体育场馆投资收入预测球馆 1-5 年收入测算时间 日均使用时间羽毛球场平均价格（h/元）收入 气排球场平均价格（h/元）收入 年收入一年 4 28 17 694960 6 45 394200 1089160两年 5 28 17 868700 6 45 492750 1361450三年 6 28 17 1042440 6 45 591300 1633740四年 6 28 17 1042440 6 45 591300 1633740五年 6 28 17 1042440 6 45 591300 1633740（注释：1、场馆的日均使用时间第一年保守预计，后逐渐增加，第三年达到柳州市著名球馆的平均水平；羽毛球场和气排球场数量为修改方案的设计，详见球馆平面图修改方案，羽毛球场价格为最低价 15 和最高价 20 元每小时的平均数，气排球场定价为 45 元每小时 ）财务附表表 1项 目 第 一 年 第 二 年 第 三 年 第 四 年 第 五 年球 馆 收 入 1089160 1361450 1633740 1633740 1633740租 金 1396992 1396992 1396992 1396992 1396992总 收 入 2486152 2758442 3030732 3030732 3030732广 告 投 放 100000 80000 50000 50000 50000办 公 耗 材 支 出 6000 8000 10000 12000 12000水 电 费 2000 3000 4000 4500 5000人 员 工 资 福 利 108000 129600 155520 186624 205286通 讯 费 2400 2880 3456 4147 4976总 支 出 218400 223480 222976 257271 277262税 前 收 入 2267752 2534958 2807756 2773461 2753470税 务 （ 30%） 680325 760487 842326 832038 826041净 利 润 1587427 1774471 1965430 1941423 19274291-5年 财 务 预 测 表 （ 单 位 ： 元 ）注释：1、 球馆收入参照上表所示；2、 美食城租金收入参照上表平均单价 1 的方案计算；3、 总收入为当年美食城和球馆的收入之和；4、 广告投放参照同类娱乐、餐饮场所计算，前期宣传投放较大，后逐年递减至稳定期；5、 办公耗材、水电费用、通讯费参照中小型公司标准，后随发展逐年增加；6、 人员工资福利按照公司现行工资奖金标准人均 1400 元，聘请 6 人为依据计算，后随公司发展每年递增 20%；7、 税金按照 30%标准计算。
投资回报率投资额（元） 净利润（元） 收益率（%）四年 6000000 7268751 121五年 6000000 9196180 153十年 6000000 9196180×2=18392360 306（注释：预计该项目的投资额是六百万元，则三年半收回成本，第四年产生实际收益，项目正式运营四年后投资收益率为 121%；五年后为 153%；十年后粗略估计为三倍多的投资回报 ）表 2、自有现金流量表投 产 期1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 201现 金 流 入1.1产 品 销 售 收 入1.2回 收 固 定 资 产 残 值1.3回 收 流 动 资 金2现 金 流 出2.1自 有 资 金 投 入2.2经 营 成 本2.3偿 还 贷 款 本 金2.4偿 还 贷 款 利 息 2.5销 售 税 金 及 附 加2.6所 得 税3净 现 金 流 量4累 计 净 现 金 流 量5（ P/F,12%,t）6净 现 金 流 量 现 值7累 计 净 现 金 流 量现 值投 资 回 收 期 Tp=净 现 值 （ I=12%） =内 部 收 益 率 =自 有 资 现 金 流 量 表 （ 万 元 ）序号 项 目 合 计 建 设 期 达 产 期■ 计算方法1、付现成本（营业现金支出）按营业收入的 50%计算。
2、营业成本=付现成本 +折旧3、设备折旧按 5 年，设备按直线法折旧，4、S==初始投资=房租费+门面转让费+装修费+ 设备+其他（办理证照费和不可遇见的费用）5、A== 每月现金支出=付现成本+折旧（年折旧额\12 ）+水电费+燃料费+ 工资+税金+其他（注释：空白处详细财务数据为公司机密，无法获得列出）6、B==每日现金流入= 接待人次*人均食物消费7、C==每月现金净流量=B*30-A注：整个投资有限期内利润总计与现金净流量总计相等，现金净流量可取代利润作为评价收益的标准8、投资回收期=S\C9、F==每月固定费用=房租费+水电费+燃料费+ 工资+税金+不可遇见的费用每月的盈亏平衡销售额=F\边际贡献率（毛利率）=F\50%每日的盈亏平衡销售额=F\50%\30。