2024-2025年度江西省投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力能力测试试卷B卷附答案一单选题(共80题)1、下列关于非公开发行股票的说法正确的是（ ）A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 B2、上市公司发行新股的公开募集证券说明书，自最后签署之日起（ ）个月内有效A.3B.6C.12D.18【答案】 B3、根据《创业板首次公开发行证券发行与承销特别规定》，以下关于发行价格的说法正确的是（ ）A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 D4、上市公司股东发行可交换公司债券，应符合的规定有（ ）[2015年9月真题]A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 D5、甲企业2009年4月1日增发200万股收购了同一控制下的乙企业的100％，7月1日又增发600万股收购了非同一控制下的丙企业的100％，2009年当年三企业实现利润情况如下：甲企业实现净利润300万元（合并乙丙）；其中乙企业实现50万元（其中4月1日后30万元），丙企业实现120万元（7月1日后100万元）。
甲企业年初的总股本为1000万股，则基本每股收益为（ ）元A.0.18B.0.16C.0.20D.0.13【答案】 C6、根据《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》上市公司大股东通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总数的说法，正确的是（）A.在1个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之一B.在1个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之三C.在3个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之三D.在3个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之一【答案】 D7、A公司应收B公司货款80万元，经磋商，双方同意按60万元结清该笔货款A公司已经为该笔应收账款计提了10万元坏账准备在债务重组日，该事项对A公司和B公司的影响分别为( )A.A公司资本公积减少20万元；B公司资本公积增加20万元B.A公司营业外支出增加10万元；B公司资本公积增加20万元C.A公司营业外支出增加20万元；B公司营业外收入增加20万元D.A公司营业外支出增加10万元；B公司营业外收入增加20万元【答案】 D8、下列各项不属于内部控制环境要素的是（）A.信息与沟通实务B.企业文化C.管理层理念D.人力资源政策E.内部机构设置【答案】 A9、 下列关于发行人实际控制人的说法符合法律规定的是（ ）。
A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】 A10、在非上市公众公司的收购，以下哪些属于信息披露义务人？（）A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 B11、股份公司的下列资料中，优先股股东可以查阅的有（ ）A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 A12、下列要约收购的方式正确的有（）A.收购人持股28％，发出了向特定股东收购3％股份的要约B.收购人持股28％，发出了向全体股东收购3％股份的要约C.收购人协议收购30％，要约收购3％D.收购人协议收购30％，要约收购5％【答案】 D13、下列关于期权价格的表述正确的有（ ）A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅳ【答案】 C14、下列影响权益乘数的有（ ）A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 C15、根据《北京证券交易所上市公司重大资产重组审核规则（试行）》，以下说法正确的是（ ）A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】 B16、关于公开发行证券的公司更正后的财务报表应包含的内容，下列说法正确的有（ ）。
A.ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 C17、下列关于企业以现金结算的股份支付形成的负债的会计处理中，正确的有（ ） A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 A18、下列关于证券公司短期融资券的说法中，正确的有（ ）A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ【答案】 B19、某上市公司股东大会于2021年1月4日作出决议，决定建造厂房为此，公司于5月5日向银行借入专门借款5000万元，年利率为6%，款项于当日划入公司银行存款账户5月15日，厂房正式动工兴建5月16日，假定该公司购入建造厂房用水泥和钢材一批，价款500万元，当日用银行存款支付5月31日，计提当月专门借款利息假定该公司在5月份没有发生其他与厂房购建有关的支出，则其专门借款利息应开始资本化的时间为（ ）A.5月5日B.5月15日C.5月16日D.5月31日【答案】 C20、根据《证监会关于开展创新创业公司债券试点的指导意见》，以下说法正确的是（ ）A.创新创业公司发行创新创业公司债，应当就本公司创新创业特征作专项披露债券承销机构无须就发行人是否具有创新创业特征发表明确意见B.重点支持已纳入全国股转系统（新三板）的挂牌公司发行创新创业公司债C.非公开发行的创新创业公司债，不得附可转换成股份的条款D.创新创业公司，是指从事高新技术产品研发、生产和服务，或者具有创新业态、创新商业模式的中小型公司【答案】 D21、根据《保险公司次级定期债务管理办法》，下列说法正确的有（ ）。
A.Ⅲ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】 A22、根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务信息披露指引》，以下说法正确的是（ ）A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 D23、根据《上市公司收购管理办法》，下列不属于简式权益变动报告书应当披露的内容的是（ ）A.是否有意在未来12个月内继续增加其在上市公司中拥有的权益B.拥有权益的股份达到或者超过上市公司已发行股份的5%或者拥有权益的股份增减变化达到5%的时间及方式C.严重的证券市场失信行为D.上市公司的名称、股票的种类、数量和比例E.权益变动事实发生之日前6个月内通过证券交易所的证券交易买卖该公司股票的简要情况【答案】 C24、甲公司于2017年11月接受一项产品安装任务，履约进度能够可靠计量，预计安装期14个月，合同总收入200万元，合同预计总成本为158万元至2018年底已预收款项160万元，余款在安装完成时收回，至2018年12月31日实际发生成本152万元，预计还将发生成本8万元2017年已确认收入80万元，则以下说法正确的是（ ）。
A.Ⅰ、ⅣB.Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.ⅠE.Ⅱ【答案】 B25、下列关于科创板上市公司各类申请文件签字要求的说法，正确的有（ ）A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅴ【答案】 C26、以下可以界定为借款费用允许资本化的资产支出已经发生的情形有（ ）A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ、ⅥC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】 D27、关于短期租赁和低价值资产租赁，下列说法中不正确的是（ ）A.包含购买选择权的租赁不属于短期租赁B.低价值资产租赁的判定受承租人规模、性质情况的影响C.对于短期租赁和低价值资产租赁，承租人可以选择不确认使用权资产和租赁负债D.承租人可以将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益【答案】 B28、企业的销售量对利润的敏感系数为5，当产能达到100%时单价为40元，变动成本率为50%如果产能下降60%，为了保持盈亏平衡，产品价格要调整至（ ）元A.35B.45C.50D.60【答案】 D29、2012年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元直接用于当日开工建造的厂房，2012年累计发生建造支出1800万元。
2013年1月1日，该企业又取得一般借款500万元，年利率为6％，当天发生建造支出300万元，以借入款项支付（甲企业无其他一般借款）不考虑其他因素，甲企业按季计算利息费用资本化金额2013年第一季度该企业应予资本化的一般借款利息费用为（ ）万元A.1.5B.3C.4.5D.7.5【答案】 A30、在我国首次公开发行股票并上市过程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是（ ）A.ⅢB.ⅤC.Ⅰ、ⅡD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 B31、根据《非上市公众公司重大资产重组管理办法》的规定，下列说法正确的有（）A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 D32、截至2010年12月31日，甲上市公司的总资产为4亿元，净资产为0.9亿元，甲公司2010年度的营业收入为3亿元根据《重组管理办法》的规定，甲公司在2011年10月发生的下列哪些行为，构成重大资产重组？( ) A.Ⅰ,Ⅱ,ⅣB.Ⅰ,Ⅱ,ⅤC.Ⅱ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】 C33、企业建立与实施有效的内部控制应包括的要素有（ ）A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 B34、根据上海证券交易所的相关规定，甲上市公司与乙公司进行了一次关联交易，甲公司董事会对此次关联交易是否公允发表了意见。
该公司董事会的意见中应至少披露( ) A.Ⅰ,ⅣB.Ⅰ,Ⅲ,ⅣC.Ⅱ,ⅣD.Ⅰ,Ⅲ,。