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1、目 录三、压力测试流程 .- 1 -（一）挑选压力测试对象 .- 1 -（1）压力测试对象分类 .- 1 -（2）压力测试对象选取原就 .- 2 -（3）示例 .- 3 -（二）确定承压对象和承压指标.- 3 -（1）承压指标分类 .- 3 -（2）承压对象和承压指标挑选条件.- 4 -（3）示例 .- 4 -（三）确定压力因素和压力指标.- 6 -（1）信用风险压力因素和压力指标.- 7 -（2）市场风险压力因素和压力指标.- 7 -（3）示例 .- 8 -（四）设计压力情形 .- 9 -（1）压力情形生成方法 .- 9 -（2）压力测试情形的其他问题 . - 12 -（3）示例 . - 1
2、2 -（五）建立压力传导模型 . - 13 -（1）压力传导模型方法论一 . - 13 -（2）压力传导模型方法论二 . - 15 -（3）压力传导模型之 Wilson 模型 .- 17 -（4）压力传导模型之财务模型 . - 19 -（5）模型检验 . - 19 -（6）示例 .- 20 -（六）分析测试结果 . - 23 -（1）主要步骤 . - 23 -（2）分析测试结果 . - 23 -3（七）形成测试报告 .- 25 -（1）概述 .- 25 -（2）压力测试系统介绍 .- 25 -三、压力测试流程压力测试是金融稳固性评估的重要工具；在总结1998 年亚洲金融危机体会教训的基础上，
3、IMF和世界银行于 1999 年 5 月联合推出了“金融部门评估量划” ， 通过压力测试、 稳健指标、 标准与准就评估三个分析工具， 对各经济体的金融体系进行全面评估和监测，其中最为核心的工具即为压力测试；压力测试在监管机构评估监管资本中有着重要的应用；2004 年发布的巴塞尔新资本协议 对商业银行压力测试作出了相关规定；新资本协议的第一支柱要求商业银行必需对相关风险参数进行压力测试， 其次支柱要求商业银行进行内部资本充分评估程序时， 要进行前瞻性的压力测试， 以识别可能的不利大事显现时需要增加的资本额， 监管当局依据测试结果， 要求银行持有肯定数量的超额资本；受 2021 年金融危机影响产生
4、的 巴塞尔协议，该协议第一次建立了一套完整的国际通用的、 以加权方式衡量表内与表外风险的资本充分率标准，有效地扼制了与债务危机有关的国际风险； 对流淌性风险和杠杆率就作出了明确的监管要求，引入了流淌性掩盖率（ LCR）和净稳固融资比率（ NSFR）两个监管新指标；并区分系统性重要银行和费系统性重要银行； 中国银监会准时推出了四大监管工具，包括资本要求、杠杆率、拨备率和流淌性要求四大方面，准时进行了跟进，构成了将来一段时期中国银行业监管的新框架；压力测试将进一步在信用风险、流淌性风险、市场风险、操作风险中发挥重要作用，有利于银行业进展和转型；（一）挑选压力测试对象（1） ）压力测试对象分类测试对
5、象即压力测试的目标事务， 依据目标事务的不同， 详细对象划分如下： 依据金融机构属性不同， 分为银行类金融机构压力测试和非银行类金融机构压力测试；在本书，以银行类金融机构压力测试介绍为主；依据银行属性的不同， 分为政策性银行压力测试和商业银行压力测试， 商业银行压力测试又分为大型商业银行压力测试、 股份制商业银行压力测试、 城市商业银行压力测试、农村商业银行压力测试及其他类商业银行压力测试；依据区域划分，分为国家整体银行业压力测试及区域银行压力测试；- 17 -依据风险类型划分， 分为信用风险压力测试、 流淌性风险压力测试、 市场风险压力测试及操作风险压力测试；按目标业务 / 资产组合划分，可
6、以分为利率风险压力测试、房地产压力测试等；表 1-3-1银行压力测试主要类型风险类别信用风流淌性市场操作银行类型险风险风险风险大型商业银行股份制商业银行城市商业银行农村商业银行其他类商业银行表 1-3-1 是银行压力测试主要类型， 压力测试对象既可以单一银行、 单一风险进行压力测试，也可以多个银行、多个风险进行“组合”压力测试；（2） ）压力测试对象选取原就压力测试分为定期和不定期压力测试，在进行压力测试时， 考虑到成本等因素，往往不会把全部可能测试对象拿来进行测试；在选取压力测试对象时候， 应遵循以下原就：1、重要性原就；一般来说，要挑选对系统有重大影响的作为压力测试的对象，主要因素包括资产
7、规模、盈利才能、资本充分率等；例如，五大行占我国商业银行整体资产超过 40%，评判我国银行业整体情形，就必需考察五大行的压力测试情形； 2021 年金融危机及随后而来的欧债危机，凸显了流淌性对银行的重要性，结合我国情形，基于巴塞尔协议 要求，流淌性风险应逐步净稳固资金比率和流淌性掩盖率两只表引入到商业银行实践中来；2、前瞻性原就；前瞻性注意对对象的影响性、趋势性和进展性的讨论；当 前阶段， 我国压力测试与进展国家相比， 仍处于初步进展阶段， 就更加需要进行前瞻性讨论和分析，对流淌性压力测试、汇率风险压力测试等进行深化讨论；3、经济性原就；要依据测试的目的及测试具备的现有条件和限制适当的调整压力测试，以节省资源，最大限度的利用压力测试的结果为目标；例如，对城商行进行压力测试，以信用风险压力测试为主，以其他类型压力测试为辅；（3） ）示例例 1： S 省是我国东部地区经济大省，近年来，区域内城商行总资产增长速度和信贷投放速度大大快于大型商业银行、 股份制商业银行和其他类型银行； 其总资产占比约为 10%且呈连续上涨的态势；目前， S 省城商行面临同质化
