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1、P154 表 2. 公司在新加坡主板及次板上市平均总费用（百万） 及占募集资金的百分比 主板 筹资资金规模 费用% 次板 筹资资金规模 费用 % 1-20 1.0 7.7 1-5 0.6 14.9 21-50 2.3 7.9 6-10 0.8 8.4 51-100 3.5 5.0 11-20 1.1 8.6 101-300 7.1 3.4 21 及以上1.5 4.4 300 及 以 上 19.2 4.5 表 3. 中国公司在新加坡上市所涉及到的各种费用 项目功能数目（美元） 上市顾问上市全体协调、公司重组及 找相关合适的律师、 会计师、 发行银行、协助定价等 $150,000-180,000
2、新加坡交易所处理各项上市资格的评审及 表格批准及公司监管 $20,000 发 行 经 理 或 保 荐 人 Issue Manager 协调$20,000-40,000 承销商 Underwriter 帮助定价及承销发行额的1.5-2% 外加 0.5-1% 证券行 Broker 协助承销发行额的 0.75% 律师处理相关的上市文件及招股 说明书 $150,000-200,000 会计及报告准备公司的上市财务报表$120,000-150,000 审计师审核公司的财务状况$130,000-150,000 评价师 Valuer 评估公司的？等$50,000 公共关系公司帮助推销股票的认购$50,000
3、 印刷费用印刷招股说明书及报告 差旅费？ P156 附表 1. 新加坡交易所主板上市要求 交易所主板上市要求外 国 公 司 板 上 市 要求 上市程序及资料其他有关事项 新 加 坡 主 板 一般要求 5 年的历史， 外国公司3 年也 会考虑 至少 1000 个股东持有25% 的 发 行 (issued) 和 缴 付 资本 (paid-up) 新加坡公司 缴 付 资 本 至 未 符 合 主 板 要 求 的 外 国 公 司 可以在 Foreign Board申 请 上 市，如果符合主 板要求，一年后 可在主板上市， 具体要求： (1) 涉及基础设 施公司： 上市 上市程序 申请者决 定上市 申请者
4、提 供两份交易所规定的 材料 交易所分 析及做出决定 交易所为 招股说明书、 招股备忘 录及介绍资料做出评 时间： SES 处理申请 时间 8 星期， IPO 准 备一个月， IPO 申请 时间 2 星期。 费用： 开始费用：主板和外 国板 $3000-20000,SESDAQ $1000-5000。 额外费用：主板和外 国板 少 S$15m 3 年积累的 税 前 利 润 大 于 S$7.5m,同时 3 年 当中任何一年的 税前利润不少于 S$1m 外国公司 缴付资本至 少 S$30m 3 年积累的 税 前 利 润 大 于 S$15m 同时 3 年当中任 何一年的税前利 润不少于 S$2m 前
5、 的 缴 付 费 用 至少 S$30m 项目的 总 投 资 至 少 $300m 项目使 用期 (concession) 大于 15 年，有 时 10 年也会考 虑 公司必 须 表 明 项 目 有 很 好 的 现 金 流 量及报酬率， 必 须 有 经 独 立 的 符 合 条 件 的 财 务 专 家 有 关 剩 下 使 用 期 全 部 的 利 润 和 现 金 流 量 预 测 的 报 告 在发行 前，至少有一位 论 发行公司 提供最后的招股说明 书或招股备忘录给公 司和商业注册局及交 易所；然后发行公司公 布招股说明书、 招股备 忘录及介绍资料 时间： 6 星期左右 申请资料的内容 发行经 理必须确
