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1、泓域咨询/高塔复合肥工程项目流动资金估算高塔复合肥工程项目流动资金估算xxx有限责任公司一、 扩大指标估算法扩大指标估算法简便易行，但准确度不如分项详细估算法，在项目初步可行性研究阶段可采用扩大指标估算法。某些流动资金需要量小的行业项目或非制造业项目在可行性研究阶段也可采用扩大指标估算法，扩大指标估算法是参照同类企业流动资金占营业收入的比例（营业收入资金率）、或流动资金占经营成本的比例（经营成本资金率）、或单位产量占用流动资金的数额来估算流动资金。二、 流动资金估算应注意的问题1投入物和产出物采用不含增值税销项税额和进项税额的价格时，流动资金估算中应注意将销项税额和进项税额分别包含在相应的收入
2、和成本支出中。2技术改造项目采用有无对比法进行财务分析或经济分析时，其增量流动资金可能出现负值的情况。当增量流动资金出现负值时，对不同方案之间的效益比选应体现出流动资金的变化，以客观公正反映各方案的相对效益，而对选定的上报方案而言，其增量流动资金只能取零。3项目投产初期所需流动资金在实际工作中应在项目投产前筹措。为简化计算，项目评价中流动资金可从投产第一年开始安排，运营负荷增长，流动资金也随之增加，但采用分项详细估算法估算流动资金时，运营期各年的流动资金数额应按照上述计算公式分别进行估算，不能简单地按100%运营负荷下的流动资金乘以投产期运营负荷估算。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2
3、年第3年第4年第5年1流动资产19391.5624239.4425855.4132319.261.1应收账款8726.2010907.7511634.9414543.671.2存货6787.048483.819049.3911311.741.2.1原辅材料2036.112545.142714.823393.521.2.2燃料动力101.81127.26135.74169.681.2.3在产品3122.043902.554162.725203.401.2.4产成品1527.081908.862036.112545.141.3现金1551.321939.152068.432585.541.4预付账
4、款2326.992908.733102.653878.312流动负债16323.5320404.4221764.7127205.892.1应付账款5876.477345.597835.309794.122.2预收账款10447.0613058.8313929.4217411.773流动资金3068.023835.034090.705113.374流动资金增加3068.02767.01255.671022.675铺底流动资金5817.477271.847756.629695.78三、 项目名称及项目单位项目名称：高塔复合肥工程项目项目单位：xxx有限责任公司四、 项目建设地点本期项目选址位于xx
5、，占地面积约61.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。五、 建设规模该项目总占地面积40667.00（折合约61.00亩），预计场区规划总建筑面积68414.81。其中：主体工程40820.19，仓储工程15159.12，行政办公及生活服务设施6590.68，公共工程5844.82。六、 项目建设进度结合该项目建设的实际工作情况，xxx有限责任公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。七、 建设投资估算（一）项目总投资构成分析
6、本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资25831.28万元，其中：建设投资20510.59万元，占项目总投资的79.40%；建设期利息207.32万元，占项目总投资的0.80%；流动资金5113.37万元，占项目总投资的19.80%。（二）建设投资构成本期项目建设投资20510.59万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用17515.83万元，工程建设其他费用2371.09万元，预备费623.67万元。八、 项目主要技术经济指标（一）财务效益分析根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入53800.00万元，综合总成本费用45446.6
7、9万元，纳税总额4127.00万元，净利润6096.65万元，财务内部收益率16.12%，财务净现值5909.32万元，全部投资回收期6.24年。（二）主要数据及技术指标表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积40667.00约61.00亩1.1总建筑面积68414.81容积率1.681.2基底面积23993.53建筑系数59.00%1.3投资强度万元/亩319.422总投资万元25831.282.1建设投资万元20510.592.1.1工程费用万元17515.832.1.2工程建设其他费用万元2371.092.1.3预备费万元623.672.2建设期利息万元207.322.3流动资
