财产分配与传承规划财产分配与传承规划 (适用于理财规划师)天天 津津 市市 理理 财财 业业 协协 会会培训师培训师 李春玉李春玉学习目标1 1、能够分析客户的、能够分析客户的婚姻关系婚姻关系及家庭及家庭 财产状况；财产状况； 2 2、能够按照相关的财产分配及传承、能够按照相关的财产分配及传承 原则，帮助客户确定财产分配或传原则，帮助客户确定财产分配或传 承的承的目标目标；； 3 3、根据客户的相关资料，对、根据客户的相关资料，对财产分财产分 配和传承工具配和传承工具进行分析；进行分析； 4 4、能够提出具体的财产分配和传承、能够提出具体的财产分配和传承 方案方案 天阳理财本章重点和难点重点： 1 1、家庭财产分配规划的、家庭财产分配规划的原则原则 和和目标目标；； 2 2、分析财产分配规划、分析财产分配规划工具工具；； 3 3、制定财产分配规划、制定财产分配规划方案方案；； 4 4、家庭财产传承规划的、家庭财产传承规划的原则原则 和和目标目标；； 5 5、分析财产传承规划、分析财产传承规划工具工具；； 6 6、制定财产传承规划、制定财产传承规划方案方案难点：1、确定家庭财产 分配规划和传承 规划的目标；2、家庭财产分配 规划和传承规划 工具的分析与选 择。
天阳理财家庭面临的风险及 财产分配和传承规划的作用家庭可能面临的风险主要有：家庭可能面临的风险主要有：1 1、、经营经营所涉及的风险；所涉及的风险；2 2、夫妻一方或双方丧失、夫妻一方或双方丧失劳动能力劳动能力或或经济能力经济能力的风的风 险；险；3 3、、离婚离婚或或再婚再婚的风险；的风险；4 4、家庭成员、家庭成员去世去世的风险个人及家庭遭遇这些风险都是不确定的、不可 个人及家庭遭遇这些风险都是不确定的、不可 预测的如果事先采取相应措施，就可以最大限度预测的如果事先采取相应措施，就可以最大限度 地消除或减少其风险对家庭生活造成的不利影响地消除或减少其风险对家庭生活造成的不利影响 财产分配和传承规划就具有这样的财产分配和传承规划就具有这样的风险隔离风险隔离、、减少减少 损失损失的功能天阳理财分析客户财产分配需求（一）判断客户婚姻状况（一）判断客户婚姻状况（二）婚姻成立的法律条件（二）婚姻成立的法律条件（三）无效婚姻及其财产、子女抚养问题的处理（三）无效婚姻及其财产、子女抚养问题的处理（四）可撤销婚姻和无效婚姻的区别（四）可撤销婚姻和无效婚姻的区别（五）抚养问题（五）抚养问题（六）赡养问题（六）赡养问题（七）夫妻债务 （七）夫妻债务（八）夫妻共同财产中的股权构成 （八）夫妻共同财产中的股权构成（九）房屋财产的权属 （九）房屋财产的权属分析财产分配需求天阳理财( (一一) )判断客户婚姻状况判断客户婚姻状况婚姻关系是夫妻财产分配规划的 婚姻关系是夫妻财产分配规划的基础基础结婚是指男女双方按照法律规定的条件和程序 结婚是指男女双方按照法律规定的条件和程序 ，以确立夫妻关系为目的而达成合意的民事法律行，以确立夫妻关系为目的而达成合意的民事法律行 为。
为 (二二) )婚姻成立的法律条件婚姻成立的法律条件1 1、、实质要件实质要件：男女双方完全自愿、达到法定年：男女双方完全自愿、达到法定年 龄、符合一夫一妻制龄、符合一夫一妻制2 2、、形式要件形式要件：办理登记：办理登记分析财产分配需求天阳理财( (三三) )无效婚姻及其财产、子女抚养问题处理无效婚姻及其财产、子女抚养问题处理无效婚姻无效婚姻：是指男女两性虽经登记结婚，但由于违反结：是指男女两性虽经登记结婚，但由于违反结 婚的法定条件，而不发生婚姻效力，应被宣告为无效的婚姻婚的法定条件，而不发生婚姻效力，应被宣告为无效的婚姻 1)(1)重婚的重婚的; ;(2) (2)有禁止结婚的亲属关系的有禁止结婚的亲属关系的; ;(3) (3)婚前患有医学上认为不应当结婚的疾病，婚后尚未治婚前患有医学上认为不应当结婚的疾病，婚后尚未治 愈的愈的; ;(4) (4)未达法定婚龄的未达法定婚龄的财产处理财产处理：同居期间所得的财产，推定为共同财产，如：同居期间所得的财产，推定为共同财产，如 主张归个人所有，应承担举证责任主张归个人所有，应承担举证责任子女抚养问题子女抚养问题：适用婚姻法有关父母子女关系的规定。
