闲置资产管理规定（一）

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1、闲置资产管理规定 资产管理规定（2021修订版） 为了资产规范的管理秩序，落实管理责任制，不断优化资产配置，确保其保值、增值、防止资产流失，保障公司各项工作的进一步开展。在遵循联华超市股份有限公司制定的资产管理规定的基础上，结合本公司实际情况，对原世纪联华资产管理规定进行修订： 总则 资产（指除商品外的所有财产）是国有资产的组成部分，是企业开展经营活动正常进行的主要工具。 第一条资产管理的主要内容：即资产的采购、使用、调拨、维修培训、报废、供应商设 备的管理、结算、组织落实、资产管理评估和备案十个方面。 第二条资产管理的主要任务：完善管理体制，健全规章制度，明晰产权关系，落实管理 责任，合理配

2、置资产，保证资产安全、完整。第三条资产的分类 1、固定资产。单价一般大于（等于）800元，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产且为生产经营使用的主要设备，公司的固定资产主要为冷库，冷柜、货架、电脑等。财务使用公司财务部下发的固定资产折旧软件，提取每月折旧。 2、低值易耗品：单价小于800元，100元以上的易损、易耗财产。一个月内摊销，不留余额。其中特殊低值易耗品：手推车、垫仓板二类资产，按三年摊销。 3、物料用品。一次购进，陆续领用使用的物品，每月末按实际使用摊销。主要有背心袋、工作服、办公用品等。 4、固定资产、低值易耗品又分在用、备用资产、闲置和待报废资产。在用、备

3、用资产是指公司总部、门店正常使用的各类设备及为了应付销售高峰所备用的设备，包括正在维修的设备和折旧完毕但仍在使用的设备。 5、闲置资产是指在公司总部、区域及门店资产中已连续停用半年以上，但仍有使用价值的资产（固定资产和低值易耗品），闲置资产中不包含计入装修费用资产及待报废资产。 第四条所有资产以世纪联华工程资产部的工程/资产分类表（附件一）为准做成本 预算、下订单及财务入帐，任何其它部门不得随意更改。第五条所有的使用表单必须妥善保管，不得缺号，填写错误报废的单据也须保存以备查询。 第一章采购管理 第六条门店平面概念图经商品总监及各区总经理确认后，由工程资产部及信息部对工程施工、设计及所有需订购

4、的资产做出投资成本预算，工程资产总监审核后由总经理签字确认。工程资产部及信息部根据已确认的图纸在预算范围内签订施工、设计及所有资产合同，信息部定购资产同时汇总至工程资产部备份。 第七条所有的营运资产由资产部根据确认的图纸做出营运资产预算，以notes形式发至在任新店店长，经店长、区域总经理确认，资产部根据已确认的投资费用及资产预算签订合同及下订单。所有的订单必须在送货之前以notes形式给门店店长及资产管理员，以便门店根据订单安排相关人员收货验收。 第八条 店内自购项目（参见工程/资产分类表店内自购项目栏），门店在资产部提供 的建议采购价格范围内经区域总经理的签字确认后自行采购，并在开店后一个

5、月内将店内自购项目汇总以notes形式传给资产部备份。 第九条在设计合同和施工合同签订后所提出的任何改动，由工程资产部针对改动部分 做相应的预算及可行性研究后，申请部门须填写工程/资产变更单（附件二）并由区域总经理、工程资产部总监及世纪联华总经理签字确认后方可执行。 第十条 为便于资产盘点及财务做成本核算，所有的合同须经工程资产总监审核后，由 工程资产部统一下订单归档管理，订单号统一根据工程/资产代码表分类。 第十一条所有资产的采购必须严格遵循招标确定的供应商、单品价格及中标条件执行。每年公司年度招投标前，各区域可将本地区在质量、服务、价格上有优势的小资产和低值易耗品以及各类资产推荐供应商上报

