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1、 商业银行借款-详解 目录 1 什么是商业银行借款1 2 商业银行借款的特征2 3 商业银行借款的构成3 4 商业银行借款的管理4o 4.1 从“负债决定资产”到“资产决定负债”o 4.2 短期借款的管理o 4.3 长期借款的管理o 4.4 借款需求预测与借款方式选择 5 商业银行借款的意义2 6 相关条目 7 参考文献什么是商业银行借款1商业银行借款是指由各商业银行向工商企业提供的贷款。这类贷款主要为满足企业生产经营资金的需要。商业银行借款的特征21借款资金在时间和金额上的流动性需求十分明确与存款相比，借款在时间和金额上都有明确的契约规定。由于存款的余额随时都会发生变化，即便极为稳定的定期存
2、款，也因客户紧急需要而发生提前支取的可能。所以存款形式不同，资金外流的风险也不一样，要准确掌握某一时点的存款对流动性需求较为困难。尽管银行加强对存款的管理，但一些银行仍因吸收存款而带来流动性风险。如银行过多地利用机构存款并产生依赖，市场环境就可能导致机构投资者纷纷提款，使银行陷人流动性危机。而借款的偿付期则有明确规定，银行对于它的流动性在时间和金额上既可预先掌握，又能有计划地加以控制，便于流动性风险管理。2对流动性的需求相对集中借款渠道决定了借款对象不可能像存款那样分散，每笔借款的平均余额远远高于每笔存款的平均余额，从而决定了它的流动性需求。如果银行不能按时偿付借款，则银行就会因丧失信誉而出现
3、信用危机。因此，借款使银行面临流动性集中，这也是银行负债管理的难点与重点。3较高的利率风险与存款相比，借款对利率十分敏感且利率高。因借款资金的取得主要在于银行能支付有竞争的利率。市场利率将引起借款供求的变化，一旦市场的资金需求大于资金供给，利率就会上升，而银行这时如果急需借款，必然要支付较高利率，才能取得所需借款。因此，对借款的成本分析和控制是银行借款管理的重要任务之一。4主要用于头寸周转的需求银行借款的主要用途在于弥补因银行业务发展而出现的资金需求缺口。借款作为主动型负债，是银行出现临时性资金需求时所采用的一种借款弥补方法。这种主动型负债管理方法，有利于更好地利用存款资金，为银行流动性、安全
4、性和盈利性目标的实现提供重要手段。商业银行借款的构成3各类非存款性借人款是商业银行主动性负债，也是资金来源的重要构成，而且其地位越来越重要。银行对外借款渠道主要有以下几方面：(一)向中央银行借款中央银行是经营性银行的最后贷款人。当社会上资金紧张时，商业银行可以向中央银行借款，以维持资金周转。中央银行向商业银行所提供的贷款一般是短期性的，可概括为三类：(1)短期调节性贷款。它主要满足突然性提存和经济环境变化对商业银行产生的资金需求。(2)季节性贷款。这是中央银行为帮助商业银行应付存贷款规模的季节性波动而提供的贷款。(3)紧急信贷。它是商业银行遇虱偶然的不可预测的事件时，中央银行所提供的贷款。中央
5、银行对商业银行提供信贷多采用再抵押和再贴现的方式，纯粹的信用贷款比较少见。可作为贷款抵押品的有政府证券、承兑汇票、外汇票据等。再贴现是指中央银行以买进商业银行已贴现票据的方式向商业银行提供资金。再贴现的票据与作为再贷款抵押担保的票据种类一样，但在质量合格性审查方面更严格一些。在英国，商业银行向中央银行借款与其他国家有所不同，由11家贴现所组成的英国贴现市场成为英格兰银行与商业银行的中介人。当工商企业需要资金时，可持票据向贴现所要求贴现，贴现所和商业银行之间在资金不足时也可相互贴现。当社会上资金普遍不足时，贴现所可向中央银行要求再贴现。(二)同业拆借同业拆借(Inter-banking Offe
