安徽省新世纪建筑工程有限公司 公司财务管理制度公司的财务部门是公司从事一切财政事务管理和资金活动的管理与执行机构，负责公司的日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作职责主要有：1、 负责公司的财务管理工作，编制公司的各项财务收支计划，审核各项资金使用和费用 开支，收回工程款，清理催收应收款项；办理日常现金收付，费用报销，交纳税费，银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据等力量；做好公司筹融资工作，处理和协调与税务、工商、金融等部门间的关系，依法纳税2、 负责公司会计核算工作，遵守国家颁布的会计准则，财经法规，按照会计制度进行会计核算；编制 年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目，设置明细帐，分类帐，辅助帐，及时记账，对账，结算，货币资金做到日清月结各项存货及往来帐款，做到账账相符，账实相符，账表相符，账证相符；管理好会计档案3、 建立经济核算制度，利用会计核算资料，统计资料及其它相关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务 状况，为公司领导决策提供依据根据 上述工作范围和职责，为加强企业财务管理，特制定本制度一、货币资金支付管理1、总公司所有款项的支付，须经公司董事长签字批准。
如董事长不在公司，可以由董事长特别授权，由公司总经理签字批准支付，待董事长回公司后补批签字，方可入账2、公司银行预留印鉴严格实行分管制度，即：财务专用章由财务负责人保管，公司法人章由公司法人本人或指定人员保管发票专用章由公司法定代表人指定专人负责保管若出现临时代管情况，必须对印章、印鉴 的使用情况 进行登记备案3、支票应在实际支付时加盖银行预留印鉴，不得在无支付情况下事先在空白支票上加盖银行预留印鉴原则上不得将已加盖银行预留印鉴的支票预留在财务科保管，如确因工作需要可预先填好收款人及限额后，经公司主管领导同意4、支票收款人应与业务发票销售方相一致，如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三方者，必须有收款人的书面通知书并经公司董事长批准5、非正常经营业务调出资金须经过公司董事会研究批准6、用以支付各种款项的原始凭证，必须保存原件；复印件不得作为原始凭证如遇特殊情况须经公司主管领导批准二、施工工程用款审批施工工程用款，由公司主管领导批准支付按下列流程办理：1、承包单位，承包人提出 付款申请，并填写“工程支付审批表”；2、财务科审核后，报董事长或董事长授权总经理人审批；3、根据审批意见财务应及时办理对外付款。
4、为进一步强化公司财务 科对合作承包工程 项目的财务管理，在与合作方进行意向投标前，在执行《安徽省新世纪建筑工程有限公司2017年度经营管理暂行规定》的基础上建立财务管理的相互制约机制依据工程项目的规模由公司派出财务人员出任工程项目部主办会计，代行公司财务科对项目部的财务管理职责并对合作双方负责派出人员的工资支出渠道根据与合作方协商意见办理三、日常行政管理费用支出审批公司日常行政管理费用报销，报销人应填写费用报销单交由财务科预核，总经理签字后报董事长批准，财务科方可报支四、施工工程用款审批施工工程用款，由公司主管领导批准支付按下列流程办理：1、承包单位，承包人提出 付款申请，并填写“工程支付审批表”；2、财务科审核后，报董事长或董事长授权总经理审批； 3、根据审批意见财务应及时办理对外付款4、为进一步强化公司财务 科对合作承包工程 项目的财务管理，在与合作方进行意向投标前，在执行《安徽省新世纪建筑工程有限公司经营管理规定》的基础上建立财务管理的相互制约机制依据工程项目的规模由公司派出财务人员出任工程项目部主办会计，代行公司财务科对项目部的财务管理职责并对合作双方负责派出人员的工资支出渠道根据与合作方协商意见办理。
