2009 年第 10 期 总第 188 期改 革REFORM中小企业贷款融资问题已经成为全球广泛关注的议题[1]，并成为制约我国经济发展的一个突出问题 国际经验表明，解决中小企业融资问题的重要途径是发展社区银行[2][3]2008年我国现有城市商业银行136家，农村商业银行22家，农村合作银行163家，城市信用社22家，农村信用社4965家 在这种情况下，社区银行的发展道路是，对现有金融机构加以改造，使之转型为社区银行在国家出台诸多政策解决中小企业融资困境，但中小企业融资难仍未明显缓解的形势下，我国社区银行发展模式及其对社会文化依赖性的研究十分必要 在此，以山西省临汾市尧都区农村信用合作联社为例进行分析一、社区银行发展模式需要解决的关键问题关于社区银行，国际上没有统一定义，但普遍认为社区银行具有以下两个关键特征：规模不大，业务范围主要限于所在社区[4] 国内对社区银行的界定除中小企业融资对社区银行的依赖： 山西个案SME's Financing Dependence on Community Bank:an Example from Shanxi Province钱 勇 洪福生内容提要 解决中小企业融资问题的重要途径是发展社区银行。
山西省临汾市尧都区农村信用合作联社是国内成功采用社区银行商业模式的典型，对其发展模式的研究表明：社区银行作为一种商业模式对社会文化具有显著的依赖性，不但依赖于国家（民族）文化，而且还依赖于区域（亚）文化和企业文化；我国社区银行发展所依赖的社会文化需要并能够培育与树立；社区银行发展模式探索的成功与当地民营经济发展有紧密的关联性关键词 社区银行 社会文化依赖性 晋商文化 信用体系作者单位 东北财经大学产业组织与企业组织研究中心 辽宁大连116025；山西省临汾市尧都区农村信用合作联社 山西临汾041000Qian Yong Hong FushengAbstract:Fostering community banks is a key solution to small and middle enterprises' financing dilemma. RuralCredit Cooperation Agency of Yaodu District at Linfen city Shanxi province is a typical case that has successfullyimplemented the commercial model of community bank at home. Its developing mode shows that community banksas a business model depends upon social culture significantly, which includes national culture, regional culture andcorporate culture; the social culture which Chinese community banks developing depends on need and can be fos-tered and upheld; the successful experiments for community banks developing mode are often accompanied by pros-perity of local private economy.Key words:community bank, dependence upon social culture, Shanxi merchants' culture, soft information, creditsystem■ 区 域 经 济99改 革REFORM 2009 年第 10 期 总第 188 期了上述两个关键特征外，还重视服务对象，强调社区银行主要服务于中小企业和个人客户这一特征[5]。
因此，社区银行是一种商业模式，这种商业模式具有的三个关键特征 当前我国经济社会环境共同决定我国的社区银行发展模式需要解决四方面的关键问题一）“软信息”获得较困难Berger和Udell认为， 金融中介机构对小企业的贷款技术至少可以分为四大类： 财务报表型贷款、资产保证型贷款、信用评分型贷款和关系型贷款 前三类贷款技术通常被称为交易型贷款，交易型贷款决策依据金融机构比较容易获得的“硬信息”，而关系型贷款一般与“软信息”的搜集相联系[6] 然而，一方面国内中小企业的管理相对薄弱， 财务管理漏洞较大，财务信息容易出现人为操作的现象， 财务报表可信度普遍不高；另一方面中小企业规模较小，符合一般金融机构要求的可抵押资产普遍较少；加之，信用评分技术较复杂，对信息系统和数据积累的要求较高，在我国现行信用体系不健全的现实环境中，信用评分技术缺乏实用性 由于中小企业交易型贷款存在难以克服的“硬信息”瓶颈，与“软信息”获得相联系的关系型贷款则成为中小企业贷款的主要方式[7]与企业贷款相关的“软信息”难以被量化、被查证和被传递， 需要银行通过长期与企业及其所有者、企业的供货商及客户、企业所在的社区等在各个维度上的接触来积累企业的“软信息”[8]。