6、保提供给交 易所真实的资料 Appendix2a 的内容 发行公司 的情况 招股情况、 主要股东情况 公司结构、 历史及业务、财务报 表、收益预测、债务等 等 申请表以 $2000-20000,SESDAQ $200-1000。 上市涉及到的机构个 人及职责 发行经理 (issue manager):交 易所的成员、银行或 商业银行或其他可被 交易所认可的人；其 职责是给发行申请人 公正与积极的建议并 履行其应有的职责； 发行完成 后，发行经理的要求 终止。但是，一般建 议仍在发行后保持一 年的服务； 为申请人准 备与发行相关的所有 申请资料及其准确性 与完整性，及处理所 有相关的事务。 申请
7、者的董 事：要确保所有申请 持有超过 20% 的 Promoter有相 关 项 目 的 技 术 与管理经验， 使 得 项 目 能 顺 利 运行 (2) 涉及非基础 设施公司： 新 加 坡 注 册 的 公司： 上市的 缴 付 资 本 大 于 S$15m 最近 2年积累的税前 利润大于 S$7.5m； 同时前 一 年 的 税 前 利 润不少于 S$3m ； 或 者 上 一 年 的 税 前 利 润 不 少 于 S$5m 国 外 注 册 的 公 司： 外的内容： 招股说明书、 招股备忘 录及介绍资料； 公司章 程、重要合同；过去5 年的详细财务报表； 当 年及将来利润及现金 流量预测及其假设条 件；审
8、计师的报告；有 关债务的详细分类； 公 司的股价报告书； 公司 董事及执行董事的简 历。 原则批准 后需要的一些资料： 主 要是一些签署的文件。 资料的准确性。 两位全职代表：可以 是两位董事或一位董 事 和 公 司 的 秘 书 (secretary)全 权 代 表发行公司处理与交 易所的事项；联系地 址、电话及不在时的 代理人。 自由支配比 例：发行者可以保留 到 10%(在 SESDAQ 上 市可以达到25%)给 员工、执行董事、客 户、供应商及对企业 有贡献的人。 上市前 的 缴 付 资 本 大 于 S$30m 最近 2 年 积 累 的 税 前 利润大于 S$15m ；同时前 一 年 的
9、 税 前 利 润不少于 S$6m ； 或 者 上 一 年 的 税 前 利 润 不 少 于 S$10m 通 常 一 般 会 被 批准的，但是要 符 合 主 要 股 东 股 票 转 移 及 作 废的要求。通常 上 市 股 票 以 外 币计价，交易单 位是 US$2000 。 P157 附表 2：新加坡交易所二板上市要求 新 加 坡 SESDAQ 板 主要为不符 合主板要求 的公司在市 场 募 集 资 金。它不需 要符合最低 利润及股本 要求。 可以转到主 板上市，可 以通过书面 通知。但是 要 至 少 在 SESDAQ 上 市；符合主 板上市的要 求；可以被 要求增加公 众的持股比 例；缴付主 板
10、的上市费 用。 一般要求： 财务状况与 变现能力： 健康的财务 状况，有充 足的营运资 金；上市前， 集团公司及 分公司的董 事所欠的债 务 已 经 解 决；公司重 新评估而显 示在账面上 的盈余，不 可以资本化 及作为每股 尽 有 形 资 产； （下一列 续） 董事及管理层： 必须有适当的管 理集团的经验， 董事、管理层及 主要股东的人品 也是考虑因素之 一；必须有至少 两 位 独 立 的 董 事，他们在本公 司没有任何业务 及业务关系；其 他因素包括发行 公 司 的 管 理 深 度；非执行董事 在公司涉及的程 度；已经发行公 司的公司管理标 准； 应变措施：公司 必须提供对一些 会影响集团的不 稳定因素和事件 所要采取的全面 和正确的应急措 其他事项见同列 的主板 施。 利益冲突：公司 不可以把超过公 司 40% 的营运利 润转给关联的人 士。 一般要求：不可 以误导大众，如 公司名字当中不 可以使用新加 坡字眼，除非 是新加坡政府的 公司。 其他要求：公司 的历史及业务； 公司的资产负债 表；过去的盈利 及展望；股息纪 录；公司业务、 财 务 及 会 计 政 策。
