资金管理细则部门：资金部 编写人： 时间：3月1日资金的筹划管理一、年度财务费用控制：1.公司年度经营筹划下达后10日内，根据经营筹划测定年度经营资金需求总量整车周转率以30天为原则，配件周转率以60天为原则，预付账款中的厂家促销返利以30天为原则，按揭应收款周转率以5天为原则，政府采购应收款周转率以7天为原则，公司备用金以300万为原则，各店不设备用金，结算资金周转率以2小时为原则，分品牌逐项分析计算资金需求总额资金需求量是一般状态下的控制资金占用的原则，是最低水平的经营资金需求量，具体操作中要考虑临时浮现的经营因素和非经营因素，灵活掌握保持弹性根据销售任务和市场状况，通过测算，没有新增项目条件下公司总流动资金需求量为8996万元+公司备用金300万元为：9296万元根据： 周转率=（资金占用总额×计算期天数）/计算期周转量（销售额）资金需求量=满足经营需求的资金占用总额 得出：资金需求量=日周转量×周转率资金需求量核定表编制：资金部3月单位:万元项目合计备注年销量指标150034015001500100010002007007740年销售额指标19950468518000225001130002600371096445整车资金需求量（含预付款）207239015002268118511202173099,061不含试乘试驾车整车资金周转率30天30天30天30天30天30天30天30天30天配件资金需求量（含预付款）1451614516080401020616配件资金周转率60天60天60天60天60天60天60天60天60天返利、政采周转金（临时额度）0发生时向公司申请返利周转率（自返利入账日始）30天30天30天30天30天30天30天30天30天应收款（减预收款）周转金40102030105115应收款周转天数5天5天5天5天5天5天5天5天5天融资保证金0厂家市场保证金253013015200资金需求量合计225744116652428126511903673499,7922.可供流动资金总量的分析测定。
自有流动资金=流动资产—流动负债，可供流动资金总量=自有流动资金+融资总额现阶段应积累自有资金，使流动比率介于1到1.2之间的最低安全范畴在目前状况下，可供资金总量=融资总额—非流动资金占用额资料：2月底 与2月底流动资金比较流动资金负债比率分析 2月27日流动资产流动负债及自有流动资金品牌控制额度流动资金合计授信金融机构授信额度敞口合计14852363上海浦东发展银行3000294014101810深圳发展银行84062617372894通用金融138617828801372通用金融72098811701270商业银行2252520465都市信用社150016008201100其他金融机构 400 668 流动负债合计 自有流动资金 比上月末净增减合计802211942流动资金总计 11942 2月28日流 动 资 产流动负债及自有流动资金品牌控制额度流动资金合计授信金融机构授信额度敞口合计18702217上海浦东发展银行250024991770988深圳发展银行上海分行112042022802443中信实业银行郑州分行780012581310通用金融1881188111701257通用金融988988170313500377160261 828 流动负债合计 自有流动资金 比上月末净增减合计91789994流动资金总计 99943、申请授信总规模的测定授信总规模要不小于经营资金平均需求总量，并略高于经营资金需求总量峰值，即目前条件下的控制财务风险的规定，保持资金链条的适度弹性，以1.05为宜？4.实际使用融资规模的测定。
实际使用融资规模根据资金需求量而定，将经营项目赚钱能力由高到低排序，将融资项目成本由低到高排序，赚钱能力最低的经营项目其息税前资金利润率应不小于成本最高的融资项目资金成本率取舍的最后成果得出最佳经营规模和融资规模两者在动态中平衡，即资金成本减少可以刺激经营规模扩大，最差经营项目赚钱能力提高也可以扩大融资规模，反之亦然融资规模的弹性控制也可以节省财务费用支出，最大限度的发挥借入资金的使用效益5．融资机构、融资方式筹划融资规模拟定的状况下对融资机构加以选择，减少非经营因素对资金运营的影响；敞口承兑、库存车融资、贷款等不同的融资方式的优化组合满足公司对资金的差别化需求，规避风险减少成本6．财务费用率的筹划控制融资规模一定，财务费用相对一定，通过对资金使用过程的管理加快资金的周转；通过优化融资构造、合理调配直接减少财务费用；目前，流动资金10200万，年平均成本6.78%，按总流动资金45天周转率的目的计算，年财务费用率为0.84%，今年资金部的工作目的是进一步减少资金成本的基本上强化运作管理，使年财务费用率降至0.8%如下严格执行公司有关资金管理的有关规定，加强筹划控制、平衡与调度、资金分析、融资成本管理等，实行精细化的管理、资金运营封闭管理，加快资金周转，减少资金使用成本。
