公司费用报销制度（通用）【第一篇】第一条 公司一切收入必须上缴财务部统收进账，不准私设账外账、小金库或截留公司收入，不得私存私分、据为己有第二条 借款、领用支票审批程序：（一）领取《借款单》或《付款申请单》，填写全部内容后，领用人签字；结算起点在1000元以上的支出须使用支票支付原则上员工不得因个人原因向公司借款二）审批签字程序：1、属于日常经营所需要的开支，金额在一万元以下的，借款人持填写完整的《借款单》或《付款申请单》经部门经理、主管会计、财务总监、总经理签字后，到财务部办理付款；2、金额超过五万元以上（含五万元）的开支，必须经董事长批准后，方可到财务部办理付款3、金额超过十万元以上（含十万元）的开支，必须经董事长与副董事长均批准后，方可到财务部办理付款三）财务出纳根据符合审批手续的《借款单》或《付款申请单》，支出现金或签发支票四）所有借款应严格执行“前款不清，后款不借”的政策第三条 费用报销审批程序：（一）一切费用报销必须填写《支出报销单》或《差旅费报销单》并附原始凭证，原始发票各项目应填写完整，“付款单位”处必须标有本公司全称的字样，经办人必须在原始发票背面签字；（二）经办人须持填写完整的《支出报销单》或《差旅费报销单》，经部门经理签字后交主管会计审核；（三）主管会计就原始凭证的合法性、票据数据的准确性、费用开支的合理性审核无误签字，财务经理签字后，上报总经理：1、 属于日常经营所需要的预算内开支，报销金额五万元以下的，由总经理签字后即可办理报销手续；2、其他所有预算外开支、超标准及报销金额五万元以上的费用，总经理签字后必须上报董事会批准。
3、董事费用须由董事长批准方可报销四）财务出纳根据符合审批程序的《支出报销单》或《差旅费报销单》，进行复核合格后，方可给予报销；（五）各种费用的报销应统一在每周三下午到财务部报销第四条 费用开支范围与标准：（一）工资费用是公司支付给职工个人的劳动报酬、津贴、补贴等1、工资标准按国家有关规定执行的基础上，实行岗位工资制度，总经理工资标准由董事会制定，公司其他高级管理人员、中级管理人员和一般职员的工资标准原则上按本公司工资体系中的级别工资及绩效工资标准执行，由人力资源部负责工资的管理、编制并上报董事会批准决定，送财务部备案2、公司财务部负责审核业务部门提供的绩效基础数据，并对人力资源部每月提供的工资报表进行审核、发放和个人所得税的代扣代缴，工资发放时间为次月5日二）差旅费标准参照第六条《出差管理规定》执行三）保险费是为减少财产因意外事故而造成的经济损失向保险公司投保所支出的费用主要包括为房屋、建筑物、机器设备所投的财产险、机损险以及第三方责任险等，按实际发生的保费金额报销四）办公费用是公司在经营管理环节中发生的各项办公费用，包括文具纸张费、印刷费、书报资料费、计算机软件资料费、微机联网、安装费、上网费以及其他办公用品等。
行政部负责办公费用的发生，凭发票实报实销五）邮电通讯费是公司因工作需要发生的各项邮电通讯费用，包括费、话费、邮费、电报费、快递费以及其他有关的费用1、公司业务话费报销须填写《支出报销单》，当月话费超过预算标准时，写明原因经总经理批准签字后，准予报销2、其他邮电通讯费标准按照公司相关规定执行六）交通费是公司因业务需要在市内发生的交通费用交通费本着节约为主的原则，行政部负责公司车辆的调配，各部门业务用车原则上必须使用公司内部车辆所发生的交通费由司机填写《支出报销单》，注明事由、时间、地点后，按审批程序报销七）业务招待费是公司为业务经营的合理需要而发生的招待费用，包括接待国内外宾客的宴请费、礼品费、招待用烟茶费、举办招待会经费、开展国内外购销业务中必需的活动经费，以及公司负担的其他接待费用如需借款，参照借款流程1、各种业务宴请必须事先经总经理同意；赠送带有公司标志的纪念品，应执行公司的相关规定，除此以外附送的其他外购商品，必须经总经理批准2、开支标准如下：（1）副总经理开支标准为150元/每人；（2）部门经理开支标准为120元/每人；（3）其他人员开支标准为100元/每人，陪同人员不超过2人。
4）如遇特殊情况，费用超出开支标准，需报销人员进行文字说明，报总经理批准八）福利费的执行标准依据《员工手册》中相关条款执行以及按照国家有关规定应当由企业负担的职工养老保险、大病保险、失业保险、工伤保险和住房公积金；以上费用参照国家规定的比例提取、缴纳九）维修费是为保证公司的正常经营而发生的房屋、建筑物、机器设备、办公设备的维护、修理、保养、检测等费用，由行政部按实际发生金额凭发票报销十）培训费是公司为提高员工的专业技术水平和管理工作的需要，对公司职员进行专业技术培训、职业道德培训和考试培训费用，由人力资源部负责安排，按照审批程序凭票实报实销十一）其他费用：为维持公司的正常经营活动而发生的其他费用，按实际发生金额据实报销第五条 《出差管理规定》本公司员工因公出差本着舒适安全、方便迅速和经济节约的原则办理一、差旅申请程序：1、出差人员凭借出差申请（或厂家公文）到人力资源部进行备案，人力资源部根据出差事由、厂家公文及实际交通订票情况核定标准后告知出差人员，并由出差人员填写借款单2、经部门经理同意并签字；3、呈总经理签字批准二、差旅费的预支：填写《借款单》，经部门经理、人力资源部备案签字、总经理签字同意后到财务部办理借款事宜。
