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1、泓域咨询/造纸机公司工程项目投资估算造纸机公司工程项目投资估算一、 扩大指标估算法扩大指标估算法简便易行，但准确度不如分项详细估算法，在项目初步可行性研究阶段可采用扩大指标估算法。某些流动资金需要量小的行业项目或非制造业项目在可行性研究阶段也可采用扩大指标估算法，扩大指标估算法是参照同类企业流动资金占营业收入的比例（营业收入资金率）、或流动资金占经营成本的比例（经营成本资金率）、或单位产量占用流动资金的数额来估算流动资金。二、 流动资金估算应注意的问题1投入物和产出物采用不含增值税销项税额和进项税额的价格时，流动资金估算中应注意将销项税额和进项税额分别包含在相应的收入和成本支出中。2技术改造项
2、目采用有无对比法进行财务分析或经济分析时，其增量流动资金可能出现负值的情况。当增量流动资金出现负值时，对不同方案之间的效益比选应体现出流动资金的变化，以客观公正反映各方案的相对效益，而对选定的上报方案而言，其增量流动资金只能取零。3项目投产初期所需流动资金在实际工作中应在项目投产前筹措。为简化计算，项目评价中流动资金可从投产第一年开始安排，运营负荷增长，流动资金也随之增加，但采用分项详细估算法估算流动资金时，运营期各年的流动资金数额应按照上述计算公式分别进行估算，不能简单地按100%运营负荷下的流动资金乘以投产期运营负荷估算。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动
3、资产11386.7313138.5414890.3417518.051.1应收账款5124.035912.346700.657883.121.2存货3985.364598.495211.626131.321.2.1原辅材料1195.611379.551563.491839.401.2.2燃料动力59.7868.9878.1791.971.2.3在产品1833.272115.312397.352820.411.2.4产成品896.711034.661172.621379.551.3现金910.941051.081191.221401.441.4预付账款1366.411576.631786.842
4、102.172流动负债9793.5311300.2312806.9215066.972.1应付账款3525.674068.084610.495424.112.2预收账款6267.867232.158196.439642.863流动资金1593.201838.312083.422451.084流动资金增加1593.20245.11245.11367.665铺底流动资金3416.023941.564467.105255.41三、 单位生产能力估算法该方法根据已建成的、性质类似的建设项目的单位生产能力投资（如元/吨、元/千瓦）乘以拟建项目的生产能力来估算拟建项目的投资额。该方法将项目的建设投资与其生
5、产能力的关系视为简单的线性关系，估算简便迅速，但精确度较差。使用这种方法要求拟建项目与所选取的已建项目相类似，仅存在规模大小和时间上的差异。单位生产能力估算法一般仅用于投资机会研究阶段。四、 估算指标法估算指标法俗称扩大指标法。估算指标是一种比概算指标更为扩大的单项工程指标或单位工程指标，以单项工程或单位工程为对象，综合了项目建设中的各类成本和费用，具有较强的综合性和概括性。单项工程指标一般以单项工程生产能力单位投资表示，如工业窑炉砌筑以“元/立方米”表示；变配电站以“元/千伏安”表示；锅炉房以“元/蒸汽吨”表示。单位工程指标一般以如下方式表示：房屋区别不同结构形式以“元/平方米”表示；道路区
6、别不同结构层、面层以“元/平方米”表示；管道区别不同材质、管径以“元/米”表示。估算指标在使用过程中应根据不同地区、不同时期的实际情况进行适当调整，因为地区、时期不同，设备、材料及人工的价格均有差异。估算指标法的精确度相对比概算指标低，主要适用于初步可行性研究阶段。项目可行性研究阶段也可采用，主要是针对建筑安装工程费以及公用和辅助工程等配套工程。实际上单位生产能力估算法也可算是一种最为粗略的扩大指标法，一般只适用于机会研究阶段。固定资产投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用3546.534223.75269.978040.251.1建筑工程费3546.533
7、546.531.2设备购置费4223.754223.751.3安装工程费269.97269.972其他费用443.81443.813预备费223.67223.673.1基本预备费100.98100.983.2涨价预备费122.69122.694建设期利息124.28124.285合计8832.01五、 项目名称及投资人（一）项目名称造纸机公司工程项目（二）项目投资人xxx有限公司（三）建设地点本期项目选址位于xx园区。六、 结论分析（一）项目选址本期项目选址位于xx园区，占地面积约29.00亩。（二）项目实施进度本期项目建设期限规划12个月。（三）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息
