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1、完整的投资管理论文 一、投资系统需要解决的管理问题 (一)对项目状态的信息追踪 一般来说投资的时间跨度和流程较长,其数据较为分散,执行时存在数据获取难度较大、获取不充分和获取不及时等情况。 (二)对信息的分析 相关信息收集后,用什么样的管理维度和报表来体现,以达到管理的需求。 二、系统搭建原则 (一)标准化 要在搭建时设立有一定高度的规划和计划指标体系,制订统一的指标含义,让相关的指标简单准确,理解无歧义。 (二)集中化 要以指标体系为中心,建立集中的数据收集机制,以满足数据的处理要求。 (三)灵活性 要满足多种数据的多元处理要求,相关的模块可开发、拓展,设计灵活性较强的管理预留,以满足业务多
2、样发展时的管理需求。 (四)可靠性 系统自身要稳定可靠,参与提供数据交互的其他系统也要同样如此。 三、应包含的具体内容 (一)预算编制、审批过程 预算的金额由基本的单价乘以数量得出,经由编制、初审、调整,到终审最终形成。在编制时,系统应考虑设计常用的指标单价数据库,库内包含常用的数据模型,如定额标准和经调研确定的经验值范围,预算编制者在申报时,对数据库内含有的内容,只填列数量,系统自动得出金额。这样一方面可以让预算金额更科学客观,避免人为主观因素,提高预算的含金量;另一方面也让审批更有效率,管理者有更多的精力放在项目的经济性评价和可行性分析上,提高内控管理水平。 (二)项目工建设计 项目的工建
3、设计包含图纸的设计、用料的设计,其基础是实地预勘。通过系统管理,将工建设计的图纸、用料等信息,转换为金额,与预算结合,项目的造价信息初步形成。工建归口部门可以从系统实施项目计划,工建管理,内部管理部门可以从系统了解项目的造价信息。 (三)接口设计 1.投资系统的项目信息与供应链系统和财务总账系统接口 当企业购进原材料、工程物资后,会经过供应链的入库流程,而出库时则需关联项目出库,以便会计记账到正确的核算项目,真实反映项目的成本。项目的信息在投资管理系统里初始化,包括项目编码、名称、责任部门、责任人等关键信息,把这些关键信息传递到供应链系统和财务总账系统后,几个系统都能够使用统一的项目编码和名称
4、等信息,避免出库和核算错位,减少流程中的信息不对称风险,提高工作效率。 2.投资系统的合同信息与供应链系统和财务总账系统接口 投资项目在合同签订后,需将合同信息与项目信息关联。一般情况下,投资项目会有一到多个的合同,合同本身的编码、金额、付款条件、付款计划等信息,应从投资系统传递到供应链和财务总账系统,与其实现信息框架一致,以便后续的合同执行和财务信息归集。 3.供应链物料明细、财务总账系统挂账付款信息与投资系统接口 项目实施阶段,从供应链系统领用物资后,应将领用的明细如业务单据号、出库退库类型、物料编码、设备名称型号、单价和金额等信息传递到投资管理系统,同时财务总账系统中的挂账金额即投资完成
5、金额也一并同步。 (四)验收、结算、转固控制 验收、结算和转固是项目在建完成后的后期工作,同样需纳入系统管理。当项目立项时,应根据项目的专业类型确定初验和终验的参与部门,各部门验收完成后,应按流程在系统内签署结论后系统才能自动流转到下一工作步骤,避免工作流不清晰,流程把控不严。结算模块应参照预算编制功能,根据企业自身的结算管理办法,将料工费的结算标准和定额数据库化,实施科学有效的结算审计控制,结合其他应纳入项目资本化的金额确定项目的最终造价。转固的时点应按项目时间表按计划完成时间进行,对超期未转固的项目系统应提示给项目责任部门和财务部门。 (五)报表设计 从管理者信息需求的角度,通过前期设计的
6、数据交互接口,应在投资系统中设计相关的管理报表,以形成相对完整的信息汇总。相关的查询条件,应满足单一和组合的查询方式。投资预算,可设计年度预算投资规模与投资结构的统计报表,规模指金额,结构指投资科目,如有线电视行业的投资结构大致可分为基础网络、业务技术拓展、运营支撑和其他等大类,而基础网络又可分为管道、杆路、光缆、接入网设备等小类。项目执行情况,可按单个项目、责任单位或投资科目的多个维度进行展示,包括预算金额、立项金额、设计批复金额、合同金额、结算金额和投资完成额等。项目实施的进度,相关的时间节点,立项、设计、委托、开工、完工、初验、终验、结算等要在系统贯穿体现。合同的执行与付款情况,合同与项目的对应关系、签约乙方、合同类型、采购编号、支付条件、支付方式、已完成合同金额等信息,也应及时反映满足查询。 作者:陈轶单位:重庆有线电视网络有限公司第 4 页 共 4 页