经公司董事长批准五、工程成本管理1、公司所有工程 ，经济合同以及涉及工程成本的一切指标、承诺及其他经济合约均需由公司董事长签署或授权委托签署2、公司预（决）算科主要负责工程造价的预测及审核实时进行市场询价并建立市场价格询价登记簿，记录材料价格变动的历史资料；做好工程招投标资料的编制工伤；负责施工过程中涉及决算的原始资料收集整理及工程决算的审定工作3、财务科主要负责工程成本的总体控制工作参与有关工程经济合同的谈判工作，及时准确地了解公司各项工程 成本的构成及用款计划；负责工程进度款的复核工作；参与工程造价的确定和最后决算 的审定工作负责做好项目成本核算、控制工作，及时正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同预算；审核支付民工工资、工程、设备、材料款项；配合工程项目部等部门做好竣工工程决算工作六、税务发票管理税务票据由财务科负责统一申领、核销，并由财务科指定专人负责登记保管1、领购发票时，必须由发票管理员向税务机关办理发票领购；2、增值税专用发票和普通发票按规定存放到财务人员专用文件柜中；3、对于开具的增值税专用发票和普通发票存根及作废的，月末必需按规定装订成册，并按增值税专用发票和普通发票存放时限存放，确保完整无损；4、严禁违法将公司领购的增值税专用发票和普通发票向他人提供使用；5、发票管理员必须按规定及时到税务机关办理发票核销手续；6、发票管理员因工作变动或调离。
必须按税法和企业管理制度规定办理移交手续七、实物资产管理公司各项实物资产实行价值核算和实物归口管理，财务科负责资产购置入帐、核算价值工作，资产使用部门负责实物登记、保管、使用工作1、凡公司购入或自制的机械设备、动力设备、运输设备、塔吊、人货梯及起重设备、建筑机械设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，达到固定资产标准的，由公司财务部科按固定资产管理规定进行登记、折旧、变动管理等价值核算和管理公司各施工工地使用的机械设备、动力设备、工具仪器塔吊及人和梯及建筑机械等，由项目部统一进行实物登记管理2、凡公司购置的低值易耗品，均由使用部门建立登记簿对资产名称、购置日期、保管人、使用情况进行逐项登记，接受财务科人员的日常检查对报废、丢失情况应查明原因，报领导审批后及时进行核销处置 3、财产的采购办公室根据公司发展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作，经财务科会签，报公司主管领导审核，经公司批准后方可采购4、财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由财产归口管理部门办理，报送财务科备案5、公司财产归口管理部门应会同财务人员，定期进行财产清查，盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查财产盘点清查后发现盘盈，盘亏和毁损的，均应填报财产损益报告表，书面说明亏损原因。
对因个人职造成的财产损失的，必须追究主管人员和经办人员及直接责任人责任八、工程项目财务管理办法第一章 总则第一条 为加强项目资金管理，规范项目资金运作，提高资金使用效率，公司特制定本办法第二条 项目资金管理的基本原则：集中管理、统一使用、以收定支、加快周转、开源节流、提高效益第三条 项目资金管理实行“收支两条线”管理办法即项目工程款回收后全额转入公司帐户，项目各项支出由公司按计划统一支付，零星支出实行定额备用金制度对远离公司所在地的工程项目部公司将本着” 统一管理, 单独核算, 自负盈亏, 独立建账” 的财务管理模式，则由公司财务科内部财务结算中心, 依据双方签定的<<建设工程内部投资承包合同>>相关条款, 根据审定的资金需用计划划拨付给项目部和材料供应商及民工工资的银行专户第二章 项目资金管理第四条 公司财务部门是本单位项目资金管理的职能部门，负责本单位项目资金回收及使用的日常工作，向本单位负责人负责，并接受上级主管部门的检查、监督第五条 项目承包人是项目资金管理的直接责任人，负责项目工程款回收与项目资金收支计划的编制和核批1、项目经理是项目工程款回收第一责任人，领导和管理项目资金工作，对项目资金回收、合理使用负责。