8、和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资12144.37万元，其中：建设投资9569.01万元，占项目总投资的78.79%；建设期利息124.28万元，占项目总投资的1.02%；流动资金2451.08万元，占项目总投资的20.18%。（四）资金筹措项目总投资12144.37万元，根据资金筹措方案，xxx有限公司计划自筹资金（资本金）7071.68万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额5072.69万元。（五）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：28100.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：22633.41万元。3、项目达产年净利润（NP）：3999.45万元。4、财
9、务内部收益率（FIRR）：26.42%。5、全部投资回收期（Pt）：5.06年（含建设期12个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：10898.70万元（产值）。（六）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积19333.00约29.00亩1.1总建筑面积26840.34容积率1.391.2基底面积11599.80建筑系数60.00%1.3投资强度万元/亩304.552总投资万元12144.372.1建设投资万元9569.012.1.1工程费用万元8040.252.1.2工程建设其他费用万元1305.092.1.3预备费万元223.672.2建设期利息万元124.282.
10、3流动资金万元2451.083资金筹措万元12144.373.1自筹资金万元7071.683.2银行贷款万元5072.694营业收入万元28100.00正常运营年份5总成本费用万元22633.416利润总额万元5332.607净利润万元3999.458所得税万元1333.159增值税万元1116.5410税金及附加万元133.9911纳税总额万元2583.6812工业增加值万元8452.5913盈亏平衡点万元10898.70产值14回收期年5.06含建设期12个月15财务内部收益率26.42%所得税后16财务净现值万元6403.02所得税后七、 分年投资计划表的编制估算出项目建设投资、建设期利
11、息和流动资金后，应根据项目计划进度的安排，编制分年投资计划表。实际工作中往往将项目总投资估算表、分年投资计划表和资金筹措表合而为编制“项目总投资使用计划与资金筹措表”。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资12144.37100.00%1.1建设投资9569.0178.79%1.1.1工程费用8040.2566.21%1.1.1.1建筑工程费3546.5329.20%1.1.1.2设备购置费4223.7534.78%1.1.1.3安装工程费269.972.22%1.1.2工程建设其他费用1305.0910.75%1.1.2.1土地出让金861.287.09%1.1.2.2
12、其他前期费用443.813.65%1.2.3预备费223.671.84%1.2.3.1基本预备费100.980.83%1.2.3.2涨价预备费122.691.01%1.2建设期利息124.281.02%1.3流动资金2451.0820.18%项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资12144.37100.00%1.1建设投资9569.0178.79%1.2建设期利息124.281.02%1.3流动资金2451.0820.18%2资金筹措12144.37100.00%2.1项目资本金7071.6858.23%2.1.1用于建设投资4496.3237.02%2.1
13、.2用于建设期利息124.281.02%2.1.3用于流动资金2451.0820.18%2.2债务资金5072.6941.77%2.2.1用于建设投资5072.6941.77%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金八、 项目背景分析造纸工业武器装备是造纸工业保持高速发展趋势的支撑之一，但这一行业的基本上布局沒有大的转变，具体表现为产品趋同化，欠缺特点；过多市场竞争，盈利甚少；产品特性不稳定，技术实力稍低。上世纪90年代末，造纸工业企业和造纸机械企业供求矛盾突显，中国造纸机械销售市场基本上被海外为数不多著名企业垄断性。为了更好地减轻这一分歧，2011年国家经委逐渐根据公开增发国债券及派发贷款，适用造纸工业行业的技改项目。而近些年，“合资企业军”顺风顺水，发