经过积累的中小企业的“软信息”有助于促进关系型贷款银行较好地解决借款人的信息不透明问题 长期以来 “软信息”在我国民间金融活动中被广泛地使用[9]二）还款保障未形成在国内信用体系不健全的情况下，中小企业相关“软信息” 的获得仅仅解决了借款人的信息不透明问题，但缺乏抵押担保的贷款仍然没有还款保障第一，我国从20世纪50年代开始形成了金融国有化或集体化环境，在这种环境下，企业或个人从国有或集体性质的金融机构（如商业银行和信用社）获得无抵押担保贷款常常会故意拖欠甚至赖账[10] 第二，中小企业或个人的贷款每笔金额都不大但数量较多，对于违约借款者， 如果采用诉讼等常规的贷款追讨方式，金融机构难以承受追讨成本三）内部控制不健全社区银行规模不大，一般为非上市公司，除了金融监管之外，缺乏其他外部控制机制 社区银行的风险控制主要依赖于内部治理与内部管理控制 国内大多数中小银行、信用社内部治理都存在着一些的问题，比如产权结构分散、股东权益得不到保证、地方政府过度干预导致治理结构流于形式、缺乏对管理人员的监督和制约、内部人控制现象较严重等问题；在内部管理控制方面，与国内外大银行相比，国际国内大多数中小银行、信用社在内部控制制度设计、内部控制制度的配套流程设计、 内部控制制度的执行与执行力方面差距显著。
四）吸收存款难度较大社区银行严重依赖于所在社区的居民与企业的存款[11] 但是，随着各种共同基金、理财产品的涌现，一方面居民与企业存款出现了分流，另一方面居民与企业更倾向选择金融产品丰富的金融机构开设存款账户 一般情况下，规模不大的社区银行因所提供的金融产品丰富程度无法与大银行相比，这增加了社区银行吸收存款的难度二、临汾市尧都区信用联社的社区银行发展模式临汾市尧都区农村信用合作联社位于山西省南部临汾市的尧都区，尧都区为临汾市政治、经济、文化的中心 尧都区下辖16个乡镇，9个街道办事处，372个行政村，总人口81万 其中，农业人口36万，占人口总数的44%尧都区农村信用合作联社组建于1984年6月，是全国首批农村信用社与农业银行脱钩改革试点单位之一 经过25年的发展，特别是2002年逐步形成特色的社区银行发展模式以后， 山西省临汾市尧都区信用联社成为山西省市场份额最大的县（区）级信用联社，是尧都区金融业中资金实力最强、网点分布最广、员工人数最多、服务功能最全、支农力度最大、盈利能力最强的金融企业2008年存款、贷款分别占临汾市各金融机构的16.53%、28.76％， 位居临汾市工、农、中、建四大银行之前，是名副其实的社区银行。
一）尧都区信用联社的社区银行发展模式的形成尧都区农村信用合作联社的社区银行发展模式（以下简称“尧都模式”）作为一种商业模式可以概括为：在所在社区进行信用体系建设，创造出市场；依靠自身的内部控制体系建设、 产品与服务体系建设、职工队伍建设，占领市场，深化市场，与社区共繁荣1.信用体系建设针对乡村与农户，以创建信用户、信用村镇，推行“多户联保”为切入点进行信用体系建设 自2002年起，尧都区农村信用合作联社组织开展“创建信用村■ 区 域 经 济1002009 年第 10 期 总第 188 期改 革REFORM镇”活动，员工深入尧都区乡村和农户进行调研，采取了一种“四结合”方式：村干部、信用员、代办员、农民代表和信用评定小组相结合，对为人诚实、勤劳肯干、遵约守信无拖欠、本信用联社入股额度达到100元以上的农民， 通过张榜公布评为信用户并发给贷款证尧都区农村信用合作联社两年进行一次全区农户信用的重新审查 尧都区农村信用合作联社将拥有信用户50%以上、 当年贷款资本金收回率达到90%以上、入股面达到85%以上的村庄评为信用村，共创建信用乡（镇）8个、信用村303个，分别占全区乡镇和行政村总数的50%和82%，评定信用户68507户，占全区农户的67.8%。
只要评为信用户， 就能享受3000~30000元的小额信用贷款 对没有评为信用户的农户、超过授信额度的信用户贷款，推出了“多户联保”、“最高额保证担保”等贷款方式 对于非小额信用贷款， 尧都区农村信用合作联社依靠当地由官员和知名人士等担任负责人的 “风险贷款委员会”，对这些贷款承担隐含的担保责任， 所承担担保责任的贷款归还与否决定该委员会是获得佣金还是承担罚款2.内部控制体系建设在内部治理机制方面2008年12月25日尧都区农村信用合作联社完成统一法人组建工作， 正式挂牌开业，实行“三会（即社员代表大会、理事会、监事会）分开、三长（即理事长、监事长、联社主任）分设、三权（即所有权、监督权、经营权）分离”的法人治理结构，详细规定了“三会一层”的职责和操作程序三会一层”即社员代表大会、理事会、监事会和经营管理层在管理人员选任方面 尧都区农村信用合作联社按照“群众推荐、组织推荐、业绩推荐”的原则，从基层选拔出“有本事、能干事、干成事”的人才担任高中层管理职务在内部风险控制方面 尧都区农村信用合作联社通过“六控”措施，防范风险，建立了风险管理长效机制 一是整章建制控风险 以制度管理人、以制度约束人，先后完善了109项规章制度和办法，制定了业务操作流程，涵盖了存款、信贷、财会、稽核、安保、科技、服务等方面。
二是强化监督控风险 由联社直接管理的营业经理和委派会计对每个网点的操作合规性进行时时监督、及时检查与核对各项会计制度执行情况， 由信用联社OCR事后监督中心核对票据进行事后监督 三是完善机制控风险 实行合规奖励机制，在岗期间没有违规行为的员工退休时即可获得一笔保险金， 实行五人联保责任制与职责风险金制度，严格执行交流、轮岗、强制休假、近亲属回避“四项制度” 四是前移关口控风险， 对信贷业务实行并严格执行分额度权限管理 五是严格问责控风险 逐笔认定不良贷款的责任人，并对责任人给予责任追究 六是强化安保控风险，各网点与周边单位和个人签订了联防协议，保安人员与安全设施充分保障3.产品与服务体系建设尧都区农村信用合作联社打造功能完善的“金融超市”，形成了集存、贷、结算、代理、票据等业务为一体的一条龙金融服务体系 推出了个人通知、协议存款、多户联保贷款、汽车消费贷款、再就业贷款、助学贷款等新产品 借助电子化网络建设，先后开办了代收网通、移动、铁通话费、有线电视费，代收煤气费、水费，代缴国税，代扣烟草款，代理保险等多项中间业务和保管箱业务，开办了签发银行承兑汇票、贴现业务开展理财业务，推出了“万家富”理财业务，满足客户“多元化”投资理财的需求。
发行了天河银联卡，并且依托“天河卡”这一载体，开发了“农户通。