关于自有资金问题的浅析自有资金比例问题一直是困扰我们基层信贷人员的一 个话题，因为我们所有的贷款品种在贷前调查阶段都要求调 查自有资金是否足够30%或以上的比例，而什么是自有资金, 比例如何确定，却一直没有定论，从在基层信用社的业务辅 导检查看，除了调查报告中略有提及之外，并无其他辅助证 据什么是自有资金？按照百度百科中的定义，所谓自有资 金，是指企业为进行生产经营活动所经常持有，可以自行支 配使用并毋须偿还的那部分资金是与借入资金对称的推 而广之到个人贷款自有资金，同样适用这个定义的确定， 告诉我们第一，自有资金不是自有资产因为资产二负债+ 所有者权益第二，自有资金不是企业报表中的实收资本 因为实收资本不包含未分配利润等项目，实收资本可能较 高，但经常性持有资金却可能不高第三，自有资金不是现 金现金当然是具有最佳的流动性，但是因为有负债存在， 现金并不一定是毋需偿还的那部分资金第四，自有资金不 是所有者权益因为所有者权益不具有生产经营活动的经常 性持有特征如何测定自有资金？结合工作实际，建议企业自有资金 按营运资金确定，前提是企业正常核算年度报表即企业报 表中流动资产-流动负债后的值。
该方法是以假设企业不存在 长借短用或短借长用的情况为前提的一旦企业出现短借长 用情况，企业流动资产就可能小于流动负债，其差额就可能 是一个负数建议取三年平均值，或考虑借款企业实际情况, 对短借长用贷款等进行调整后，作为参考值确定对于个人 贷款，因为很难确定其个人流动资产与流动负债建议在真 实采集客户信息的基础上，利用个人资产负债表形式，利用 资产-负债的差值确定较为合理在业务操作层面，企业自有 资金的确定应以企业提供的资产负债表为依据，个人贷款自 有资金可以借款人个人信息采集表为基础，参考借款人提供 的存单等复印件为准四平城区联社孙志远。