6、总部资产部，由联华资产工程管理总部对上报的申请进行审核，需集中采购的资产由总部集中招投标，对于审核同意地采的资产如门店有售则在店内采购。 第十二条所有的合同及订单必须严格参照已确认的预算方案执行，并做完整的业务记录以备审计。 第十三条工程资产收货。a.由承包商安装调试的项目，按照订单由承包商在供应商的送货单上签字确认，并履行搬运、吊装及安装调试义务，工程完毕最后由承包商和项目经理共同签字确认。 b.供应商安装调试的项目，由供应商自行履行搬运、吊装及安装调试义务，工程完毕由使用部门、维修部经理和项目经理共同在工程/资产验收报告（附件三）上签字确认。 第十四条营运资产收货： 供应商按订单的送货时间

7、及门店现场进度送货至收货部，由收货部、资产管理员以及使用部门共同收货，并按订单及实际收货数量确认资产收货凭证（附件四）（该收货单一式四联，白联留收货部，黄联由资产管理员保管，红联为财务结算联（该联将作为供应商申请付款的凭证之一）；，绿联供应商联，每联须加盖收货部收货原章及收货人员签字。（需要安装调试的资产，安装调试完毕后由店使用部门、维修部经理及项目经理共同签字确认工程/资产验收报告。 第十五条已开业门店资产的增订，由各使用部门填写资产申购单（附件五），经部门主管或经理签字后转交店内资产管理员，资产管理员根据申请项目的单项金额按以下费用审批权限上报审批： 单价金额在rmb500以下（含rmb5

8、00），且单项总金额在rmb5，000（含rmb5，000）以内，店长签字； 单价金额在rmb5002，000以下（含rmb2，000.00），且单项总金额在rmb5，000至rmb20，000（含rmb20，000）以内，店长、区域总经理及工程资产部总监共同签字； 单价金额在rmb2，000以上，且单项总金额在rmb20，000以上，店长、区域总 经理、工程资产部总监及公司总经理共同签字； 资产管理员将已批复好的资产申请单整理好后传真或以notes形式发至工程资产部，由工程资产部统一下订单，并以notes形式将订单发给资产管理员，由资产管理员协助资产部跟踪所订资产的到货（收货程序同开店前）。

9、每月统计当月资产增订情况并制成资产变动月报表（附件六）以notes形式发至区域总部，区域总部于每月26日前将报表上传总部工程资产部，并抄送给店长、区域总经理，报表发生期间为上个月的二十六号至下个月的二十五号之间，以到货记录为准。 第十六条已开业门店的工程改造，门店提出规划方案，由工程资产部做可行性研究，根据改造审批的相应权限上报审批后方可执行（世纪联华总经理室颁发的世纪超字（2021）第32号文件）。 第二章使用管理 第十七条公司资产实施谁使用，谁保管，谁负责的原则。公司总部各部门经理，各区域总经理、各门店店长为资产的直接责任人及使用保管者，各门店下设资产管理员，且向工程资产部负责。 第十八条

10、公司总部及区域资产要求落实至各部门，责任落实到人，建立部门台帐。调拨时必须开具调拨单加以调整，以保持台帐与实物相一致，特别在员工调离时，在台帐中加以注明各项资产的接收人。 第十九条总部、各区域及各门店财务部建立固定资产台帐，和有统一编号的低值易耗品台帐；各店资产管理员按照资产收货凭证及实物建立固定资产台帐，并且按使用部门建立所有低值易耗品台帐，维修部业必须设立安装固定资产的重点零配件台帐。每月月底根据（变动表）与财务部核对电子台帐，做到资产管理员台帐财务帐-实物相一致。同时根据资产管理编码对固定资产进行标贴。 第二十条新开门店正式营业一个月内，由店长组织，资产管理员、财务部、信息部及使用部门共

11、同根据工程资产部下发的资产汇总明细（总部采购）及门店财务部提供的门店自行采购的资产进行店内的固定资产、低值易耗品进行实物盘点，盘点结果由相关使用部门主管或处长、防损部、资产管理员及财务部共同签字确认，（店长）并由财务部及维修部共同按部门建立资产台帐（附件七）。固定资产和低值易耗品须进行编号，具体编号为：固定资产：门店号g0001-0001，低值易耗品：门店号d0001-0001；并于每年六月底和十二月底分别进行盘点，并及时做出固定资产盘点报告（附表八）和分部门资产盘点表（附表九）汇报至总部工程资产部、财务部以及审计稽查部。店长离任时，应在商品盘点的同时监督门店所有资产进行盘点，并由新、老店长交

