（精选）月度财务分析报告主要内容

《（精选）月度财务分析报告主要内容》由会员分享，可在线阅读，更多相关《（精选）月度财务分析报告主要内容（19页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。

1、 月度财务分析报告主要内容 月度财务分析报告有什么主要内容?怎么写好一篇月度财务分析报告呢?为大家整理的关于月度分析报告主要内容的 月度财务分析报告主要内容： 一、企业生产经营情况 (一)本月和本年累计生产经营情况，包括主要产品(或业务)生产、业务营业量、销售量(进口额、出口额)及环比增长量;市场形势变化对生产经营的影响。 (二)新产品、新技术、新工艺开发及投入情况。 (三)经营中出现的问题和困难，以及需要说明的其他业务情况和事项。 二、资金增减和周转情况 (一)货币资金的主要来源及同比变化情况。 (二)应收账款、存货同比变化情况及增减原因。 (三)资产、负债、所有者权益项目中，如同比变动幅度

2、超过30%，应说明原因。 三、实现利润(亏损)情况 (一)营业收入、主营业务收入的环比增减额及其主要影响因素;营业收入、主营业务收入的同比增减额及其主要影响因素，包括销售量、 销售价格、销售结构变动和新产品销售，以及影响销售量的滞销产品种类、库存数量等。 (二)成本费用变动的主要因素和各构成部分的变动因素，包括成本费用总额、销售费用、管理费用、财务费用、人工成本同比变化情况及主要因素。 (三)环比及同比影响其他收益的主要事项，包括投资收益变动情况、补贴收入各款项来源和金额、营业外收支的主要事项和金额。 (四)亏损企业户数、亏损面、亏损总额及同比增减额、亏损原因。 四、企业财务风险情况 (一)企

3、业从事的风险投资业务，主要包括委托理财、股票投资、基金投资、期货及衍生品交易等风险业务占用资金规模、资金来源与盈亏情况。 (二)企业债务负担情况，主要包括长、短期借款同比增减金额及原因，逾期债务本金和未偿还利息情况。 五、对企业月度财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响的其他事项。 月度财务分析报告 市民政局: XX医院20xx年是比较平稳的一年，在面对医疗市场激烈的竞争，本院门诊楼改建搬迁，道路施工交通不便等诸多因素下，全院领导员工上下一心， 共同努力,始终坚持以过硬的医疗技术，先进的医疗设备，低廉的医疗价格，温馨的医疗服务为“XX”创下了良好的口碑。 现将20xx年度财务状况报告如下:

4、一、本年度收入分析 本年度实现账面收入X.27万元，比上年度的X.09万元减少了10%。 其中主营业务收入X.27万元，其他业务收入X万元，分别比去年减少了10%和20%。 在主营业务收入中，门诊收入X.3万元，比去年增加了8%，其中XX门诊收入8.42万元，比去年的X.75万元增加了25%;住院收入X.94万元，比去年下降了19%，较去年相比，主要是本年减少了手外住院收入。 本年度其他收入总额为X万元，其中:防疫站收入为X.47万元，比去年X.73万元增加了16%，房租及利息收入X.8万元。 二、本年度主要成本费用分析 本年度共发生成本费用X.51万元，比上年度X.10万元减少了7%，主要表

5、现在:1、本年度药品消耗X.88万元，卫生材料消耗X.69万元，分别比去年的X.86万元和X.6万元下降了12%和20%，主要是受收入减少的影响。 本年度药品收入达到X.71万元，与去年持平。 医疗收入达到X.56万元，比去年减少了15%。 2、本年度工资奖金及社会保障费X.18万元,比上年度X.44万元增加支出X.74万元,增加了1%。 3、本年度发生能源费支出36万元。 其中:耗电22.8万度21.4万元，用汽962.3吨12.5万元，支付水费2.1万元。 本年能源费比上年度增加了9.5万元。 4、本年度计提房屋设备折旧X.3万元，与上年基本持平。 5、全年还发生电话费1.3万元，差旅及交

6、通费2.5万元，印刷及复印费5.5万元，购办公用品及消耗用物资7.2万元，招待费支出X.9万元， 计量强检医疗废水监测证件年审等1.4万元，宽带网及医保卡使用费,软件服务费4.85万元，门诊及住院票据费1.48万元，刷卡手续费1.38万元，汽车加油保养保险养路费5万元，垃圾清运费0.38万元，购工装及医用图书报刊费1.2万元等。 6、本年计提董事长基金X.89万元，推销上年待摊费用X万元。 三、本年度发生的其他重大资金支出项目 1、CT后续维护费，移机费X.78万元。 2、广告宣传及招牌制作费X.4万元。 3、设备维修及汽管安装.维修.保养.改造费X.5万元。 4、医疗赔偿支出X.83万元。

7、5、支付碎石及手外科上年度提成X.76万元。 6、门诊房屋改造装修支出X.5万元。 7、防水处理改造工程X.04万元。 8、本年度新增设备投资X.1万元。 主要购置了高频利浦刀，婴儿高压氧舱，胎心多普勒，痔疮吻合器及刺激仪，心电监护仪等。 四、本年度结余情况 本年度实现利润总额X.76万元，加年初的分配结余X.64万元，期末账面未分配利润为X.4万元。 五、现金流量分析 本年度账面现金及银行存款余额X.42万元，除定期存款户X万元外，实际可用货币资金X.42万元。 本年共发生现金及银行存款流入X.45万元。 其中经营活动总流入为X.34万元，占71%，收到银行存款利息流入X.75万元。 在经营

