LOGO会计信息系统 模块功能Contents会计核算系统购销存管理系统资金集中管理成本核算系统全面预算管理系统2会计核算系统v会计核算系统分为几大功能模块: § 账务模块(核心):凭证录入,会计科目设定 § 往来模块:往来款项 § 工资模块:工资计算,工资费用汇总和分配, 考勤和个税计算. § 固定资产模块:固定资产日常管理,基础数 据汇总. § 电子报表3账务模块v账务系统的主要任务是——“记账” v手工下,其业务流程为:(结合书上P122 图5-1) Ø根据原始凭证编制记账凭证 Ø根据收付凭证和原始凭证登记现金,银存日记 账 Ø根据转账凭证和原始凭证登记明细账 Ø根据所采用的账务处理程序登记总分类账 Ø账账,账证,账实核对 Ø根据账簿编制会计报表4账务系统功能模块v初始化:根据本单位的业务特点建立基础数据和 应用环境.如:银行,企事业单位等 v凭证处理:凭证输入,修改,删除,审核,汇总等 v账簿管理:记账,结账,查询,打印账簿 v与银行对账:核对未达账项,编制银存余额调节 表 v系统管理:数据备份,数据恢复,日志管理等5初始设置v账套设置 v使用单位设置 v记账本位币(人民币 10201工行、10202农行):反映逻辑关系,便 于计算机识别,减少输入工作量.一级科目编 码由制度统一规定,明细科目自设. v设置会计期间:结账日期(一般为月末),账套 启用日期6初始设置v核算方法设置 v权限设置:财务主管,系统管理人员行使该权利 v外币设置:币种代码,币种名称,单位,汇率,折算 方法 v结算方法设置 v凭证类别设置:凭证类别编码,凭证类别名称, 类别限制条件 v自动转账设置:每月都要编制,计算机自动生成7初始设置v账簿初始化 v会计科目设置:预置,可根据自身特点修改. v期初余额输入:一般只需录入最末级账户的 余额.输入完成后进行试算平衡,软件自动检 查. v往来辅助账目设置:设置辅助账代替明细账.8输入输出与数据处理v凭证处理:最频繁,工作量最大 § 凭证录入:手工录入凭证(日期效验,科目效验, 平衡效验,完整性效验),机制凭证 § 凭证修改:未审核由制单人直接修改;已审核 由审核人修改 § 凭证审核:合规性,合法性,正确性;审核签字 v记账:有记账权限人员,自动登记账簿;一 经记账不得修改. v结账:期末结账,结帐后数据只能查询;会 计年度最后一期结账,自动转入下一年度.9输入输出与数据处理 v账簿输出 § 三类账簿:日记账,总账,明细账 § 格式:三栏金额式,数量金额式,多栏式 § 输出方式:查询,打印,文件输出(Excel) v银行对账 § 初始数据:对已存在的企业已收银行未收和企 业已付银行未付的业务记录存入未达账项文 件 § 录入银行对账单 § 自动对账:按结算号加金额或仅以金额为依据 进行核销 § 手工对账允许跨月;已记账的发票不允许修 改,如需更正采用红字冲销或编制退货单并补给 . v坏账处理:计算机自动生成计提坏账准备的凭证 . v业务分析:账龄分析表;欠款分析;回款分析13工资模块v初始设置 |建立部门字典:本单位各部门的相关信息 |建立职员字典:职员信息 |工资项目设置:原始项目(固定项目按职员的类别分 配14输入输出与数据处理v日常工资核算 v工资数据输入:固定项目(每月沿用)备份和恢复;日志管理15固定资产模块v初始设置 § 系统初始 § 资产类别定义:对固定资产按不同标准进行分 类 § 折旧方法定义:系统预先定义好,用户选用;用户 自定义 § 卡片项目定义:记录固资信息;可增添卡片项目 § 初始数据:将所有资产截止建账月份月初的卡 片及附属资料录入系统;对账;初始数据录入的 固定资产卡片不需要生成凭证.Next 16折旧方法v平均年限法（直线线法） Ø一台设备设备 ，原值值10000元，残值值2000元， 预计预计 可使用4年。
