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1、浅析合同管理在内控管理中的作用 浅析合同管理在内控管理中的作用 【摘 要】随着现代经济社会的不断开展，内部控制管理工作在企业经营和开展过程中扮演的角色越来越重要。本文主要从企业经营开展过程中合同管理中存在的问题进行分析和探讨，并根据内控管理相关原那么和要点提出了几条合同管理的相关措施，从而保证企业合同管理在内控管理工作中发挥着更加重要的作用，并在剧烈的社会竞争中获得更大的开展优势。 【关键词】合同管理；内控管理；作用分析 一、合同管理中存在的问题 1.归口管理工作不够到位 现代企业在实施合同管理工作中很容易出现职责分工和权责分配不够明确的问题，经常出现一个部门或个人包办所有事宜，缺乏内部监督流
2、程和职能。在进行合同管理工作时，业务部门、法律事务管理部门以及其他相关职能部门之间缺乏必要的沟通和协调，很少有个人或者单位部门能够对合同总体执行情况有着清晰明确的了解。 2.合同样式不符合相关要求 目前企业内控管理工作在制定合同时，受到各种因素的影响，从而导致整个表述较为模糊，在合同样式方面表现为正式书面合同和简单 。在进行合同描述时，有的条款缺少必要的关键性表述、对会签意见不够重视。 3.合同动态管理工作难以顺利实施 局部企业在进行授权、会签过程中缺乏必要的监控程序，还有的企业在进行合同谈判和静态管理前期阶段还能够给与其必要的重视和监督，但是，在签订合同之后，那么难以对其进行到位的管理和足够
3、的重视。 4.合同执行后期缺乏评价 企业合同在执行之后，缺乏有效的评价和验收工作，对于重大合同和年度合同的实际履行状况缺乏具体的评估和分析。 二、内部控制理论影响下的合同管理以及风险防控措施 1.企业内部控制理论分析 目前企业内部控制理论的开展过程主要可以分为内部牵制、内部控制、内部控制结构以及内部控制整体框架等不同的几个阶段。上世纪初，企业内部控制活动主要集中在企业审计以及制度设计层次，例如美国政府有关部门专门为此成立的内部控制问题委员会等。 2.内部控制几个要素探讨 环境控制。所有的企业管理工作核心都是企业中的活动以及人，人作为整个开展环境的较为主要的构成因素，企业在开展过程中的所有参与者
4、都需要对内部控制工作负有相应的责任，这种思想从根本上分析有利于企业每一个员工之间形成团结一致的气氛，并让其更好地改善和维护企业的内部控制。 评估风险。企业在开展过程中需要能够建立有效的、可分析和识别、管理的风险机制，对于经济活动中各个阶层面临的相关风险加以管理和控制。 沟通与信息。企业需要围绕合同管理过程中内外部环境存在的变化，使用合同管理控制工作密切相关的沟通和信息系统，通过分析和交换信息来对整个控制和监督工作实施必要的调整，从而保证企业内部控制措施逐渐朝着完善化的方向开展。 内部监督。重视企业效益与本钱的原那么，在进行合同管理控制工作时，需要实施相应的监督，并利用监督考核机制来对各种违规现
5、象进行纠正。 3.合同管理环节的控制风险措施 合同准备。首先要做好签约主体风险防控工作，保证签约主体的和个性是合同有效成立的主要条件之一，签约主体风险的一个结果就是合同被撤销或者无效。 合同谈判。做好合同谈判的风险防控工作，谈判工作需要在双方自愿、平等以及公平原那么下实施，还要对合同的条款和内容进行磋商，对双方的义务和权利进行明确。谈判过程经常使用多家竞价或公开招投标方式科学选择优质供给商、客户。 起草文本。做好合同形式的风险防控工作，合同形式包括口头形式、书面形式以及其他有效形式，作为合同当事人表示接受的载体，所有的文本合同都需要满足有关部委审查以及相关法律的要求。 订立合同。合同在订立之前
6、，企业有关部门需要对其文本进行审查，文本审核作为合同签署的主要环节，其风险包括是否违背国家相关法规和政策，主要合同条款是否存在较大的误解或者错误，对工作人员的职业操守以及技能进行审查，并对意见或者建议是否被采纳进行审查。 合同争议。所谓的合同争议主要是指双方或者一方对拟定合同的条款履行提出质疑，要求有关部门采取相关措施加以解决，一旦发生较大的纠纷，合同双方都需要采取积极有效的措施来防止或者防止扩大开展。首先，可以通过调解或者和解来对争议进行解决，防止不必要的诉讼，假设当事人不愿意调解、和解或者调解不成之后，根据合同约定来向人民法院提起诉讼。 合同后评价。合同后评价主要是指对合同管理过程进行综合
7、性、整体性的评定，通过有效的评价能够帮助企业在合同管理工作中出现的缺乏、形成的经验进行总结，从根本上推动合同管理水平的不断提升。企业需要建立有效的合同后责任追究以及评价制度，对于分析评估合同履行过程中出现的缺乏和问题，需要采取相关措施进行改良，并对合同履行以及订立工作中出现的违规违法现象进行有关机构或者工作人员责任追究。 合同归档。合同归档保管作为合同管理逐渐完善的主要工作环节，通过对合同资料的统计、编号、分类、借阅以及归档进行管理，保证合同资料到达完整性的要求，防止合同资料出现泄密、缺失以及滥用等现象。 三、结语 合同作为现代企业履行相关权利义务、承当独立民事责任的主要资料依据，也是企业整个管理活动前端风险控制、管理的一种主要载体。企业要想保证合同管理工作在内控管理中发挥出更大的作用和价值，就需要运用相关理论来对合同进行控制和分析，并建立起相关的机制保障和制度体系，从而保证合同管理作用能够实现更大的发挥。也只有这样，才能够保证对内控标准下的合同管理以及风险防控工作进行分析和认识，从根本上提升企业经济效益和管理工作水平，创造更大的经济和社会效益。 参考文献： 【1】吕虹.人力资源管理在内控中的作用J.现代经济信息，2021，14：62 【2】李幼琴.建设工程合同管理探析J.企业技术开发，2007，06：117-119
