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1、区住建局内部控制报告为贯彻落实财政厅安徽省财政厅转发财政部关于开展202x年度行政事业单位内部控制编制工作的通知（财会函1202x）421号）、区财政局（）等文件精神，现将本地区（部门）202x年事业单位内部控制工作情况报告如下：一、组织开展内部控制建立与实施工作的总体情况（一）本地区（部门）对内部控制建立与实施工作的组织情况。我单位对内部控制制度的建立和实施工作非常重视，由单位主要负责同志牵头，分管负责人、财务审计、办公室、人事等部门组成。先后成立了区住建局内部控制领导小组负责对我局内部控制工作的统一领导。（二）本地区（部门）对内部控制建立与实施工作的动员情况。我单位为财政全额拨款的事业单位
2、，执行事业单位会计制度。下属无独立核算和单独编制预算的事业单位。因此本单位内部控制建立和实施工作主要在本级。202x年上半年本单位先后召开内部控制领导小组专题会议和内部控制工作小组会议，研究并集中动员本单位内部控制制度的实施和完善工作情况。区住建局内部控制工作小组负责本单位、本部门内部控制的建立和实施工作，工作小组通过细致的工作研究本单位内部控制的整体框架设计和具体业务方面的控制设计，要求区住建局各职能科室通过对所有业务和流程的梳理，明确各项业务需要加强和完善内部控制的方方面面，并根据梳理结果有的放矢的开展扎实有效的工作。通过系统性建立内部控制制度并且制定切实有效的内部控制措施来完成内部控制的
3、建立和实施。（四）所属单位的落实及执行情况等。目前，各职能科室和业务层面的内部控制制度已经逐步完善和落实，具体是制定了区住建局财务管理制度、固定资产管理制度、专项资金管理制度、并修订了党组会议议事制度、局长办公会议制度、重大问题决策制度、机关考勤制度、理论中心组学习制度、三公经费管理制度、出差制度、办公用品管理制度。办公设备、用具管理制度等。并严格执行。二、组织开展内部控制工作的主要方法、经验和做法（一）地区（部门）层面工作协调机制的建立情况。目前，我局内部控制领导小组主要协调内部各职能科室、各部门内控制度。（二）地区（部门）层面组织开展内部控制工作的工作方案。因为，我局无独立核算和单独预算单
4、位，部门层面的内部控制工作方案和基层单位的内部控制工作的工作方案一致。（三）地区（部门）层面的内部控制评价与监督情况。地区（部门）层面的内部控制评价和监督情况同基层单位一致。（四）在组织本地区（部门）所属单位建立与实施内部控制的过程中总结出的经验、做法等。目前，我单位基层和地区（部门）层面处于内部控制制度建立和执行的初始阶段，一些工作处于探索阶段，未能总结出较好的经验和做法，希望继续学习和完善。三、开展内部控制工作取得的成效（一）本地区（部门）在内部控制意识及管理水平上的整体成效。通过内部控制领导小组和工作小组的数次会议和具体制度的出台和逐步贯彻实施，无论是单位领导、内部控制小组成员、具体制度
5、设计者和普通工作人员对单位内部控制工作的认识和看法都有较大的提升。单位的内部管理水平整体呈现规范化、逐步上台阶的态势。（二）本地区（部门）在预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理及合同管理在内的六大经济业务领域中建立与实施内部控制后取得的整体成效。在预算管理方面，我局主要是贯彻执行各级财政部门的安排和部署，严格按照已经出台的制度办理。做好预算业务方面的内部控制。收支业务管理领域根据我局业务特点包含在财务管理整体的内部控制制度中。政府采购业务管理方面有其他部门负责，本单位不适用。我局在资产管理方面也根据自身特点，建立的资产管理的内部控制制度，根据上级国有资产管理部门