Ø 则则每年的折旧额为额为 ：(10000-2000)/4=2000元 v加速折旧——双倍余额递额递 减法 Ø 直线线法下每年的折旧率为为1/4=25% Ø 双倍余额递额递 减法下每年的折旧率为为25%×2=50% Ø 第一年：10000×50%=5000 Ø 第二年：(10000-5000) ×50%=2500 Ø 第三年和第四年： Ø (10000-5000-2500-2000)/2=25017折旧方法v加速折旧——年数总总和法 Ø一台设备设备 ，原值值10000元，残值值2000元， 预计预计 可使用4年 Ø 年数总总和=1+2+3+4=10 Ø 第一年：(10000-2000) ×(4/10)=3200 Ø 第二年：(10000-2000) ×(3/10)=2400 Ø 第三年：(10000-2000) ×(2/10)=1600 Ø 第四年：(10000-2000) ×(1/10)=800Return18输入输出与数据处理v日常管理 • 资产新增:新增卡片,同时录入折旧费用科目和累计折 旧科目,以便在月末自动生成折旧凭证 • 资产减少:提前报废由操作人员手工处理,正常报废系 统自动提示,此时可到期清理或继续使用 • 变动处理:系统及时反映发生的变动,不影响折旧的修 改可直接修改卡片;影响折旧的做变动处理 • 修理费用核算:日常修理直接录入计算机,大修理采用 待摊和预提的方式处理 • 工作量管理:适用于采用工作量法计提折旧的企业 • 计提折旧:系统自动生成转账凭证 • 凭证处理:固资增减变动在处理完成时立即生成转账 凭证;如没有立即生成,要凭证处理模块中专门处理. 19电子报表v会计报表分为两大类 v对内会计报表:内部需要;自行规定 v对外会计报表:会计准则和制度统一规 定,三大报表20报表系统的基本概念v标题:报表的名称,报表顶部 v表头:编制单位,编制栏目,编制日期,计量单位 v表体:主体部分,行和列 v表尾:辅助说明部分,每页均要出现 v通用电子报表就是一个能由用户根据具体业务要 求定义上述要素的系统.21初始设置v表套管理:如,对内自动取数;报表审核 v报表输出:屏幕显示输出;打印输出,磁盘文件输出 (输出内容可以是报表格式文件和报表数据文件) v报表汇总:在报表结构一致的前提下,对所有子公 司或具有行政隶属关系的下级单位的报表数据进 行累加,相加后的结果作为新的报表数据存放.布置格式读入格式数据上报读入汇总24练习v 单选题 • 在帐务处理系统的数据流图中不存在的文件是（ ）。
A、原始凭证文件 B、记帐凭证文件 C、科目余额文件 D、客户余额文件 • 帐务系统正式启用之后，下列不允许修改的是（ ） A、会计科目 B、操作员的权限与密码 C、科目的年初余额 D、常用摘要词组 • 下列不属于会计科目属性设置的是（ ） A、科目代码 B、科目名称 C、凭证类别 D、辅助核 算 • 下列不属客户总帐文件的结构内容是（ ） A、客户代码 B、借贷标志 C、欠款限额 D、信用级 别ACCB25练习v 单选题 • 在应收帐款核算系统的数据流图中不存在的处理是（ ） A、票证输入 B、项目定义 C、票证记帐 D、凭证传送 • 应收账款系统的销账处理是在（ ）两个文件之间进行 A、客户总账与销售发票 B、商品总账与收款凭证 C、客户总账与商品总账 D、销售发票与收款凭证 • 在工资核算系统的数据流图中不存在的文件是（ ） A、工资项目文件 B、工资数据文件 B、部门汇总文件 D、工资卡片文件 BDD26练习v 单选题l在电算化环境下，工资费用分配数据进入账务处理子 系统的方式是（ ）lA、人工输入记账凭证； lB、生成自动转账凭证传递给账务处理子系统；lC、利用数据转入转出功能转入到账务处理子系统；lD、利用外部数据引入功能由账务处理子系统从工资管 理子系统中引入数据；B27练习v 单选题l报表处理子系统的主要指标数据基本来源于：（ ）A、账务处理子系统 B、固定资产管理子系统 C、工资管理子系统 D、手工账簿资料l对于收款凭证，用户在设置凭证类型时可指定的校验 条件是（ ）A. 借方必有科目 B. 贷方必有科目 C. 凭证必无科目 D. 凭证必有科目l在账务处理子系统中，将录入的记账凭证存储到临时 凭证文件中的目的是（ ）。