2、项目部内业人员（劳务员, 技术员,预算员、统计员）负责在合同规定时间内完成对业主报量及工程进度款的申报，并催促业主在规定时间内审定，为项目回收工程款提供可靠依据3、项目预算员负责编制和办理工程预结算、索赔、变更及签证等工作，协助项目内业技术员办理每月工程进度款和向业主报量的核对工作4、项目成本员负责按月编制资金收支计划，并办理收取工程款相关手续第六条 公司预算部门应及时解决涉及工程合同条款的争议问题，协助项目部办理工程预结算、索赔、变更签证、工程进度款申报工作第七条 公司财务部门应及时收集了解业主资金动态信息，提供业主欠款有关数据，协助项目收取工程款，并平衡审定项目资金收支计划第三章 银行帐户管理第八条 为实现项目资金集中管理，公司将加快信息化建设，逐步实现异地零距离资金管理，减少银行开户个数，避免资金沉淀，提高资金使用效率第九条 银行帐户实行集中管理项目部原则上不得开设银行帐户，远离公司所在地300公里以上或因特殊原因确需单独开户的项目，应报公司批准，并次月5日向公司报告帐户使用情况第十条 对开设银行帐户的项目，其帐户由公司统一管理，并委托项目部进行日常管理工作，严禁将银行帐户出租、出借。
公司财务部门应定期对项目部银行帐户使用情况进行检查监督第十一条 银行帐户预留印鉴实行分开保管制项目财务专用章由财务部门负责人保管，人名章由本人或被授权委托人保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章第十二条 项目部单独开设的银行帐户，工程竣工后必须及时予以注销，预留银行印鉴章交公司财务部门统一保管第四章 工程款回收管理第十三条 工程款回收的原则：全面深入了解合同条款，加强与业主的联络，及时取得业主资金信息，采取合法手段，及时回收各种款项第十四条 项目部或项目承包人应负责工程款回收及清欠日常工作第十五条 在项目施工过程中，如业主不能及时支付工程款超过一个月（合同有规定的按合同），原则上应报公司总经理批准停止施工，并办理相关索赔签证手续, 将停工埙失降至最低点第十六条 原则上项目兑现前必须收齐合同规定的全部款项，否则不予兑现如确因承诺垫资及业主因素（如业主安排的付款时间较长）等原因，而非项目自身管理原因造成不能及时回收工程款，经公司董事长批准后可予部分兑现，但总体上应从严掌握第五章 项目资金使用管理第十七条 资金计划资金的收付纳入公司的预算管理，资金的拨付本着以收定支、公司不垫资的原则，由项目部或项目承包人依据收支计划筹措资金到账后，由公司根据审定的《资金收支计划》将款项依据双方签定的<<建设工程内部投资承包合同>>约定, 材料款 直接支付给材料供应商. 民工工资发放到民工卡上或由银行专户发放. 经批淮的其他资金可转入项目部或承包人指点专户。
第十八条 付款必须完备的票据及相关资料和凭据. 办理程序如下:1、物资采购、劳务分包、专业分包、机械设备租赁款的支付应根据物资采购…………………………..等，项目部或项目工程承包人应提前5日向公司财务部报告所需资金数量，并填写《安徵省新世纪公司施工工程专用款审批表》办理签字手续，公司财务部根据《安徵省新世纪公司施工工程专用款审批表》、发票、收款人全称及开户行、帐号等, 验证清楚后,办理款项支付并进行帐务处理 第十九条 现金管理项目部的结算费用超过结算起点的支出（目前为10000元），应办理转帐结算，不得支付现金，确需超限额支出现金的应履行审批程序，必须有项目部负责人甙项目承包的签字库存现金应按公司核定的限额执行不准用未批准的借条抵充现金；不准单位间相互借用现金；不准利用其他单位或个人的银行帐户存取现金；不准将公款以个人名义存入非指定的储蓄帐户；不准设立小金库为保证现金出纳工作的安全，到银行存、取款要注意安全，。