逾期应收账款催收管理办法制度范本 第 1 章总则 第 1 条目的 为加强本公司逾期应收账款催收工作，加快资金的流转速度， 提高资 金利用效率，促进公司整体经济效益的提高，特制定本制度 第 2 条权责单位 1销售部负责逾期应收账款的催收工作 2财务部负责监督、 督促销售业务员进行逾期应收账款的催收工作 第 2 章逾期应收账款催收方法 第 3 条发生客户拖欠款， 销售人员可根据客户的具体情况、信用程 度等，采用适当的催收方法，以便及时回收逾期货款进行销售款项 催收，销售人员可采用下表所示的方法进行 催收方法汇总表 内 容 催 收 方法 具体操作适用范围 软磨法1耐心礼貌地采用信函、、电 话甚至上门等方式2必要时摆出长 期作战的架势， 如在客户的办公或住 地旁租个住处， 目的是让客户心烦意 关系重要、得罪 不 起 的 客 户 或 大客户、老客户 等 乱，结款了事 轰炸法1三番五次通过措辞强硬信函、电 话、手段直接催收2亲自上门 表明立场3摆出誓不罢休的架势， 让客户望而生畏，尽快付款 关 系 一 般 的 客 户 或 销 售 人 员 手里客户较多 关系法通过第三者介入，协调解决付款问 题，如通过熟悉客户的朋友、同事、 同乡或通过他们找到客户熟悉的人， 由此帮助说情、讲理、沟通感情、发 展关系，使问题得到解决 关系重要、销售 人 员 手 上 的 重 点客户 代价法1停止发新货，前款到账再发新货 2扬言占据客户经营场地，拉走客 户货品或物资3通过新闻舆论公布 事实真相， 给客户造成压力，感觉欠 款得不偿失，尽快付款 企 业 产 品 有 市 场优势，关系客 户企业发展，客 户 有 求 于 销 售 人 员 情 况 或 销 售 人 员 手 里 有 较多客户 压力法1通过写信或走访客户的主管部门、 银行、工商、税务、行政管理部门， 争取同情与支持2通过新闻单位、 关系一般、销售 人 员 手 里 客 户 较 多 或 者 关 系 公众舆论部门或客户的同行单位、客 户的客户，争取他们的同情与支持， 给客户制造压力， 促使客户早日还款 重 要 但 欠 款 时 间过长的情况 奖励法通过在客户内部安插内线，雇请个人 或公司帮助收款， 然后给予佣金或奖 励的办法 欠款时间过长， 几 乎 成 为 死 账 的情况 法律法由律师执笔寄出催账函，若客户仍不 付款，依据法律程序来调节或仲裁 上 述 方 法 都 无 用的情况 第 4 条以上六种催收账款的方法是针对比较难缠、态度不好、货款 数额较大、收取极其困难等类型的客户而使用的，销售人员应注意掌 握分寸，制定好策略，以达到自己收款的目的。
切不可盲目实施或鲁 莽行事，避免造成不必要的后果 第 3 章催收前的准备工作 第 5 条销售人员的回款技能培训，培训内容主要包括以下方面 1对回款的认识、销售人员回款信心的培养训练 2销售回款的基本技能，并结合理论进行讨论、演练和总结 3考虑销售回款过程中的各种环境和条件，学习成功的回款案例， 灵活掌握回款技能 第 6 条销售资料准备 销售人员在收款前，运用“客户销售统计表”和“客户货款回收日报 表”两种表格妥当规划，以完成收款任务 第 4 章催收实施管理 第 7 条截止到年月日，公司（客户） 已收货， 但至今仍没有付款， 销售人员王打进行催讨，并询问对方是 否已经收到本公司“到期付款通知单” 第 8 条逾期 15 天未付款，发出第一封催讨函（见附件1），并打 给对方负责人询问情况，了解公司（客户）态度 第 9 条逾期 30 天未付款，发出第二封催讨函（见附件2）再次 与对方通，并同时停止发货 第 10 天逾期 90天未付款，发出第三封催讨函（见附件3），并做 好委托机构进行催讨回款的准备工作 第 11 条委托法律机构进行催讨 对于本公司委托法律机构进行催讨一事，应告知对方，函件内容见附 件 4。
第 5 章附则 第 12 条本制度自颁布之日起开始实施 第 13 条本制度呈请总经理审批后实施；修改、废止时亦同 附件 1：催讨函（一） 公司（客户）：贵公司自月日，第号第号货物 收到之日起已有 15 天之久，尚欠货款金额万元，特此通知贵公 司至今对付款一事尚未表态， 不知此事是否被遗忘？对于贵公司拖欠 货款一事，我们深感遗憾限期已到，若贵公司能够顺利付清货款， 我公司深感欣慰，愿我们会有更长久的合 作公司销售 部年月日 附件 2：催讨函（二） 附件 3：催讨函（三） 公司（客户）：贵公司自月日，第号第号 货物收到之日起已有30 天之久，尚欠货款金额万元，特此通 知贵公司拖延付款违反了有关交易的约定，致使我公司在 货物交易中受到万元的损失，我公司正考虑与贵公司停止交 易若贵公司在天内不能将货款结清，我公司与贵公司的贸易 往来不得不中止，并且不得不在贵公司欠款账下每月增加% 作 为滞纳金 贵公司若同意于天内将货款欠款结清，之前因拖延 付款而产生的利息减至万元，特此促请贵公司注意贵公司 至今对付款一事尚未表态，不知此事是否被遗忘？对于贵公司拖 欠货款一事，我们深感遗憾限期已到，若贵公司能够顺利付清 货 款 ， 我 公 司 深 感 欣 慰 ， 愿 我 们 会 有 更 长 久 的 合 作。
公司销售 部年月日 公司（客户）：贵公司自月日，第号第号 货物收到之日起已有90 天之久，尚欠货款金额万元，特此通 知贵公司至今尚未付清货款余额，若贵公司对于此事再加拖延， 我公司不得不委托本公司法务主管依法提起诉讼我与贵公司进 行多次协商，未果贵公司拖延付款，严重忽视我公司与贵公司 之间的契约规定，经公司决定，我公司法务主管将于月 日开始依照法律途径解决若贵公司在月日前仍不能将货 款结清，我公司将委托法律机构前往贵公司进行催讨，特此 通知公司销 售部年月 日 附件 4：告知函 公司（客户）：关于贵公司拒付货款一事，我公司已委托 法律办事处进行办理，特此通知因贵公司一再拖延付款，我 公司不得已而诉诸法律催讨本案已由法律机构受理，将 在月日前向 法院提起诉 讼公 司年月日 。