8、活动总流入中,销售药品及医疗服务收入X.2万元，占经营流入的X.5%，其他流入为1.5%.主要为财局0607年防疫活动经费X.02万元。 本年度发生现金流入X.29万元。 其中:经营活动流出X.25万元，占87.6%;固定资产购置投资支出X.1万元，占3.1%;房屋改造支出X.5万元，占10.2%;污水处理工程投入12.04万元，占2.2%; 在经营流出中用于购买药品及材料支出X.65万元,占经营流出的42%;用于职工方面支出X万元,占经营流出的53.5%;CT维护以及移机支出X.78万元。 六、20xx年医务财务管理有待进一步加强和控制的方面 1、加强物资管理,进一步做好物资的计划,采购,销

9、售和库存工作。 2、加强医疗专用设备的安全使用和维护管理。 3、进一步建立健全财务管理管理,将财务核算进一步的细分化,精确化,努力降低财务风险。 4、加强财务监督及控制职能,进一步协调科室与财务关系,做好住院结算和门诊收费工作的管理。 5、加强往来账目的管理,及时清欠回收资金,以加速资金周转,提高资金的利用率。 6、继续发扬我院勤俭节约的优良传统，节能降耗，努力降低成本，调动员工积极性，为在新的一年再创辉煌作出努力。 XX医院 20xx年3月10日 单位:演示单位 报告期间:200X年4月 一、财务状况总体评述 1. 公司整体财务状况 2. 行业竞争对手对比 二、财务报表分析 (一)资产负债表

10、分析 1.资产状况及资产变动分析 2.流动资产结构变动分析 3.非流动资产结构变动分析 4.负债及所有者权益变动分析 (二)利润表分析 1.利润总额增长及构成情况 2.成本费用分析 3.收入质量分析 (三)现金流量表分析 1.现金流量项目结构与变动分析 2.现金流入流出结构对比分析 3.现金流量质量分析 三、财务分项分析 (一)盈利能力分析 1.以销售收入为基础的利润率分析 2.成本费用对盈利能力的影响分析 3.收入、成本、利润的协调分析 4.从投入产出角度分析盈利能力 (二)成长性分析 1. 资产/资本增长稳定性分析 2. 利润增长稳定性分析 (三)现金流量指标分析 1.现金偿债比率 2.现

11、金收益比率 (四)偿债能力分析 1.短期偿债能力分析 2.长期偿债能力分析 (五)经营效率分析 1.资产使用效率分析 2.存货、应收账款使用效率分析 3.营运周期分析 (六)经营协调性分析 1.长期投融资活动协调性分析 2.营运资金需求变化分析 3.现金收支协调性分析 4.企业经营的动态协调性分析 四、综合评价分析 (一)杜邦分析 (二)经济增加值(EVA)分析 (三)财务预警-Z计分模型 4/26 一、财务状况总体评述 20xx年4月，演示单位当月实现营业收入72,183.41万元，累计实现营业收入300,529.25万元,去年同期实现营业收入126,656.40万元， 同比增加137.28

12、%;当月实现利润总额2,509.69万元，累计实现利润总额9,906.00万元，较去年同期增加100.70%;当月实现净利润1,634.39万元，累计实现净利润7,851.99万元，较同期增加86.25%。 以下是根据沃尔评分体系对企业进行的综合评价: 5/26 二、财务报表分析 (一)资产负债表分析 1.资产状况及资产变动分析 6/26 2.流动资产结构变动分析 20xx年4月，演示单位流动资产规模达到159,232.85万元，同比增加73,114.59万元，同比增加84.90%。 其中货币资金同比减少1.59%，应收账款同比增加22.42%，存货同比增加331.01%。 应收账款的质量和周

13、转效率对公司的经营状况起重要作用。 营业收入同比增幅为137.28%，高于应收账款的增幅，企业应收账款的使用效率得到提高。 在市场扩大的同时，应注意控制应收账款增加所带来的风险。 3.非流动资产结构变动分析 7/26 20xx年4月，演示单位非流动资产达到40,693.03万元，同期比增加23,197.81万元，同期比增加132.60%。 长期投资项目达到4,950.06万元，同比增加143.82%;固定资产32,120.64万元，同比增加171.37%;在建工程达到2,349.01万元，同期比增加162.69%;无形资产及其他项目达到1,273.32万元，同比减少53.43%。 4.负债及所

14、有者权益变动分析 8/26 20xx年，演示单位负债和权益总额达到199,925.88万元，同期比增加92.95%;其中负债达到160,606.22万元，同期比增加110.79%，所有者权益39,319.65万元，同期比增长43.39%。 资产负债率为80.33%，同期比增加6.80个百分点，产权比率为4.08，同期比增加1.31。 从负债与所有者权益占总资产比重看，企业的流动负债比重为80.25%，非流动负债比重为0.08%，所有者权益的比重为19.67%。 企业负债的变化中，流动负债增加110.68%，长期负债增加349.17%。 (二)利润表分析 9/26 1.利润总额增长及构成分析 20xx年4月，演示单位当月实现营业收入72,183.41万元,累计实现营业收入300,529.25万元，累计较同期增加137.28%;当月实现净利润1,634.39万元,累计实现净利润7,851.99万元，累计较同期增加86.25%。 从净利润的形成过程来看:营业利润为9,776.73万元，较同期增加101.20%;利润总额为9,906.00万元，较同期增加100.70%。