A. 记账 B. 汇总 C. 审核 D. 结账AAC28练习v 单选题 • 操作员录入凭证后，系统将其作为（ ）保存A. 正式凭证文件 B. 临时凭证文件 C. 永久凭证文件 D. 具体看设置 • 可取消审核签字的有（ ）A. 账套主管 B. 财务主管C. 审核人自己 D. 临时决定 • 每月记账的次数是（ ）A. 一次 B. 两次 C. 四次 D. 任意次 • 月末结账后，该月末输入的单据应视为（ ）A. 本月单据 B. 年末单据 C. 既可以是本月也可以是下月 D. 下月单据BCDD29练习v 单选题 • 下列（ ）不属于“职工”的属性A. 姓名 B. 性别 C. 产品 D. 职称 v 多选题l下列业务，可在固定资产系统中完成的有（ ）A．计提折旧 B. 录入原始固定资产卡片 C. 生成购置固定资产的凭证 D. 查看固定资产变动信息CABCD30练习v 判断题 • 进行报表审核前，必须在格式状态下先定义审核公式 。
）• 通过应收应付模块可以及时掌握往来款项的最新情况 ，实现多条件组合的往来款总账、明细账查询，提供 往来账龄分析、加速流动资金的周转，协助进行往来 账的清理、应收账的催收等往来账管理工作 ） • 审核公式主要用于从相应的数据源中取出数据 ） √√ ×31购销存管理系统v购销存系统包括企业从物资购进到货物销售给 客户全过程物流管理. v在购销存管理系统中,每个信息使用一次录入, 多处共享的原则,减少人为错误. v整个系统要求能够体现”处处有管理,事前有预 见,事中有控制,事后有分析”. v系统的设计采用业务流程自定义设置,一方面满 足自身的特殊需要,另一方面提供强大的自定义 套打功能,并提供数据引入引出功能. v分为”采购”,”销售”,”库存”等系统,独立使用, 结合应用.32会计核算与购销存管理采购管理仓存管理销售管理应付系统应收系统核算总账应付单应收单凭证33企业购销存业务分析v存购销系统整个过程可分为:p采购管理:物料在企业内流动的起点,获得购 货需求信息,与供应商签订订单,采购.p销售系统:物料在企业内流动的终点,获得订 货需求,获得货物,传递给购货单位.p库存管理:物流管理的核心34采购业务及其管理v购存销系统的纽带:单据流 v采购管理系统:按采购单据划分业务管理阶段 v采购管理系统一方面可以独立执行采购操作;另 一方面可与其他子系统,应付款管理系统等其他 系统结合使用,提供全面的物流和财务管理信息 .35采购业务及其管理v初始设置 ª静态基础资料设置 ª动态业务资料录入 ª启用期前的单据处理:①未冲销采购暂估单 据待冲销; ②未核销销售出库单; ③未核销委 外加工出库单 ª启用业务系统:一旦启用,很多不能再修改;应 确认无误后再执行启用;需要对启用前的账 套数据库进行备份;启用权限一般只赋予系 统管理员.36输入输出与数据处理v采购申请单:采购订单的来源 v采购订单:审核通过后下达给供应商,执行采购作业 v采购收货:采购部门录入收料通知单,处理完成后, 生成采购入库单 v采购退货:质检不合格,办理退货 v暂估入库:月末前货到票未到,暂估入库. v采购订单跟踪:管理采购订单执行情况(采购订单 与收料通知单或采购收货单之间的钩稽关联) v报表输出。