6、r)是银行之间发生的短期借贷行为。最初，同业拆借是商业银行用于凋节自己在中央银行存款账户上的准备金头寸，随着资金转移技术的进步和经济环境的变化，同业拆借市场已实际上成为商业银行稳定的筹措资金的场所。银行同业拆借的期限较短，大多数国家同业拆借为l到7个营业日，也有部分国家同业拆借期限可长达3个月。一般来讲，大商业银行和中心城市银行多为资金拆入行，而小银行和边远地区银行，以及长期业务居多的金融机构，多为资金的拆出行。同业拆借的安排有两种形式：一种是拆借双方通过专门的短期资金公司或经纪人来安排，另一种是银行之间直接进行交易。现在，同业拆借一般利用通讯网络系统进行，交易则通过中央银行借记和贷汜双方账户
7、来完成。银行同业拆借在各国的做法不一样，美国称之为联邦基金，其交易额一般在100万美元以上，实行无担保制度；日本的同业拆借则实行有担保原则，国债和优良票据是主要的担保物。(三)回购协议回购协议(Repurchase Agreements)是指资金需求者在通过出售证券购人资金时，同时签订在将来一个约定的日期按事先确定的价格买回这些证券的协议。在这种融资方式下，金融证券实际上起到了担保作用。商业银行普遍采用回购协议借人资金的原因主要有：第一，回购协议可以充分利用金融市场，成为银行凋节准备金的灵活工具；第二，有些国家不要求对政府证券担保的回购协议资金持有准备金，从而可以大大降低融资成本；第三，这种融
8、资方式的期限灵活，比较安全，其期限短则1天，长可至几个月，而且有证券作为抵押。(四)欧洲货币市场借款在国内银根紧缩或告贷无门的情况下，大商业银行还可以从国际金融市场上借到欧洲货币。欧洳货币是指在本国境外被交易的以本国货币计价的金融资产，它们大多数是存人境外外国银行或本国银行驻外分支机构的本国货币存款。欧洲美元市场是最大的欧洲货币市场，除此外，还有欧洲德国马克、欧洲英镑、欧洲日元、欧洲法国法郎等市场。欧洲货币存款期限很短，对利率极为敏感，在国际金融市场上形成巨大的“游资”。在各种借款途径中，借人欧洲货币的利息成本较高。商业银行借款的管理4在20世纪60年代以前，存款是商业银行最为主要的资金来源，
9、而且由于居民投资替代品较少，各银行在存款方面的竞争也主要依赖于设置分支机构等成本较高、灵活性极低的竞争方式。因此，银行在负债方面的竞争并不十分激烈。进入20世纪60年代以后，科学技术的进步和金融市场的发展，使商业银行的存款出现了大量流失，商业银行在负债方面遇到了越来越激烈的竞争。尤其是发放了期限较长的工商业贷款和房地产贷款的银行，由于存款被支取而出现了严重的流动性问题。在这种情况下，银行被迫采取创新措施，主动从金融市场借人资金，以弥补存款被支取所出现的资金缺口。在此过程中，银行发现，从金融市场借人资金不仅是扭转存款被支取这种被动局面的临时性措施，而且可以是大幅度增强银行管理主动性的经常性措施。
10、自此，借款成为商业银行创新的又一重大领域，借款在银行总负债中所占比例节节上升，从而从根本上改变了商业银行“负债决定资产”的传统经营原则，逐渐形成了“资产决定负债”的新原则。在“负债决定资产”的原则指导下，银行经营是“量入为出”，先有资金来源(以存款为主)，再去寻找资金用途，这就使得资金往往得不到充分利用。一方面，为了防止存款人临时支取存款，银行必须保留一定比例的准备金，从而使这一部分资金难以得到充分运用；另一方面，在有了资金来源以后，很可能不能在短时间内找到符合银行要求的运用项目，如果仓促之间运用出去，又可能造成资产质量的下降，形成大量不良资产，危及银行的安全。在“资产决定负债”的原则指导下，