适用婚姻法有关父母子女关系的规定分析财产分配需求天阳理财( (四四) )可撤销婚姻和无效婚姻的区别可撤销婚姻和无效婚姻的区别是指违法结婚的某些法定条件，其婚姻可以在 是指违法结婚的某些法定条件，其婚姻可以在 法定期间内予以撤销缺乏结婚的真实意思：受胁法定期间内予以撤销缺乏结婚的真实意思：受胁 迫或被非法限制人身自由迫或被非法限制人身自由可撤销婚姻与无效婚姻的相似之处： 可撤销婚姻与无效婚姻的相似之处：(1)(1)都是履都是履 行了结婚登记手续，具有登记婚姻的形式行了结婚登记手续，具有登记婚姻的形式;(2);(2)都是欠都是欠 缺婚姻法规定的法定结婚条件，属于违法婚姻缺婚姻法规定的法定结婚条件，属于违法婚姻;(3);(3)法法 律后果相同，均为自始无效，从婚姻成立之日起即律后果相同，均为自始无效，从婚姻成立之日起即 不产生婚姻的法律效力不产生婚姻的法律效力二者区别： 二者区别：(1)(1)形成的原因不同形成的原因不同; ;(2) (2)请求权人不同请求权人不同; ;(3) (3)请求权的存续期间不同请求权的存续期间不同分析财产分配需求天阳理财（五）抚养问题抚养：通常是指父母对子女在经济上的供养和抚养：通常是指父母对子女在经济上的供养和 生活上的照料，包括负担子女的生活费、教育费、生活上的照料，包括负担子女的生活费、教育费、 医疗费等等。
医疗费等等对于子女的抚养义务，不但存在于婚姻关系的 对于子女的抚养义务，不但存在于婚姻关系的 存续期间，而且在婚姻关系破裂，夫妻双方已经离存续期间，而且在婚姻关系破裂，夫妻双方已经离 婚的情况下仍然存在婚的情况下仍然存在夫妻离婚进行财产分割时，要充分考虑双方对夫妻离婚进行财产分割时，要充分考虑双方对 子女的抚养义务，抚养子女的一方应适当地多分配子女的抚养义务，抚养子女的一方应适当地多分配 到一些财产到一些财产; ;对于子女未随其生活的一方，应当向子对于子女未随其生活的一方，应当向子 女支付抚养费女支付抚养费包括子女对外所欠的债务等包括子女对外所欠的债务等 分析财产分配需求天阳理财（六）赡养问题赡养：是指子女对父母的供养，即指在物质上和经济上赡养：是指子女对父母的供养，即指在物质上和经济上 为父母提供必要的生活条件为父母提供必要的生活条件赡养父母是子女的 赡养父母是子女的法定义务法定义务，不得以放弃继承权或者其，不得以放弃继承权或者其 他理由拒绝履行赡养义务具体义务包括：他理由拒绝履行赡养义务具体义务包括：（１）赡养人应（１）赡养人应 当履行对老年人经济上供养、生活上照顾和精神上慰藉的义当履行对老年人经济上供养、生活上照顾和精神上慰藉的义 务，还应照顾老年人的特殊需要；（２）赡养人对患病的老务，还应照顾老年人的特殊需要；（２）赡养人对患病的老 年人应当提供医疗费用和护理；（３）赡养人应当妥善安排年人应当提供医疗费用和护理；（３）赡养人应当妥善安排 老年人住房，不得强迫老年人迁住条件恶劣的房屋居住；（老年人住房，不得强迫老年人迁住条件恶劣的房屋居住；（ ４）赡养人有义务耕种老年人承包的田地、照管老年人所有４）赡养人有义务耕种老年人承包的田地、照管老年人所有 的林木和牲畜等，收益归老年人所有。