6、的规定结合自身业务特点合理设立风险点,充分在审批、授权、采购、验收、保管入库以及报废处置等各个环节加强对资产管理方面的内部控制。其余建设项目管理和合同管理等领域本单位、本部门不适应。总体来说本部门在适应的领域中已经初步建立的全覆盖的内控制度，并根据本部门的特点开始实施，目前取得了初步成效。（三）本地区教育、医疗和科研行业在预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理及合同管理在内的六大经济业务领域中建立与实施内部控制后取得的整体成效。本条不适用（四）本地区（部门）在内部控制评价与监督中取得的整体成效。目前，本单位和本部门在内部控制评价与监督中仍然处于初始阶段，虽然取得了
7、一定进展，但是总的来说整体成效不显著、不突出。四、下一步工作计划（一）本地区（部门）拟采取的进一步推进内部控制工作的计划，一般应包括工作计划中工作的牵头单位或部门、相关时间规划、拟实现的阶段性目标及实现各阶段性目标的工作方案等内容。下一步本部门将进一步推进内部控制工作的开展，在上级财政部门的指导下，积极开展内部控制工作的整体设计和实施。并创造条件在合适的领域开展内部控制信息化建设。（二）本地区教育、医疗和科研行业拟采取的进一步推进内部控制工作的计划，一般应包括工作计划中工作的牵头单位或部门、相关时间规划、拟实现的阶段性目标及实现各阶段性目标的工作方案等内容。本条不适用（三）本地区（部门）针对纪
8、检、巡视、审计、财政检查等外部检查中发现的问题，将内部控制作为整改措施的有关情况及实施效果。本部门将纪检、巡视、审计、财政检查等外部检查中发现的问题和线索，作为内控制度薄弱环节进行整改并加强制度建设，进一步完善内部控制制度的工作依然处于探索阶段,是下一步内部控制工作的重点着力点。五、意见及建议本地区（部门）所属单位在内部控制推进过程中提出的对内部控制工作的意见及建议。总体来说，一个地区，一个部门的内部控制工作是一个系统工程，是专业化较强的工作。目前看各级各部门都缺乏足够的专门人才以及成熟经验的总结。也缺乏足够的典型案例。因此，希望上级财政部门加强指导和高层制度设计。建立适应不同地区、单位、部门
9、轮廓性、框架性、可扩展、能适应的整体内部控制工作指引。六、典型案例本地区（部门）按单位类别（行政单位、教育事业单位、科学事业单位、文化事业单位、卫生事业单位、其他单位）推荐可复制、可推广的行政事业单位内部控制建立与实施典型案例，包括单位名称及案例名称，以上六种类型单位的案例每类不超过3家。中学内部控制考核评价报告为规范学校管理，控制风险，保证经济活动的正常开展,根据中华人民共和国会计法、中华人民共和国预算法、内部会计控制规范等法律法规的规定，结合我单位的所处行业、资产结构以及自身特点和发展需要，制定了一整套贯穿于学校财务管理各层面、各环节的内部控制制度体系，并不断地及时补充、修改和完善，并在实
10、际工作中严格遵循。现对内部控制制度的建立和实施情况自我评价如下：一、内部控制制度建立健全并有效实施（一）内部环境。控制环境提供学校纪律与架构，并影响教职工的控制意识,是所有其它内部控制组成要素的基础。学校近年来不断改善控制环境，主要表现在：1、健全的治理结构、科学的内部机构设置和权责分配制度。目前，学校的治理结构健全，内部机构设置科学，权责分配合理。学校制定了一系列内部控制制度等重大决策的程序和规则文件,明确学校教职工的权利和义务；学校管理层在开展具体经济业务时，能够根据不同环境和自身发展情况，不断调整内部组织结构,出台新的措施，激发全体教职工的工作热情，使我校教育教学质量继续保持着高速度发展
11、步伐。2、学校文化建设学校文化是学校生命力的表现，我校在发展过程中重视校园文化的建设和发展，学校每年都组织专门的校园文化建设和弘扬师德师风专题活动，教职工加深了对校园文化的理解，做小事、做细事、做具体事的工作作风深入人心，增强了教职工的凝聚力，教职工中不断涌现无私奉献的感人事迹。3、人力资源政策我校不断的培训促进了教职工专业技能的发展；员工的考核、晋升与奖惩使得教职工在公平、公开、公正的环境中发展，我校注重个人的品德、能力和发展前景。学校对财会等关键岗位员工的轮岗制衡要求强化了学校的管理意识，确实保障了学校的发展。4、内部审计机制我校重视内部审计工作的开展，有效的防范了学校经济活动中存在的风险