11、银行的经营是“量出为人”，先找到资金用途以后，再去寻找资金来源，这样就使资金能得到更充分的运用，从而能更好地实现银行的经营目标。因为相对于存款来说，借款具有非常明显的优点：(1)主动性强。在存款业务中，存款的时间、金额、期限均取决于存款人，银行的影响很有限，而在借款业务中，银行能够根据自己的实际情况来确定借款的时间、期限和金额。这一特点使银行能够更好地满足借款客户的需要，只要客户的借款符合银行的要求，银行就能够满足，而不会受到已有资金来源的限制，这样就能够建立起与客户良好的合作伙伴关系，从而有利于银行的长远发展。(2)利用率高。由于银行在借人资金之前已经寻找到了资金用途，因而就不存在因无法运用
12、出去而出现资金闲置的问题；同时，银行借入的资金不需要缴纳存款准备金，因此能在不保留准备金的前提下完全运用出去。这两方面的因素大幅度提高了借入资金的利用率。(3)流动性风险低。由于借入资金一般都事先确定了明确的期限，不存在需要提前支付的问题，这就大大降低了银行的流动性风险。(4)非利息成本低。一般来说，由于借入资金不需要像吸收存款那样建立大量的分支机构，也不需要支付与清点、保管和运输现钞等相关的费用，所以，借入资金的非利息成本通常要低于存款资金的非利息成本，从而能够增加银行利润。但是，通过借款支撑“资产决定负债”的经营模式，也具有一定的弊端和风险，这主要表现在如下三个方面：(1)需要以发达的金融
13、市场为基础。银行的借款能力在很大程度上受制于金融市场的状况，只有在金融市场非常发达的情况下，“资产决定负债”的经营模式才有可能成功。(2)利息成本高。我国商业银行法规定：“商业银行破产清算时，在支付清算费用、所欠职工工资和劳动保险费用后，应当优先支付个人储蓄存款的本金和利息。”也就是说，银行偿还借款的顺序次于存款，银行借款的债权人所承担的风险要高于存款人所承担的风险。因此，借款的利率一般高于存款的利率，这对银行资产的盈利能力提出了更高的要求。(3)波动性大。借款的利率敏感性比存款高，这使得借款的波动性远大于存款，金融市场的变化或者银行偶发事件的影响，都可能会引起借款的大幅波动，并有可能使银行借
14、款来源被完全关闭，从而将银行拖入危机或破产倒闭的境地。东南亚金融危机爆发的根本原因之一是，东南亚国家的很多商业银行，通过在国际金融市场上借入短期资金为国内的长期项目提供融资，最后在国际投机者的冲击下，原来借入的资金恐慌性出逃，银行又无法借入新的资金，最后导致危机的爆发。因此，商业银行在借款管理中，应综合考虑借款相对于存款的优势和成本，充分发挥借款的主动性优势，促使银行更好地实现其经营目标。短期借款是指期限在一年或一年以下的借款，主要包括同业拆借、债券回购、大额可转让定期存单、向中央银行借款等形式。(一)同业拆借同业拆借是商业银行从其他金融机构借入短期资金的行为，主要用于支持资金的临时周转。同业
15、拆借最初的交易动机是调剂商业银行的准备金，即法定准备金不足的银行向有超额准备金的银行借入资金，这样拆入方就能够以简单的方式补足准备金，避免中央银行的惩罚，而拆出行也可以使盈余的资金利用起来，提高资金效益。出于这种交易目的的同业拆借，期限一般都很短，甚至只有一天或一夜，因而有时也叫隔日或隔夜放款。随着金融市场的发展，同业拆借已成为商业银行日常融资的一种重要形式，其期限也在不断延长。中国人民银行发布、自2007年8月6日起施行的同业拆借管理办法对同业拆借的定义是：“本办法所称同业拆借，是指经中国人民银行批准进入全国银行间同业拆借市场的金融机构之间，通过全国统一的同业拆借网络进行的无担保资金融通行为。”同时，还对交易的方式、利率、合同、期限、限额等做出了明确规定。同业拆借具有期限短、金额大、风险低、手续简便等特点，从而能够反映金融市场上的资金供求状况。因此，同业拆借市场上的利率是货币市场最重要的基准利率之一。上海银行间同业拆放利率(Shibor)从2007年1月4日起正式运行，在每个交易日的上午11：30通过上海银行间同业拆放利率网(WWWshibororg)对外发布，为我国金融市场提供了1
