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1、最新在全市烟草行业审计工作会议上的讲话在全市烟草行业审计工作会议上的讲话有效发挥免疫功能强化审计监视效劳在全市烟草行业审计工作会议上的讲话同志们：这次会议的主要任务是，仔细贯彻落实明年全省商业系统审计工作会议精神，总结全市系统今年审计工作，部署和支配明年审计工作。市局党组高度重视这次会议，特地听取汇报并讨论确定会议的主要任务。严局长还要在会议上作重要讲话，我们要仔细学习领悟，抓好贯彻落实，下面我就审计工作讲两个方面的看法。一、今年审计工作回忆今年，全市烟草系统审计工作，以加强监视效劳为中心，以为企业增加价值并进步运作效率为目的，紧紧围绕市局党组“抓基层、打根底、上程度的工作要求，结合内审工作实
2、际，突出审计重点，不断拓展审计工作范围，有效发挥了“免疫系统功能，内部审计在加强内部监视效劳、标准企业经营、提升管理程度、促进勤政廉政等方面发挥了较好作用，为落实“卷烟上程度做出了应有奉献。一扎实开展工程工程审计，降低投资本钱工程建立工程开工决算审计，成为内部审计节省单位投资削减资产本钱的重要手段。在工程建立审计时，重点对工程的立项、预算的编制、工程招投标、合同的签订、工程量和设计变更、重要隐藏工程和财务结算等环节进展审计监视，引入管理导向审计的新理念，以投资掌握为主线，立足于工程管理，把内部审计的监视、管理、效劳和指导的职能贯穿于工程建立的全过程。“以过程实时掌握方式取代“结果反应掌握方式。
3、全年共审计固定资产投资工程xx 个，送审金额xxxx.2万元，审减金额xxx.4万元，审减率达xx.92%，今年全省综合审减率为12.52%，我市审减率高出全省平均程度10.4%。工程决算审计为单位加强工程管理，节省资金投入，削减工程本钱，做出了显著奉献。二有效地开展了货币资金内掌握度评审，确保企业资金运行平安企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为中心，因此资金管理制度的健全性、合理性和有效性，是开展货币资金制度掌握评审的关键。市局结合实际状况制定了xx市烟草专卖局货币资金管理制度评审工作施行方案，对货币资金内掌握度评审的目的、评审内容、评审方法、评审步骤、评审时间及评审要求做出了详尽
4、的详细规定。第一、搜集各类资料，通过审计和分析资料，对内掌握度的健全性和合理性进展初步评估，确定下一步要抽查的方向和重点；其次、问卷调查，与填表人进展充分的理解与沟通，确保问卷调查反映内容真实，获得第一手的测评资料；第三、内控描绘，将整个内控按业务循环流程进展描绘，审核是否遗漏关键的掌握点，从掌握的根本原那么动身，从效果的角度全面评价资金内掌握度；第四、穿行测试，选择几项有代表性的完好交易或事项，对其整个运行过程进展穿行测试，一方面测试内控各组成局部是否按原定的掌握步骤和方法运行；另一方面是检查掌握环节和掌握点的内容、程序、方法是否正常运行以及互相间的协调协作；第五、现场监盘，对现金和银行存款
5、进展了监盘。第六、汇总分析，通过对企业货币资金内掌握度的理解和测试，获得大量的评审证据，经过分析评价，汇总得出初步结论，将获得的评审证据与被评相关部门进展沟通，对有关数据进展核对、确认，在此根底上推断内控是否可以将剩余风险掌握在可容忍的范围之内，进而形成对货币资金内掌握度健全性、合理性和有效性的看法；第七、评审报告，依据评审结果，提出了五条整改建议，并提交相关部门进展制度完善。此次评审对促进建立“内容完好、设计合理、执行有效的货币资金内部掌握制度，提升企业内部掌握程度进展了有益探究。三主动开展大额物资选购审计，履行日常监管效劳职能在大额物资选购审计上，主要通过审计来标准大额物资选购程序，堵塞相
6、关破绽，推动阳光操作和痕迹管理，通过合格供给商管理，避开“高价选购、指示选购、人情选购等不良现象发生，降低企业经营本钱。首先对大额物资选购过程掌握进展审计，审计是否按“科学有效、公开公正、比质比价、监视制约的原那么进展物资选购，是否建立制约机制，是否做到“需求的不询价、询价的不会谈、会谈的不签约、签约的不付款；其次对物资选购方案执行状况审计，对选购物资验收、入库、计量、价格和货款支付等业务执行的适当性、合法性和有效性等进展审查和评价，审计内容包括：选购方式执行状况审计、质量掌握执行状况审计、计量执行状况审计、价格执行状况审计、仓储保管状况审计、选购票据审计、选购负债确认及付款执行状况审计；最终