12、。（二）风险防范我校根据各种经济活动实施的特点，制定和完善风险管理政策和措施，确保经济活动风险的可知、可防与可控，确保我校经费使用安全。对已知风险点，定期进行评估、提示及完善。通过风险防范、风险转移及风险排除等方法，将经济活动风险控制在可承受的范围内。存在经济风险的业务，也积极分析，充分认清风险实质并积极采取降低、分担等策略来有效防范风险。（三）控制措施。学校根据业务的性质和工作要求，实施了不同的控制方法，保证日常运转正常有序，这些方法包括职责分工控制、授权控制、审核批准控制、会计系统控制、内部报告控制、绩效考评控制等。1、职责分工控制具体工作中，学校校长负责全面工作，副校长分别分管不同职能领
13、域的工作，具体职能部门各负其责，通过分工明确了各自的权利和义务，通过协调配和共同完成工作。2、授权控制对于特殊业务，学校制度明确规定了授权。3、审核批准控制对不同的业务，我校规定了不同的审批形式和权限，对于日常费用由分管副校长进行审批，特殊项目、大金额项目分别由校长教代会讨论通过。4、财产保护控制我校对实物资产由专门部门、人员进行管理、使用，并提供保护条件，例如对存货进行仓储，对现金等有价证券提供保险柜等，定期由总务处和财务室共同进行盘点也促进管理水平的提高。5、会计系统控制学校通过会计系统，对经济业务实施有效控制，包括各项业务的授权与审批，单据的审核，通过核算将业务的结果表现出来，促进管理的
14、改善。通过完善内部报告控制、预算控制、绩效考评控制、经济活动分析控制等方法，促进管理水平的不断提高。同时，在不同的工作环节，采取多种控制手段结合的控制程序，保证了业务活动的正常开展。(1)采购和付款控制程序我校的采购活动严格按照有关规定进行，并有严格的审批程序，总务处进行采购时，选择三家以上的供应商进行比较，确定性价比较高的供应商作为供货单位，所有合同都进行备案，对于政府采购目录范围内的采购都进行了政府采购。付款时，财务室严格审核相关资料，制定了严格的付款审批程序及权限，所有付款都必须经校长审批。(2)日常借款和费用开支程序借款必须填写“借款单”，详细填写借款单的各项内容，逐级依权限审批，借款
15、必须在业务结束后一周内结清，还清借款。所有费用开支都必须有经办人、分校(部门)负责人依次逐级按权限签字，并报校长签字审批。(3)不相融职务分离控制程序我校对不相融的授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等会计及相关工作岗位严格的进行分离，使各岗位明确职责权限，形成相互制衡机制。(4)应收帐款控制程序学校财务室负责所有应收账款的集中核算和管理，及时处理往来业务，做到账务明晰，并最终对债权债务账户进行清理核对,相关分校(部门)负责配合核对、催收等工作。(5)实物资产控制程序资产的采购由总务处负责，并负责登记管理，资产管理人员采用学校统一规定的格式详细登记资产的购买时间、名称、规格型号、数
16、量、金额、供货单位、领用部门、领用人等相关内容,财务室对符合固定资产标准的资产进行单独登记，并定期组织盘点、检查。（四）监督检查。我校成立了内审部门（人员兼职），制定了相关制度，对内部控制的整体情况进行持续性检查，并对重点环节进行检查，促进了内部控制制度的执行。二、重点关注的控制活动的自查和评估情况；（一）重大购买和出售资产的内部控制我校在财务收支审批制度、支出管理内部控制制度、政府采购内部控制制度、实物资产管理内部控制制度等制度中对学校经费支出权限等做了明确的规定。我校在重大事项都严格按制度规定的程序和划分的权限进行了决策和履行相应的程序，不存在越权或未按程序履行的现象。（二）对财务报表的内部审计对月报和年报的财务信息
