奥迪经销商财务培训-售后部分财务管理部 梅琳2 2014/11/7培训目标►了解备件销售财务结算及索赔财务结算的业务流程►灵活运用所学知识，提高备件订货及索赔结算回款效率►养成对账习惯，保证账务清晰、正确►增进双方业务沟通，及时解决问题培训时间：►45分钟3 2014/11/7Part 2服务代码功能介绍Part 1备件销售结算业务流程介绍Part 3Part 4索赔结算业务流程介绍一汽-大众组织机构及职能划分介绍奥迪经销商财务培训-售后部分目录4 2014/11/7Part 2服务代码功能介绍Part 1备件销售结算业务流程介绍Part 3Part 4索赔结算业务流程介绍一汽-大众组织机构及职能划分介绍奥迪经销商财务培训-售后部分目录5 2014/11/7奥迪经销商财务培训-售后部分一汽-大众汽车有限公司1、备件销售结算业务2、索赔结算业务一汽-大众销售有限责任公司整车销售结算业务一汽-大众汽车文化有限公司精品、工具等结算业务6 2014/11/7Part 2服务代码功能介绍Part 1备件销售结算业务流程介绍Part 3Part 4索赔结算业务流程介绍一汽-大众组织机构及职能划分介绍奥迪经销商财务培训-售后部分目录7 2014/11/7奥迪经销经销 商财务财务 培训训-售后部分►你知道你所在经销商服务站的服务代码吗？奥迪品牌：7580000-7580999 大众品牌：7581000-7589999功能：作为该经销商的备件账户在厂 家进行财务结算2134形式：758开头的7位数字结算内容：备件销售、索赔回款、备 件返利8 2014/11/7► 7580000-7580600►梅琳联系：0431-85770277邮箱：lin.mei@faw-地址：吉林省长春市东风大街安庆路5号一汽大众财务管理部奥迪经销商财务培训-售后部分人员分工► 7580601-7580999►王晶联系：0431-85990232邮箱：jing.wang@faw-地址：吉林省长春市东风大街安庆路5号一汽大众财务管理部9 2014/11/7Part 2服务代码功能介绍Part 1备件销售结算业务流程介绍Part 3Part 4索赔结算业务流程介绍一汽-大众组织机构及职能划分介绍奥迪经销商财务培训-售后部分目录10 2014/11/7奥迪经销商财务培训-售后部分收款入账内容介绍经销商汇 款银行传递 回单资金管理 科出纳确 认会计核对 及记账► 注意事项►汇款人名称须与R3系统中的经销商名称完全一致►汇款用途或备注填写格式：758XXXX备件款►到账时间为汇款日后的两个工作日内►如采取期票方式，要根据备件管理部批准的额度开具11 2014/11/7奥迪经销商财务培训-售后部分收款入账内容介绍经销商汇 款银行传递 回单资金管理 科出纳确 认会计核对 及记账► 各银行每工作日传递回单时间►建行（基本银行账户）：3次/工作日 08:30、10:30、15:30►中行：1次/工作日 09:30►工行：2次/工作日 10:30、15:30►农行、光大、交行、浦发等：当有业务发生时► 建行采用现金收款系统记账，其他银行均采用手工入账►现金收款系统记账优点：1、批量记账提高入账效率2、系统根据汇款人名称自动匹配经销商服务代码，避免错误入账3、方便查询以往汇款记录12 2014/11/7奥迪经销商财务培训-售后部分收款入账内容介绍经销商汇 款银行传递 回单资金管理 科出纳确 认会计核对 及记账姓名业务业务 范围围邮邮箱赵天虹建行账户0431-85990285tianhong.zhao@faw-邓日伟工行、中行账户0431-85990050riwei.deng@faw-张万里期票0431-85866867wanli.zhang@faw-刘 洋交行、农行、光 大等账户0431-85770695yang.liu.sc1@faw-► 出纳按照服务代码区间将银行回单送至各会计13 2014/11/7奥迪经销商财务培训-售后部分收款入账内容介绍经销商汇 款银行传递 回单资金管理 科出纳确 认会计核对 及记账► 不合格来款►个人汇款►总公司为分、子公司汇款或其他公司代付备件款►经销商汇款名称与R3系统中不符►汇款用途有误►会计审核银行回单信息，核对无误后及时入账；►如遇不合格来款做退款处理；►如遇银行回单票面不清或未加盖银行业务专用章等情况退回资金管理科出纳。