7、是延长审计，适时进展选购物资的用法状况审计调查，选购物品是否有利于进步工作效率，选购物资是否得到有效的利用，选购的工程运行效果是否到达预期的目的。四坚持开展经济合同的审计，保证了企业合法权益经济合同的审计，可以关心完善经济合同条款，避开潜在的经济纠纷；可以强化企业内部掌握机制，加强相关业务部门职责，避开经营风险；可以依法维护合同当事人的合法权益。今年我们对全市的经济合同，特殊是对基建方面施工合同的合法性、合规性、合理性和有效性实行了全面监视审计，全市系统共审查了经济合同49份，提出修改、增补、删减看法二十九条，对维护企业合法权益，躲避经济风险，堵塞破绽，为企业节省开支，增加价值、进步国有资产的
8、保值增值起到了主动的作用。五创新审计方法，拓展审计领域，推动内部审计上程度一是创新审计方法。在重点审计领域中，如经济责任审计中引入行业对标指标进展分析和评价；在工程审计中，实行“内审+中介相结合的合作审计形式，实现中介审计、同级审计和委派审计三个层次的审计监视体系；在内控评审中，通过编制标准标准的内掌握度评审手册，形成标准化的内控评审流程和底稿体系。二是拓展审计领域。逐步实现向事前的内掌握度评审、风险管理审计、管理询问和事中的根本建立全过程审计监视领域的拓展，在抓好审计监视的根底上，做好审计询问和效劳。六主动履行派驻办职能，参加全省异地审计今年度，我们作为省局派驻xx烟草系统审计办公室，主动履
9、行“监视驻地、参审异地的职能，共参加全省8个专项审计工程，在审计过程中，仔细履职履责，廉洁自律，得到了被审单位的好评和同行的认同，按时圆满的完成省公司交给的审计任务。七增加责任意识、进步综合素养，努力打造一支布满活力的审计队伍“布满活力是烟草行业增加竞争优势，保持强大进展后劲的关键所在，也是烟草审计队伍建立的根本要求。面对行业改革进展的新形势，审计人员能否适应形势的进展改变、能否不断进步、能否进一步提升程度，关键看这支队伍有没有活力。为此我们多方面实行措施，努力打造一只能适应当前工作需要的布满活力的审计队伍：一是培育敬业守那么的责任意识。审计部门根据市局党组的部署，全面开展加强内部监视管理的思
10、想训练活动，履行职责的责任感进一步增加，诚信意识、职业道德意识、法律意识和廉洁自律意识进一步提升，工作主动性和自觉性进一步进步。二是主动参与培训，努力进步专业素养。通过新准那么、新通那么、新会计制度和审计学问、税法学问的学习，进步了审计人员综合素养和专业技能。如参与了省局有针对性的审计务实培训，参与了省局主办的财务学问培训、参与了内审协会举办的培训学习，完成内审协会规定的学习内容和学习时间，以审代培，现场练兵等方式，熬炼了队伍，进步了审计人员的实战力量。三是为保证队伍专业力量，强化审计岗位资格认证制度，审计岗位必需做到持证上岗。经过不懈努力，已初步建立起一支爱岗位、懂业务、重学习、善思索、会协
11、调的内审队伍。在确定成果的同时，我们必需醒悟的认识到全市系统内审工作与上级领导的要求和先进兄弟单位相比，还有较大差距，主要表如今：一是审计工作质量需进一步进步。表如今内部审计报告质量有待进一步提升，应提醒的问题没有提醒或不愿提醒，审计建议蜻蜓点水，导致审计成果应用不强；二是审计力气与委派制工作任务和省局的要求不相适应。表如今现有人员无论是在数量上还是在综合业务素养上需要进一步进步，尤其缺乏建筑工程和精通财务、法律、经营管理的复合型审计人才；三是审计领域需要进一步拓展。表如今内部掌握和风险审计、信息系统审计、人事审计、科研审计、管理询问等方面发挥的作用尚不突出，审计理念还有待于进一步转变；四是审计方式有待于进一步打破。表如今信息化手段应用较少，不能有效的整合审计资源、进步审计效率和降低审计本钱；上述存在的问题必需引起我们高度的重视，需要我们在今后的工作中实在加以改良和完善。二、明年审计工作主要任务明年，全市烟草系统审计工作的主要任务是：全面贯彻落实行业各级审计工作会议精神，健全完善审计制度体系，由传统审计向
