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1、阳光 100 集团财务治理介绍提纲：1、集团财务治理模式2、项目公司财务部岗位设置3、项目公司财务基本业务流程4、项目公司财务相关IT 系统介绍5、阳光 100 重要财务治理制度介绍一、集团财务治理模式垂直治理集团财务部对项目公司财务工作进行集中领导、实施统一的财务治理；一、财务负责人垂直治理制项目财务负责人由集团任命，依据集团财务统一治理要求开展和治理部门业务、听从协作项目公司整体工作方案支配，财务负责人在项目公司主管领导的指导下开展工作，集团对项目财务负责人进行集中治理主要表达在：（一）集团公司下属控股子公司财务负责人、关键岗位人员（经理助理以及以上非财务负责人职务人员）由集团总部委派、任
2、免、调动；（二）项目公司财务负责人年薪、奖金、福利等由集团总部统一核定；（三）项目公司财务负责人由集团总部统一考核、统一培训；二、统一财务业务治理模式集团对财务业务的统一治理主要表达为：1、 会计核算：集团财务系统使用同一个财务核算系统；执行统一的集团会计核算方法和成本核算分摊方法；全集团每个会计期间同时关账、年末统一决算；2、 财务预算：集团财务系统使用同一财务全面预算系统；年初统一编制下年度预算，并定期编制执行分析报告报送项目和集团；超预算的业务开支按规定审批，达到确定标准的，需集团审批；3、 财务审批：预算治理原就、授权治理原就集团财务系统依据统一的全面预算治理方法、财务综合治理权限手册
3、付款治理方法和现金及银行账户治理方法等来审批费用开支三、日常治理模式：（一）项目公司财务部编制变动、人员变动、职务变动、薪酬变动等需报备集团财务部；（二）集团财务部每月定期召开全集团财务负责人电话例会、项目财务部每月定期上交本月工作方案；（三）每年择期召开财务年会、项目财务负责人到京述职；（四）重大事项、项目业务活动与集团制度不符的，项目财务部需向集团汇报；（五）集团财务部即时转发集团公司新发文件、税收法律法规；（六）集团财务部每年定期或不定期对项目公司财务工作进行检查；（七）集团供应核算、预算、税务、内控等各方面业务询问；（八）集团定期统一支配专业培训及学习；二、项目财务部岗位设置项目公司职
4、位：财务总监、财务经理、经理助理、会计主管一、基本编制： 5+N财务负责人 1、成本费用会计1、收入会计 1、总账会计 1、付款出纳 1随项目大小调整编制二、基本岗位分工财务负责人：部门治理、预算编制审核、银行融资、税务和谐、资金治理 成本会计：成本核算及分摊、合同及付款台账治理、工程合同付款审核、供应商往来对账等收入费用会计： 收入复核及核算、 销售佣金审核、 营业税金运算、 费用核算、报税总账会计：凭证复核、系统关账、预算编制、报表编制、帮忙融资、工资复核发放三、岗位设置原就各项目公司财务部应进行合理岗位分工，实施岗位责任制，明确权责及奖惩；财务部门的岗位分工，应考虑以下原就：1、不相容岗
5、位设置原就2、岗位轮岗原就三、 基本业务治理流程一、财务付款审批流程一般为：业务部门确认无超预算后请款部门负责人签字主管领导签字（如需有）造价治理部签字（如需有）主管造价副总会计验证签字财务负 责人签字主管财务副总签字项目总经理签字出纳付款单笔超过确定金额的，仍需上一级主管部门/ 领导审批；其中“会计验证签字”环节，各公司可依据需要调整其在审批流中所在的位置；开发成本类（工程合同、选购合同、土地合同、前期开发合同等）、3万元以上的推广合同类、 1 万元以上的办公选购合同类的付款仍需造价治理部门审核；（一万元以上的办公选购类合同指日常办公类、资产类选购、车辆治理类、询问服务类、员工活动或福利类等
6、合同）；二、销售及收款流程：收支两线收款：市场部系统内建楼、定价、开盘市场部签订认购合同及开收款单、 收款员收取定金、 开收据市场部签定正式合同及开收款单、收款员收取首期款或全款及发票收款员移交单据、收入会计系统内复核； 市场部办理督促客户按揭手续、房管局备案按揭款到位、财务开具全款发票财务月底月结、导入ORECLE系统退款：销售部提交退款特例审批单并办理审批手续市场部系统内退房处理、财务办理退款手续系统月结、导入ORECL系E 统三、预算编制流程： M 型、全面财务预算、滚动预算四、 ORECLE会计核算流程：四、财务相关IT系统介绍1、 CRM销售治理系统系统主管及爱护：集团市场部使用部门
7、：项目市场部、销售部、财务部、客服部（含物业）集团方案部、市场部、销售部、财务部、客服部2、 ORECLE财务核算系统3、 全面预算系统4、 预算管控系统（拟用）5、 OA办公治理系统五、重要财务治理制度介绍一、财务治理制度分类1、人事治理制度、2、会计核算制度、3、审批治理制度、4、资金治理制度、5、全面预算治理制度、6、税务治理制度、7、其他治理制度二、销售治理制度介绍1、商品房销售价格治理制度（09-V1.0 ） 定价由项目市场部上报、 集团相关业务部门审批；价格明细表审批治理；调价治理；优惠及促销治理；2、阳光壹佰置业集团关于CRM/CSM业务流程治理的补充规定集团业务部门、项目业务部门职责及分工；数据治理要求；销售及签约主要业务流程；操作人员治理及考核；