资金部管理指标测定年度平均资金总额销售收入财务费用资金周转率（天）财务费用率上半年1000031965304570.951%上半年1170043996307490.698%下半年1050030000443641.477%目的1100000700450.700%，但愿公司能根据资金部管理指标完毕的限度，考核季度奖金：岗 位财务费用率0.70%如下0.85%如下1.00%如下超过1.00%经理2-50000元/年10000元/年写出整治方案下岗结算与调度员3000元/年元/年0元/年工资下浮100元核算与分析员3000元/年元/年0元/年工资下浮100元融资管理员3000元/年元/年0元/年工资下浮100元对管理人员考核用相对绩效经济指标一方面可以激发管理者的积极性，公平评价其业绩，另一方面可以避免人为因素干扰，杜绝干部任用的随意性，使公司好的管理措施可以持续的发挥作用和不断改善7．资金筹划管理的战略服从资金部是战术单位，战术服从于战略，战术合理性服从于战略合理性，有时为了公司的长远利益需要牺牲短期利益资金部要深刻领略领导的战略意图，保持苏醒头脑，工作目的和措施时刻与公司保持一致，资金部经理对领导的各项批示要绝对服从。
二、月度资金筹划1、筹划的制定：每月5日前，根据各店上报的月度购销存资金需求筹划，各店财务收支筹划，资金分析员对各店资金的分析报告，当月到期的贷款和敞口日期，市场状况，也许影响资金运营的非经营因素（如天气、物流等），平衡当月的资金运用，编制月度资金调配筹划，报财务总经理批准附：月流动资金需求筹划明细表本表根据：厂家（或公司）下达的当月购销筹划、存货来推算资金盈余或局限性填列表样如下：月资金需求筹划（样表）营销部门： 单位：万元品牌或型号上月销售收入月初库存本月销售筹划（任务）购进筹划存货周转天数资金赢余或局限性备注台金额台金额台金额台金额 资金需求栏是按本月购进筹划所需的10%首付款，如果购销均衡进行，由于销售回笼的资金可以滚动使用，且8月销售不小于购进，因此应当不需要增量资金补充合计填表人：经理： 注：存货周转天数指一般状态下从付款、发车、在库、销售到货款收回的周期，不涉及非正常状态下库存的超期占用2、筹划编制的原则：优先考虑经营需求，风险与效益兼顾；当多项用款筹划发生冲突时，资金部按各独立核算单位如下指标进行比较，指标胜出者予以优先安排资金：1、库存质量（各类库存所占的比例、平均库龄）2、毛利率的高下 3、机会成本的大小，资金部签订意见，报财务总经理批准。
3、筹划的调节：每月25日是一种重要节点，各店的销售购进任务完毕状况、销售款的回收状况、在途资金的状况、必须在这一天进行盘整，并根据资金的可供状况对月底此前的购进筹划作最后的取舍编制每月最后一周资金筹划，报财务总经理批准4、周筹划和日筹划的制定周筹划（于前一周五）和日筹划（前一日下班前）由资金结算和调配员负责编制，制定最高目的和保证目的，制定并行工作目的和顺序工作目的，经理负责审核和上报和组织实行周筹划采用书面方式，报财务总经理批准日筹划口头报告，做好充足预案，对也许浮现的有利和不利因素充足考虑，机动灵活，每天都要争取最高目的的实现，保证最低目的的实现资金的融资管理1．与银行对口人员建立良好的互信关系定期沟通，拜访，每周至少通话一次，每月至少会面一次在不影响经营的前提下尽量满足贷款银行的流量存量规定多理解银行的关切，及时解决业务合伙过程中的问题，建立和维护公司良好的信用和形象2．审核上报的财务报表和其她资料审核报表的真实性，报表信息的可信度，报表项目构造的合理性，报表所反映的公司规模、经营效果与授信额度的适配性，报表的持续性，对也许浮现的对报表数据的质询做好预案、有关的印证材料准备充足。
3．拟定合适的贷款主体拟定合适的贷款主体使财务费用可以在公司各独立核算单位之间合理分布，保证财务费用可以在所得税前列支4、争取合适的担保条件担保条件既要满足银行的担保规定又要控制公司担保风险；抵押措施适应公司业务流程，减少运转。