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1、新投资环境下上市环保核查理论与实务,佚名,主要内容,绿色证券是低碳经济的重要环境政策,1.上市环保核查的重要意义,环保核查是绿色证券的核心制度,环保核查是节能减排的关键抓手,企业社会责任和投资者利益保护,基本方向和目标定位,制度规范的类型,2.上市环保核查法律规制体系,基本法律,国务院 通知决定,证监会 部门规章,其他规范 性文件,3.上市环保核查制度及其运行,(4)环保核查的主要工作程序,(5)环保核查的核查要点,(2)环保核查的主体和对象,(3)环保核查的主要内容和要求,(1)环保核查的基本制度,上市环保核查实体和程序制度 上市环保核查分级管理制度 上市公司环境信息披露制度 上市环保核查信
2、息公开制度 上市环保核查后督查制度,（1）环保核查的基本制度,主体： 省级环境保护行政部门、国家环保部 对象： 申请上市的重污染企业 申请再融资的上市企业，再融资、募集资金投资于重污染行业,（2）环保核查的主体和对象,申请上市的企业 排放的主要污染物达到国家或地方规定的排放标准； 依法领取排污许可证，并达到排污许可证的要求； 企业单位主要产品主要污染物排放量达到国内同行业先进水平； 工业固体废物和危险废物安全处置率均达到100；,(3)环保核查的主要内容,新、改、扩建项目“环境影响评价”和“三同时”制度执行率达到100%，并经环保部门验收合格； 环保设施稳定运转率达到95%以上； 按规定缴纳排
3、污费； 产品、副产品及其生产过程中不含有或使用国家法律、法规、标准中禁用的物质以及我国签署的国际公约中禁用的物质。,有健全的企业环境管理机构和管理制度。 企业环境管理机构、企业环境管理制度和环保档案管理情况； 生产和经营过程中存在较大环境风险的企业的环境事故应急预案、相应的应急设施和装备； 对环境管理机构、环境管理制度、环保档案不完备的，应提出整改措施。 应急预案、应急设施和装备未满足要求的受核查企业应提出整改措施和方案。,申请再融资的上市企业 除以上要求外 ，增加以下内容： 募集资金投向不造成现实的和潜在的环境影响； 募集资金投向有利于改善环境质量； 募集资金投向不属于国家明令淘汰落后生产能
4、力、工艺和产品，有利于促进产业结构调整。,上市公司申请环保核查的材料要求： 申请环保核查的请示 申请上市或再融资的上市公司环境保护技术报告 招股说明书或上市公司公开发行证券方案 证明符合环发2003101号文件规定的有关资料及环保部认为必要的其他材料 环保部负责环保核查的上市公司的特殊要求,(3)对上市企业的要求,环境保护技术报告编制要求： 新、改、扩建工程“环境影响评价”和“三同时”执行情况 依法进行排污申报登记并领取排污许可证，达到排污许可证的要求。按规定缴纳排污费 环境保护部门对企业的COD和SO2两项主要污染物总量减排的要求得到落实 污染物排放稳定达到国家或地方规定的排放标准,工业固体
5、废物和危险废物依法处理处 置情况 环保设施稳定运转情况 产品、副产品及生产过程中不含有或 使用法律法规和国际公约禁用的物质 有健全的企业环境管理机构和管理制度 模范遵守环境保护的法律法规,第一，上市企业提出核查申请 第二，有关环保审核主管部门审查材料，现场核查 第三，环保审核主管部门公示核查结果 第四，结合公示情况，提出核查意见、建议并报有关部门,(4)环保核查的主要工作程序,环保核查流程图,外部工作程序,内部工作程序,工作程序中常见的误区,否按期完成主要污染物总量减排任务 是否按期淘汰落后产能 是否依法履行环评手续和通过环保验收 是否依法按要求完成清洁生产审核及评估验收 是否按期完成重金属污
6、染防治任务 是否实现稳定达标排放等情况 对于存在重大环保问题的企业，应在其完成整改之后方可出具意见,(5)环保核查的审查要点,环保核查审查要点中常见问题,案例分析 以2010年5月“环境保护部环保核查通报：11家上市公司环保承诺成空文”等为例的解读,已上市公司的环保核查薄弱,4.上市环保核查中的问题化表现,上市企业对环核重视不够，流于形式,环保核查信息不公开、不透明,环保核查结论缺乏公信力和企业异议救济,上市环保核查后督查制度不健全,开展现有上市公司专向环保核查,5.环保核查中难点问题处理方法,规范环保核查，建立联合执法体系,加大上市环保核查信息公开力度,提高核查结论公信力，提供企业异议救济,完善上市环保核查后督查制度,谢谢大家,