12、接确认。日常工程资产部和店资产管理员将组织进行不定期抽盘。 第二十一条对于大量的营运资产如货架，门店应设立专门的资产仓库，由工程资产部制定相关的收发领用制度，店长落实各部门主管为资产责任人，配合资产管理员负责清点、退还、申请领用，并及时更新库存记录。 第二十二条门店必须加强资产管理，避免资产的流失。通过盘点发现由于保养管理不当造成提前报废（经报废专业部门确认）或无任何原因造成资产遗失的，由工程资产部出具损失确认，结果报人事部和财务部，由人事部和财务部决定赔偿金额：店长作为资产责任人赔偿20%，部门经理（或主管）赔偿20，直接保管人、当事人赔偿30，防损经理赔偿20，资产管理员赔偿10。赔偿金额

13、原则：固定资产按帐面净值赔偿，低值易耗品使用在一年内的（含一年）按原价值的50赔偿。低值易耗品使用超过一年的按原价值的30赔偿使用部门内部根据实际情况制定相关的经济惩罚手段与行政手段，来加强员工对所有资产的爱惜与保护。 第二十三条工程资产部所属的资产管理部和维修部将协同对各店的维修保养工作和设备使用状况定期做出检查评估，并据此通报工程资产总监及店长。 第三章调拨管理 第二十四条对店内符合闲置不用的资产，由使用部门提出申请，资产管理员汇总填好资产闲置单（附件十）并附闲置资产照片后，由店长核实并经区域总经理确认后，以区总的notes发至资产部信箱，以作为调拨至其它店之资料依据。同时，已确定的闲置或

14、调拨资产，调出门店在调拨后在一年内不予重新购买相同功能的设备。 第二十五条为了修理设备或营运所需借用的资产，必须由资产管理员填写资产借用单（一式两份，白联交借入店，黄联由借出店资产管理员保存，附件十一），经借出部门、资产管理员、店长及当班的防损员签字后方可出店。对于长期外借（半年为限），必须报区域总经理同意并报总部工程资产部备案，对于超出半年以上的设备须补办调拨手续。在借用期间资产折旧摊销由借出方进行。 第二十六条公司各部门、门店不得以任何借口，擅自将设备进行调拨，任何设备的调拨必须经工程资产部同意及指导下凭资产调拨单（附件十二）进行调拨。资产的调拨必须由资产管理员填写资产调拨单（一式三联白红

15、蓝，流水号，白联至调出店防损部，红联至调出店财务部，蓝联至调入店财务部）。该表单由财务部负责资产帐务的专员保管、收发，按表格序号严格登记，并负责与调入店财务沟通、开发票，（一般按调出门店的帐面数为依据）直至跟踪所调出资产的回款；蓝联同所调出资产到调入店后，由收货部门签字确认后转交财务部，并作为调入店向调出店付款的依据。 资产需调拨出店时，由资产管理员到财务部领取并填写调拨单，经调出店店长、值班防损员签字后方可放行，资产管理员在资产变动月报表中反映每项资产的增订、调拨及报废情况。 第二十七条所有调拨资产时所发生的设备整修费、运输费由调出门店承担，供货商第二次安装费用由调入门店承担。固定资产根据帐面当前净值结算，低值易耗品由调出门店根据已使用年限（开店之日起一年（含一年）以内按原值50金额调拨，一年以上按原值30调拨。特殊低值易耗品手推车及垫仓板按三年摊销帐面净值调拨）结算。所有调拨结果须反馈至工程资产部备案。 第二十八条对于已开门店的资产的调拨必须在调拨完毕后当月内进行调拨转帐；已开门店与新开门店间的资产的调