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1、浅议存款保险制度赔付限额设计 摘要：地方中小法人金融机构是金融体系的重要组成部分，也是金融体系最为脆弱的环节。因此，建立存款保险制度，首先应考虑对地方中小法人金融机构的适用模式及其可能产生的影响。本文以A市地方法人金融机构为个案，就地方中小法人金融机构存款账户赔付限额进行了测度和探讨，并提出相关政策建议。 关键词： 存款 保险制度 赔付限额 一、存款保险制度的保护限额及赔付标准的国际经验 在确定保险限额这一问题上，各国存在一定差异。概括而言，存款保险赔偿限额的标准主要有两个：一是存款保险限额与人均GDP的倍数，目前国际货币基金组织推荐的标准为人均GDP的12倍；另一种比较认同的标准是使90%以
2、上存款人存款得到全额赔付。同时，存款保险限额经常需要依据国民收入、通货膨胀等影响因素进行定期调整。 目前保险限额较高的几个国家是挪威、意大利和美国，全世界平均下来，保险限额大约是人均GDP的3倍，高于国际货币基金组织2倍的推荐标准，其中欧洲国家最低，是人均GDP的1.6倍；非洲国家最高，是人均GDP的6.2倍，其次是亚洲国家，中东和西半球国家，分别是4.0，3.4，3.2倍。 事实上，在正常时期（非危机时期），主要国家均实行限额保险，国际存款保险协会（IADI）2003年统计，主要国家最高赔付限额相比人均存款的比值是3.4 倍，存款保险覆盖范围（全部存款余额占比）的均值为52.5%。 二、存款
3、保险制度保障标的 世界各国在存款保险保障标的制度安排上各不相同，有的仅限于储蓄存款，有的则将储蓄存款、企业存款和同业存款都包括其中。对A中小金融机构调查问卷显示，超过60%认为应将储蓄、企业、银行同业、政府存款均纳入，23%认为应覆盖储蓄和同业存款。考虑到存款保险体系现实能力及保护中小储户的长期目标，覆盖中小银行全部存款难度较大，且存在道德风险问题，既使过去隐性保障时对危机机构的救助，也并未完全保证企业和外国人的权益。因此，我国存款保险保障标的应聚焦于储存存款，适度考虑小企业小额存款。 三、A市法人机构存款帐户与保险限额测度 截至2013年9月末，A市地方法人金融机构存款余额226.8亿元，存
4、款帐户户331.2万户，其中5万元以下、10万元以下、20万元以下、50万元以下的存款账户占比分别为89.73%、97.30%、99.29%、99.82%。如果保险限额在10万元，可满足90以上保障大多数的要求，但2012年，A市人均gdp4.6万元，三倍额将超过10万元，且从单个机构看，A商行10万元赔付额仅占客户群体的83%，不满足90%以上的条件。 考虑到中国经济发展区域差别、城乡差别巨大，居民收入快速增加和高储蓄率的现实，设定限额保护赔付金额应留有较大余地。A市作为山东省较为不发达地区，10万元标准也已不符合现实要求。而设定限额20万元，可覆盖99.29%的储户群，83.1%的存款得到
5、保护，为人均gdp的4.34倍，可视为较为理想的选择。 如果考虑中小法人企业存款，20万元限额可覆盖93.89%的企业客户群，但保护的企业存款额占比仅为6.30%。考虑到中小法人企业客户多为小微、社区、三农型，对所有客户20万内存款均予以保护也是具有政策含义的。 四、加快建立我国存款保险制度的相关建议 1、建立渐进的存款保险制度 中国的存款保险制度不能等到其理想有效性的条件全部满足时才建立，而应在确立基本准则的情况下，充分考虑各种已满足条件和金融机构系统风险状况，渐进实施已达成的准则共识。国家的隐含担保不能立即全部迅速撤除，这不仅可能导致银行体系动荡，对公众也欠缺公平。只有在存款保险得到公众充
6、分认知，银行体系、金融市场各种基础设施、体制机制完全完备，政府、央行、监管部门协调配合，才可过渡到成熟独立的存保制度。 2、尽快完善法律机制 充分借鉴国际上的成功经验，发挥后发优势，尽快出台存款保险条例，增强存款保险制度的权威性和稳定性。建立健全银行业产权法、破产法、最后贷款人规则等相关金融法规，完善存款保险制度的法律基础环境。 3、加强信息披露和监管协调 强化商业银行的信息披露，完善披露内容，逐渐提高信息披露标准，使银行直接面对市场的监督和压力。进一步明确存款保险公司与中国人民银行和银监会等监管部门的职能分工与协作，保证金融监管体系运行高效、流畅。 4、加大政策支持 现阶段，我国农村信用社、
7、村镇银行等银行类机构经营可持续性还有待提高，因此，在实施存款保险制度时，可以考虑出台相应的鼓励和支持政策，如税收优惠政策、财政补贴政策、支农再贷款政策和信贷担保体系等，保证中小银行类机构的持续、健康发展。 参考文献： 1 王自力.存款保险制度J.中国金融，2006（16）. 2 殷赣新.中国存款保险制度难点分析J.消费导刊，2008（10）. 3凌涛.存款保险制度的国际经验与借鉴M.上海三联出版社，2O07 4 陈星羽.浅析中国建立存款保险制度面临的问题及防范措施J.China Business，2011（4）. 【作者简介】段元军，2006年毕业于中央广播大学，获本科学历，助理经济师。1993至今就职于中国人民银行泰安中心支行，先后在宣传群工部、营业管理部工作。第 4 页 共 4 页