8、金万元5113.373资金筹措万元25831.283.1自筹资金万元17369.323.2银行贷款万元8461.964营业收入万元53800.00正常运营年份5总成本费用万元45446.696利润总额万元8128.877净利润万元6096.658所得税万元2032.229增值税万元1870.3410税金及附加万元224.4411纳税总额万元4127.0012工业增加值万元14109.4513盈亏平衡点万元23102.37产值14回收期年6.24含建设期12个月15财务内部收益率16.12%所得税后16财务净现值万元5909.32所得税后九、 SWOT分析法模型SWOT分析基于内外部竞争环境和竞
9、争条件下的态势分析，就是将与研究对象密切相关的各种主要内部优势、劣势和外部的机会和威胁等，通过调查列举出来，并依照矩阵形式排列，然后用系统分析的思想，把各种因素相互匹配起来加以分析，从中得出一系列相应的结论。运用这种方法，可以对研究对象所处的情景进行全面、系统、准确的研究，从而根据研究结果制定相应的发展战略。根据优势、劣势与机会、威胁两两组合，SWOT分析可以形成SO、WO、ST、wT四种不同类型的组合战略。SO战略（优势一机会）：是一种发展企业内部优势与利用外部机会的战略，是种理想的战略模式。当企业具有特定方面的优势，而外部环境又为发挥这种优势提供有利机会时，可以采取该战略。WO战略（劣势一
10、机会）：是利用外部机会来弥补内部劣势，使企业改劣势而获取优势的战略。存在外部机会，但由于企业存在一些内部劣势而妨碍其利用机会，可采取措施先克服这些劣势。ST战略（优势一威胁）：是指企业利用自身优势，回避或减轻外部威胁所造成的影响。WT战略（劣势一威胁）：是一种旨在减少内部劣势，回避外部环境威胁的防御性技术。SWOT分析法在应用于企业发展战略制定时，首先应根据企业优劣势分析和机会威胁分析，画出SWOT分析图，然后根据SWOT分析结果，在SWOT分析图上找到企业相应的位置，从而进行相应的战略选择。SWOT分析图划分为4个象限，根据企业所在的不同位置，应采取不同的战略。SWOT提供了4种战略选择：在
11、右上角的企业拥有强大的内部优势和众多的机会，企业应采取增加投资、扩大生产、提高市场占有率的增长性战略；在右下角的企业尽管具有较大的内部优势，但必须面临严峻的外部挑战，应利用企业自身优势，开展多元化经营，避免或降低外部威胁的打击，分散风险，寻找新的发展机会；处于左上角的企业，面临外部机会，但自身内部缺乏条件，应采取扭转性战略，改变企业内部的不利条件；处于左下角的企业既面临外部威胁，自身条件也存在问题，应采取防御性战略，避开威胁，消除劣势。十、 系数估算法（一）朗格系数法该方法以设备购置费为基础，乘以适当系数来推算项目的建设投资。运用朗格系数法估算投资，方法比较简单，但由于没有考虑项目（或装置）规
12、模大小、设备材质的影响以及不同地区自然、地理条件差异的影响，所以估算的准确度不高。（二）设备及厂房系数法该方法在拟建项目工艺设备投资和厂房土建投资估算的基础上，其他专业工程的投资参照类似项目的统计资料。与设备关系较大的按设备投资系数计算，与厂房土建关系较大的则按厂房土建投资系数计算，两类投资加起来，再加上拟建项目的其他有关费用，即为拟建项目的建设投资。十一、 比例估算法比例估算法可分为两种：（一）以拟建项目的设备购置费为基数进行估算该方法以拟建项目的设备购置费为基数，根据已建成的同类项目的建筑工程费和安装工程费占设备购置费的百分比，求出相应的建筑工程费和安装工程费，再加上拟建项目的其他费用（包
13、括工程建设其他费用和预备费等），其总和即为拟建项目的建设投资。（二）以拟建项目的工艺设备投资为基数进行估算该方法以拟建项目的工艺设备投资为基数，根据同类型的已建项目的有关统计资料，各专业工程（总图、土建、暖通、给排水、管道、电气、电信及自控等）占工艺设备投资（包括运杂费和安装费）的百分比，求出拟建项目各专业工程的投资，然后把各部分投资（包括工艺设备投资）相加求和，再加上拟建项目的其他有关费用，即为拟建项目的建设投资。固定资产投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用8473.338570.47472.0317515.831.1建筑工程费8473.338473.331.2设备购置费8570.478570.471.3安装工程费472.03472.032其他费用1137.991137.993预备费623.67623.673.1基本预备费324.65324.653.2涨价预备费299.02299.024建设期利息207.32207.325合计19484.81十二、 建设投资汇总及建设投资合理性分析（一）汇总编制建设投资估算表在完成了建设投资各组成部分的分类估算后，应汇总编制建设投资估算表。建设投资及其构成的合理性分析1建设投资的合理性分析建设投