14 2014/11/7奥迪经销商财务培训-售后部分银行承兑汇票入账内容介绍► 注意事项：►出票人必须是奥迪经销商的全称，收款人必须是“一汽-大众汽车有限公司”►出票行不能是农村信用社、城市商业银行等地方性银行►出票时用单面复写纸，背面背书区不能污染►纸质期票左上角空白部分用铅笔标注服务站代码►期票邮寄地址：长春市东风大街安庆路5号一汽-大众金融管理部资金管理科张万里收►要根据备件管理部批准的额度开具（联系人：郝永慧 0431-85866558）15 2014/11/7奥迪经销商财务培训-售后部分销售结算内容介绍开具发票核对及邮寄发票查收发票► 职能部门及人员►大众品牌备件管理部 孙明（0431-85865946；ming.sun.vw@faw-)►开票周期及时间►每个月21日汇总数据开具，开票期间为上个月的21日到本月20日►需要三个工作日打印备件发票及清单16 2014/11/7奥迪经销商财务培训-售后部分销售结算内容介绍开具发票核对及邮寄发票查收发票► 经销商开票信息变更►经销商提出修改申请，联系服务运营部王涛（0431-81220920，tao.wang.au@faw-）进行修改►因每月21日进行开票结算，所以须在每月20日之前将开票信息变更办理完毕►得到服务运营部确认修改完毕后，建议与负责会计沟通进行再次确认17 2014/11/7奥迪经销商财务培训-售后部分销售结算内容介绍开具发票核对及邮寄发票查收发票► 职能部门及人员►财务管理部长春财务科会计 ►工作时间►备件发票和清单打印完毕后两个工作日►经销商邮寄地址变更►因每月20日需要打印EMS快递封皮，所以经销商须在20日之前将更新的地址信息邮件发送给相应的会计18 2014/11/7奥迪经销商财务培训-售后部分销售结算内容介绍开具发票核对及邮寄发票查收发票► 经销商财务人员和备件经理应每月及时查收和核对发票19 2014/11/7奥迪经销商财务培训-售后部分对账、函证内容介绍► 对账及函证时间：每年一月份发对账函核对上一年的财务账► 对账方法及R3路径►“ZCUSTA经销商对账查询”20 2014/11/7奥迪经销商财务培训-售后部分对账、函证内容介绍► 对账方法及R3路径►“ZCUSTA经销商对账查询”► 1000开头凭证号 代表备件款收款 入账► 1200开头凭证号 代表索赔回款► 72开头凭证号代 表备件出库或退 库1.点击此处2.点击此处，输入 72*21 2014/11/7奥迪经销商财务培训-售后部分对账、函证内容介绍► 对账差异对账差异时间性差 异其他差异备件返利联网费……22 2014/11/7奥迪经销商财务培训-售后部分对账、函证内容介绍► 时间性差异构成►上年度12月21日-12月31日的备件订单，体现在本年度1月份的备件发票中►上年度末经销商开具的售后索赔发票，但我公司在本年度入账的售后索赔款►时间性差异在本年度调整无误的，应视同记录相符23 2014/11/7奥迪经销商财务培训-售后部分对账、函证内容介绍► 其他差异——备件返利►什么是备件返利？激励一汽－大众特许经销商开拓备件市场空间， 提升备件市场份额和品牌形象， 对经销商积压库存优化处理，内部员工激励，及提高用户满意度的各项活动给予支持。