的林木和牲畜等，收益归老年人所有成年子女对父母的赡养是无条件的 成年子女对父母的赡养是无条件的赡养义务的承担主体不仅包括 赡养义务的承担主体不仅包括婚生子女婚生子女，同时也包括，同时也包括养养 子女子女和与继父母形成和与继父母形成抚养教育关系抚养教育关系的的继子女继子女分析财产分配需求天阳理财（七）夫妻债务 （七）夫妻债务(1)(1)夫妻个人债务夫妻个人债务①①夫妻双方约定由其中一方承担夫妻双方约定由其中一方承担 的债务如果夫妻约定由一方承担债务，但没有把这个的债务如果夫妻约定由一方承担债务，但没有把这个 约定通知债权人并征得其同意，则约定不对债权人产生约定通知债权人并征得其同意，则约定不对债权人产生 效力②②一方未经对方同意擅自资助与其没有抚养义务一方未经对方同意擅自资助与其没有抚养义务 的亲朋所负的债务的亲朋所负的债务③③一方未经对方同意，独自筹资从一方未经对方同意，独自筹资从 事经营活动，并且收入确实没有用于共同生活所负的债事经营活动，并且收入确实没有用于共同生活所负的债 务④④其他应当由个人承担的债务包括因一方实施违其他应当由个人承担的债务包括因一方实施违 法行为所欠的债务法行为所欠的债务; ;婚前一方所负的债务婚前一方所负的债务; ;婚后一方为满足婚后一方为满足 个人欲望所负的与共同生活无关的债务等等。
个人欲望所负的与共同生活无关的债务等等2)(2)夫妻共同债务夫妻共同债务：是指在婚姻关系存续期间，夫妻：是指在婚姻关系存续期间，夫妻 双方或一方为共同生活所产生的负债夫妻共同债务是双方或一方为共同生活所产生的负债夫妻共同债务是 一种连带债务 一种连带债务 分析财产分配需求天阳理财认定夫妻共同债务的标准认定夫妻共同债务的标准①①夫妻双方共同举债夫妻双方共同举债②②夫妻一方负债是为了夫妻共同生活需要夫妻一方负债是为了夫妻共同生活需要③③夫妻双方约定由夫妻共同承担的债务夫妻双方约定由夫妻共同承担的债务对于婚前一方的债务及婚后一方的债务，如果 对于婚前一方的债务及婚后一方的债务，如果 夫妻约定为共同债务，也应为夫妻共同债务约定夫妻约定为共同债务，也应为夫妻共同债务约定 必须为债权人知道并且同意才能对债权人有约束力必须为债权人知道并且同意才能对债权人有约束力 例：甲于 例：甲于20002000年与乙结婚，年与乙结婚，20012001年以个人名义年以个人名义 向其弟借款向其弟借款1010万元购买商品房一套，夫妻共同居住万元购买商品房一套，夫妻共同居住 20032003年，甲乙离婚甲向其弟所借的钱，离婚时年，甲乙离婚。
甲向其弟所借的钱，离婚时 应如何处理应如何处理? ?A.A.由甲偿还由甲偿还 B.B.由乙偿还由乙偿还 C.C.以夫妻共同财产偿还以夫妻共同财产偿还 D.D.主要由甲偿还主要由甲偿还分析财产分配需求天阳理财（八）夫妻共有财产中的股权构成（八）夫妻共有财产中的股权构成(1)(1)有限责任公司股权夫妻设立的有限责任公司股权夫妻设立的 有限公司或者以夫妻一方名义投资于有有限公司或者以夫妻一方名义投资于有 限责任公司，要首先考虑通过限责任公司，要首先考虑通过财产分配财产分配 规划规划在公司财产和家庭财产之间布下防在公司财产和家庭财产之间布下防 火墙，以抵御经营风险对家庭财产的侵火墙，以抵御经营风险对家庭财产的侵 扰离婚时夫妻共有的股份应当按公平扰离婚时夫妻共有的股份应当按公平 原则来分割原则来分割分析财产分配需求天阳理财(2)(2)合伙企业合伙份额普通合伙人对合伙企业合伙企业合伙份额普通合伙人对合伙企业 债务是债务是承担无限连带责任承担无限连带责任的，当企业经营出现问题的，当企业经营出现问题 的时候会对家庭财产和家庭成员的生活产生重大的的时候会对家庭财产和家庭成员的生活产生重大的 影响。
理财师对有合伙企业普通合伙人身份的客户影响理财师对有合伙企业普通合伙人身份的客户 ，应首先建议客户有一个风险隔离的安排，在这里，应首先建议客户有一个风险隔离的安排，在这里 最有效的风险隔离工具就是最有效的风险隔离工具就是信托信托，即将个人或家庭，即将个人或家庭 财产中的一部分以委托人的身份将财产权转。