销售—会计科目确定一、销售会计科目确定总体流程1.销售收入科目确定总体流程销售与分销收入科目确定总体流程I科目确定过程科目条件表」科目存取顺序（条件类型）」科目确定过程卜；分配过程确定〕［分配过程定〜帐码（关键;销售发票类型科目类型销售组织客户物料帐码，一・ ■ ■ ■ ■ ■ fc ■ =_ H IS— Q J J ■总账科目确定F 1 i.用途SAPP*t （条嚴型账目表销售组织斗*帐码\关键一►确定总账科目字）条件表：科目确定的条件；例如，客户组+物料组+科目代码、客户组+科目代码、物料组+ 科目代码存取顺序：把条件表按顺序组合，并设置一定的规则；例如，排斥 条件类型：定义定价元素；例如，价格、回扣、附加费、税科目确定过程：多个条件类型组合，并设置一定的规则，科目确定过程分配给销售发票类型 帐码：交易/事务的代码，表示一项交易或事务，例如，收入、运费、折扣定价过程：帐码分配给定价过程；科目确定：用途+科目类型+账目表+（销售组织+客户组（可选）+物料组（可选））+帐码＞总账科目2. 销售成本科目确定总体流程销售与分销成本科目确定总体流程 评估类确定 评估类1'、、 >评估类2「物料类型1厂物料类型2► 账户分类评估类3物料类型3评估类4丿< ' 厂 、账户分类卜分配耳物料类型2< > < J I 评估类成本科目确定+一*科目修改Te码移动类型科目修改TE码 Jr \评估类确定成本科目 r评估类:将具有相同特点的物料分在同一个valuation Class内，而不需要对其分开来管理、记到不同的库存科目上。
所以，Valuation Class是和会计科目确定有关系的能使用哪种Class 取决于 Material Type账户分类参考:相同特定的评估类分在同一个账户分类参考内；可以多个评估类对应一个账 户分类参考，账户分类参考和物料类型关联，可以实现一个物料类型对应多个评估类目的: 实现一类物料可以计入不同的会计科目物料类型：img （后勤-常规一一物料主记录——基本设置一一物料类型（OMS2 ））3.关于价值串Organizational structureCompany nnriR *i 1 .Chart of accountsPlant/ | .—— OWWDClTlOlK) |Valuationgroj 卩 ir<9 codeMaterialjT134MValue/quantity updater .. .T030|Value string _护Transaction keyAccount groupingT156WH5SXBusiness transactionGoods movement/Invoice verification/Ttisssy价值串可以看作是一种记帐规则，为物料移动或者发票校验包含一系的科目特征。
定义一系 列步骤优先顺序，每一步骤都连接不同的过账事务码，而这个本身就是称为价值串在我们 进行了物料移动或者发票校验后，并不是直接抛由到某一具体的科目中去，而是根据移动类 型或者发票校验，连接到相应的价值串，通过价值串，再连接到相应的事务码（账户组）Value string & account group code代表了一 完整的业务过程的，包括所有相关的 transaction，预先定义的，无法修改一^业务过程在Goods movement之中基本由以下因素决定：movement type、value updating、quantity updating、special stock、 movement indicator, consumption 同样以上因素也会决定 account group code Movement type:不用说了 Value updating:是否会 update value Quantity updating: 是否会 update quantity , Special stock:不同的 special stock 可以有不同的 account posting , Movement indicator:是否 w/ or w/o po/order 等等 Consumption:就是 account assignment 了。
路径 OMWN 比如：普通的 101 收货至U stock 的 value string 是 WE06，可以为某些 transaction 设置 account modification，这就是 accountword 格式-可编辑-感谢下载支持groupcode 了 这里可以看到相关的 value string 的 transactions1. 为什么需要收入科目确定（1） 销售不同类别的商品需要计入不同的科目；例如，主营商品的销售需要计 入主营业务收入，原材料的让售收入需要计入其他业务收入2） 销售地区的不同计入不同的科目；例如，国内收入与国外收入3） 同一种商品，销售给不同的客户群，计入不同的收入科目2. 收入科目确定配置❖ 收入科目确定采用的是条件技术❖ 收入科目确定过程：销售发票类型—> 科目确定过程—> 科目类型— >存储顺序—>条件表❖ 定价过程—> 条件类型—> 帐码2.1.