►资金来源德国奥迪公司提供的备件返利及部分一汽-大众的备件利润►正确的账务处理方式根据“国税发（2004）136号”文件的规定，经销商在备件账户中有备件返利收入时，只需做进项税额转出同时计入相关收入科目，无需给我公司开具任何发票24 2014/11/7奥迪经销商财务培训-售后部分对账、函证内容介绍► 其他差异——联网费►原流程财务管理部根据管理服务部的收费通知，在各经销商的备件账户中扣除联网费►新流程2015年开始，各经销商根据管理服务部的通知金额汇款到我公司账户，经管理服务部确认汇款金额无误后，由财务管理部直接计入营业外收入并开具联网费发票，管理服务部将联网费发票邮寄给经销商►由于经销商的联网费汇款并不通过备件账户结转而是直接计入营业外收入，所以年末对账时并不包含联网费经销商如在汇款后未收到联网费发票，须及时与我公司相关负责人（管理服务部 米岩0431-85750182）联系25 2014/11/7Part 2服务代码功能介绍Part 1备件销售结算业务流程介绍Part 3Part 4索赔结算业务流程介绍一汽-大众组织机构及职能划分介绍奥迪经销商财务培训-售后部分目录26 2014/11/7奥迪经销商财务培训-售后部分索赔结算业务内容介绍1、索赔员建立索 赔单2、售后部门审核索 赔单3、经销经销商根据审审 核通过过的索赔单赔单金 额额开具相应应的首保 和索赔发赔发票4、索赔员赔员将发发票 号码码与索赔单进赔单进 行 关联联（即录录入发发票 号码码）5、经销经销商将发发票 邮邮寄给给我公司6、收发室收件后传 递到财务管理部7、财务财务管理部发发 票扫扫描员对发员对发 票抵 扣联进联进行扫扫描，并 将记账联传递给记账联传递给 会 计计8、会计计核对记账对记账 联联与索赔单赔单信息是 否匹配9、审审核发发票无误误 后 会计记账计记账27 2014/11/7奥迪经销商财务培训-售后部分索赔结算业务内容介绍► 开具索赔发票注意事项►索赔业务和首保业务在R3系统中定义为不同的索赔类型，须分开开具索赔发票，且必须开具全国统一版本的增值税专用发票。
►“购货单位”的开票信息应正确无误：名 称：一汽-大众汽车有限公司纳税人识别号：220104605120697地 址、电 话：吉林省长春市东风大街 0431-85990233开户行及帐号：建行一汽支行 22001460300051521811►“货物或应税劳务名称”应正确填写：1、具体的轿车零件名称2、有“（见销货清单）”字样的，必须附增值税应税货物或劳务销货清单28 2014/11/7奥迪经销商财务培训-售后部分索赔结算业务内容介绍► 开具索赔发票注意事项►索赔发票的“备注”栏标明服务代码►发票开具后须加盖“发票专用章”►增值税专用发票抵扣联能够正常认证：1、开票日期不能超过认证期限发票认证期限是180天，税务局对我公司的发票按月认证，因此开票日期距收到发票日期应小于150天2、打印的发票要合格不能出现如打印墨迹太浅、字迹重叠，密码区内的数据不全、串格等情况29 2014/11/7奥迪经销商财务培训-售后部分索赔结算业务内容介绍► 录入索赔发票号码注意事项►首保发票和索赔发票的发票号须分开录入►R3中“发票号”一项只录入发票号码，不录入发票代码，且不能用日期或其他编造的数字代替，如00000000、12345678等。
►由于受到票面金额限制，一笔索赔款需要开具多张索赔发票时，在R3中可以只录入第一张索赔发票的发票号，即发票号最小的那张►索赔发票由于不合格退回，须重新开具新的索赔发票时，请在R3索赔系统中修改“发票号”，录入新的发票号►邮寄发票之前，请确认索赔发票是否已经录入R3索赔系统30 2014/11/7奥迪经销商财务培训-售后部分索赔结算业务内容介绍► 录入索赔发票号码注意事项►如何修改已录入的发票号码？进入此路径输入原发票号和新发票号后保存31 2014/11/7奥迪经销商财务培训-售后部分索赔结算业务内容介绍► 索赔发票邮寄地址►7580000-7580600经销商收件人姓名：梅 琳：0431-85770277 单位名称。