三、差旅费报销标准：员工出差费用符合公司规定标准的，根据原始发票实报实销，各种收据及收款凭证一律不予报销具体报销办法规定如下：（一）开支范围：公司员工因公在境内外出差而发生在符合规定标准的费用，包括往返机场、火车站的车费，飞机（车、船）票款，住宿费、购票服务费、出差补助等二）报销标准：1、交通工具（1）出差人员乘坐火车，从晚8点至次日晨7点间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购同席卧铺票出差路途在1500公里以上或因出差任务紧急需要乘坐飞机的，应提出合理理由经总经理批准；（2）员工出差途中需转到其他城市应乘坐各种大巴、城际铁路，原则上禁止以出租车作为交通工具，除遇紧急情况须告知领导，否则出租车费一律不予报销3）员工在出差地所发生的交通费用实报实销2、报销标准： 级 别一类城市地区二、三类城市地区住宿标准总经理、副总500元400元部门经理400元300元职 工300元200元交通部门经理以上经济舱、软卧、飞机需总经理批准职工硬卧飞机、软卧需人力资源部核准报总经理原则上不得超过以上出差报销标准，如遇特殊情况超标，则须提出说明由总经理审批1）公司在出差地区如有协议酒店的，员工须选择入住协议酒店，并遵循上述费用限额；在没有指定酒店的地区，在不影响业务的前提下，应优选就近经济型商务酒店（例如：如家、7日快捷酒店）入住；同性别出差人员，须合并住宿；（2）对于员工因公出差，原则上不予报销市内交通费，去机场或火车站、长途车站应尽量乘坐机场大巴及公共交通工具。
（3）如因业务需要而发生的宴请费用，需严格遵守业务招待费报销标准，并事先报总经理批准，4）出差住宿费开具发票的天数，不得超过实际住宿的天数，如果出差实际天数超过预计天数的，则应书面详细陈述超过原因并附于报销单后，并由上级领导签字认可5）出差期间发生的其他零星支出，如复印费、打字费等按办公费用报销6）聘请公司外的人员与本公司员工共同出差办事，聘请人员的报销标准比照陪同人员的报销标准，如需提高标准需报总经理批准7）出国任务批件是报销出国费用的依据对于未按规定报批、未获出国任务批件的人员，公司不予报销出国费用 四、报销程序：1、差旅费报销应填写《差旅费报销单》，分项目填列清楚2、签字程序按照费用报销程序执行3、《差旅费报销单》所列费用按规定标准凭原始发票实报实销，超过规定标准的费用由个人自负五、报销时间：出差人员回公司后，必须于5个工作日内到财务部办清差旅费结算手续六、其他规定1、禁止利用出差办理招待之际宴请朋友；2、禁止假冒公务出差游山玩水；3、禁止员工长期占用公款不办理报销和退款手续发现员工利用公款办理私人事务，应根据金额大小和奖惩规定对其进行相应的处罚；4、借出差之便回家探亲的，须先经领导批准，其绕道车船费由个人自负，不报销绕道和在家期间的补助。
第六条 公司一切借款、费用报销的程序，必须遵守以上规定，以上规定并不与《员工手册》中相关条款冲突，任何人不得违反规定，擅自扩大费用标准，否则财务部不予办理第二篇】第一部分 总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度 第二条 本制度适用公司全体员工 第二部分 借支管理规定及借支流程 第三条 借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款 (四) 借款销账规定： 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回 借款流程 (1) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金； (2) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批； (3) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳处办理领款手续。
借款流程图解 第三部分 日常费用报销制度及流程第三部分 日常费用报销制度及流程 第四条 日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算 第五条 费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据且发票背面有经办人签名 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由 (三) 按规定的审批程序报批报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款 第六条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销金额过大须由董事长审批） 第七条 差旅费报销制度及流程 （一） 费用标准: 职务交通工具住宿标准（元/天）伙食标准（元/天）外埠及市内交通（元/天）一般员工动车或火车硬卧部门负责人火车硬卧总经理助理飞机总经理及以上飞机（二） 费用标准的补充说明： 1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住。