收入科目确定需要配置的项目（1）定义物料账户组（收入科目）：OVK5（2）定义客户账户组（收入科目）： OVK5（3）定义条件表：v/14, —般不需定义，特殊需要时定义（4）定义存储顺序： VK09（5）定义科目确定类型： VK09（6）定义科目确定过程： VK11（7）分配科目确定过程： VK11（8）定义科目代码（帐码）： OK11（9）分配科目代码（帐码）： OK11（10）分配总账科目： OK152.2.收入科目确定规则APP+条件类+账目表+销售组织+客户账户组+物料账户组+帐码固定条件 可变条件" 、.001客户组/物料组/存取关键字：APP+条件类+账目表+销售组织 + 客户账户组+物料账户组+帐码002客户组帐户关键字：APP+条件类+账目表+销售组织+客户账户组+帐码003物料组/帐户关键字：APP+条件类+账目表+销售组织+物料账户组+帐码004—般的: APP+条件类+账目表亠销售组织005帐户键：APP+条件类+账目表+销售组织+ 帐码成本科目确定1. 为什么需要成本科目确定（1） 销售不同类别的商品需要计入不同的科目；例如，主营商品的销售需要计 入主营业务成本，原材料的让售收入需要计入其他业务成本。
2） 销售地区的不同计入不同的科目；例如，国内成本与国外成本3） 同一种商品，销售给不同的客户群，计入不同的成本科目账目表+账码（事务）+估价修改+ 1定条件+评估级别2. 成本科目确定规则账目表：取自公司代码；帐码（事务）：GBB库存记账FRL委外加工；估价修改：估价分组代码，相同会计处理的估价范围的组合; 一般修改：事务细分；评估级别：评估类、收入成本科确定举例S 公司，销售自己公司生产的产品的收入计入主营业务收入，销售成本计入主营业务成本； 有时，还将本公司采购的原材料让售，让售收入计入其他业务收入，让售成本计入其他业务 成本1.物料主数据配置（1）原材料销售视图维护原材料物料类别的销售视图默认不可维护，需要先修改物料类别，打开销售视图维护功能 路径：IMG-＞后勤-常规-＞物料主记录-＞基本设置-＞物料类型-＞定义物料类型属性T-code： 0MS2原材料（ROH）：用户部门选中销售；（2）增补原材料的销售视图数据路径：后勤-＞物料管理-＞物料主记录-＞创建（一般）-＞立即T-code： MM01增补销售：销售组织数据1、销售：销售组织数据2、销售：一般?工厂数据三个视图数据;2.确定收入科目配置（1）维护物料：账户分配组路径：IMG-＞销售和分销-＞基本功能-＞科目分配/成本-＞收入账户确定-＞检查科目分配相关主 数据-＞ 物料：账户分配组；T-code: OVK5蘇改视图物料二 铁户分配缓：总览%新条吕凰□r描逑□01贸易货物性能的主营业务收入104■ ■■3CI增加两个科目设置组：03主营业务收入，销售自产产品收入；04其他业务收入，让售原材 料的收入；（2）维护物料主数据的科目设置组路径：后勤-＞ 物料管理-＞ 物料主记录-＞ 修改T-code： MM02鼻疽溟辺別記检直屏寡数捋鬥I I I销售:销售组织数据1 矽销■&卡髓组细数皓2 k矽销售：一股/工厂数据i对外...IhI ' I物抖 LHOi-llS销啻机构 LH01分稍渠道 L1LH销售组级 批发另组^7物料護计组戌童甑回扣袒普通顶目类别纭NORM 际准项目定价卷考物料产品层次项目翹爼04原材料的科目设置组选04其他业务收入，自产产品的销售收入选03主营业务收入; 说明：科目设置组，不仅仅是销售和分销适用，采购科目确定也适用这个字段；（3）设置总账科目路径：IMG-＞销售和分销-＞基本功能-＞科目分配/成本-＞收入账户确定-＞分配总账科目T-code: OK15条件表格选003物料组/帐户关键字ERL代表收入，03主营业务收入，04其他业务收入；ERS代表销售扣减，03主营业务收入，04其他业务收入;3. 确定成本科目配置1）定义评估类路径：IMG-＞物料管理-＞评估和科目设置-＞科目确定-＞无向导的科目设置-＞定义评估类T-code： OMSK■慘新条目a B S B-M■ValCl1310；□ 3000^K;—7 '□ 3001gn^03匕I㉚QY* ”[□ 3O3Q◎二[二（2）为物料主数据的评估类路径：后勤-＞ 物料管理-＞ 物料主记录-＞ 修改口 3(?0a'3PQ4描述帐户分类卷考詩别复杂的固定资产原材料1原柯料g；原材铝日翌料4原材料让售000-200010001'0001000100010002.描述参考原紂料噪作棋应的参考T-code： MM02修改物料主数据-会计1视图的评估类;（2）配置自动记账路径：IMG-＞物料管理-＞评估和科目设置-＞科目确定-＞无向导的科目设置-＞配置自动记账T-code： 0MWB配置BSX存货记账设置评估类3004的存货科目； 配置GBB库存记帐的冲销输入帐目表L999 LH会计料目业务「科目设置/尅电#改一般修改评怙级别帐户EmiAUF7920.41U10S01「I OT01VAX.300454010601miVAX310。