存 货 管 理 架 构 图采购管理请 购进货退出折让作业W14库存材料请购作业W05存储保养W02存量管理W04仓储计划W03呆滞料处理作业W19I19盘点作业W17存货调整作业W18存货分类编号W01研发足 量 ?是否调拨作业W15发料及领料发料作业W06,W07,W08报废品处理作业W20销货退回入库作业W16出货作业不良品处理作业W11I11领料作业W09补料作业W12生产管理退料作业W10生产入库作业W13营销管理材 料 请 购 作 业流程图 w01 仓 储 单 位 采 购 单 位W05 - 2存档备查依核决权限送呈签核检查库存达请购点或可供应量不足时填请购单送会计单位存档备查根据 BOM 展开原料物料需求数下接采购管理询、比、议价作业上承营销管理订单处理作业3受订通知单3请 购 单 2请 购 单 1请 购 单3请 购 单2请 购 单1请 购 单1请 购 单 发 料 作 业 ─ 自 制 产 品流程图 W02 仓 储 单 位 生 产 单 位 会 计 单 位W06 - 24发 料 单单位主管签核据以登入材料帐及材料卡后存档生产单位签收后发料依 BOM 表备料并填发料单上承生产及工场管理排程及工单制发作业2制令领料单3发 料 单 2发 料 单 1发 料 单原料3发 料 单依编号顺序存盘2制令领料单1发 料 单据以入帐后存档原料下接生产及工场管理现场制造管理作业2发 料 单送生管单位存盘备查4发 料 单发 料 作 业 ─ OEM 代 工 发 料流程图 W03 仓 储 单 位 生 产 单 位 会 计 单 位W07-2原料依编号顺序存盘单位主管签核据以登入材料帐及材料卡后存档领料单位签收后发料备料并填写发料单上承营销管理OEM 代工订单处理作业上承生产及工场管理排程及工单制发作业2制令领料单3发 料 单 2发 料 单 1发 料 单原料3发 料 单2制令领料单下接生产及工场管理现场制造管理作业2发 料 单1发 料 单据以入帐后存档发 料 作 业 ─ 托 外 加 工流程图 W08 仓 储 单 位 会 计 单 位 外 包 厂 商W08 – 2单位主管签核依 BOM 表备料并填制发料单3发 料 单 2发 料 单 1发 料 单上承采购管理托外加工发工作业上承生产及工场管理托外加工作业备 料原料据以登入材料帐及材料卡后存档外包厂商签收后发料原料2发 料 单3发 料 单投入生产据以入帐后存档1发 料 单委外领料单 1送生管单位存盘4发 料 单非 生 产 性 领 料 作 业流程图 W05申 请 单 位 仓 储 单 位W09 - 2材料单位主管签核备 料核 对核 对申请单位签收后领料依核决权限送呈签核上承生产管理现场制造管理作业依周生产计划表制令领料单或实际需求填领料单3发 料 单 2发 料 单 1领 料 单登入材料帐及材料卡后依据编号存档送会计单位据以入帐后存档下接生产及工场管理现场制造管理作业3领 料 单2领 料 单1领 料 单材料2领 料 单材料取自储位退 料 作 业流程图 W06 生 产 单 位 仓 储 单 位W10 - 2材料退 料存档或据以办理领料 存放适当除位核 对单位主管签核下接不良品处理作业上承生产及工场管理现场制造管理作业3发 料 单 2发 料 单 1退 料 单会品管单位检验是据以登入材料帐及材料卡或办理补料下接补料作业送会计单位据以入帐后存档否良品 ?3发 料 单 2发 料 单不良品 1处理单是否良品 ?材料3退 料 单2退 料 单1退 料 单3退 料 单不 良 品 处 理 作 业流程图 W07生 产 单 位 仓 储 单 位 会 计 单 位 采 购 单 位不良品单位主管签核核 对 签 收据以处理不良品下接补料作业 存放不良品区上承退料作业定期编制不良品统计表下接进料退出折让作业登入供货商资料卡后存档依处理方式据以入帐后存档会品管检验注明不良原因及损坏程度3发 料 单 2发 料 单 不良品 1处理单不良品3发 料 单 2发 料 单 不良品 1处理单不良品不良品 1处理单不良品 3处理单不良品 2处理单依核决权限送呈签核3发 料 单 2发 料 单 不良品 1统计表不良品 3统计表不良品 1处理单存档备查退料 ?不良品 1统计表不良品 2统计表W11-22送生产单位存盘补 料 作 业流程图 W08仓 储 单 位 生 产 单 位 会 计 单 位W12 - 2单位主管签核备 料依补料项目备料上承不良品处理作业 W11上承退料作业W10原 料不良品处理单2退料单 33领料单3发 料 单 2发 料 单1领 料 单存档备查不良品处理单2退料单 3据以登入材料帐及材料卡后存档 据以入帐后存档备查2领 料 单下接生产及工场管理现场制造管理作业3领 料 单1领 料 单生 产 入 库 作 业流程图 W09生 产 单 位 仓 储 单 位W13 - 2单位主管签核成 品4发 料 单上承生产管理现场制造管理作业经品检人员检验通过并经品管及生产单位主管签核依实际入库数填制生产入库单3发 料 单 2发 料 单1生产入库单核 对 签 收依编号存档 送会计单位据 以分析成本 置于适当储位成 品1生产入库单4生产入库单2生产入库单3生产入库单送生管单位存查3生产入库单依编号顺序存盘进 料 退 出 折 让 作 业流程图 W10采 购 单 位 仓 储 单 位W14 - 2送会计单位据以编制进货退出与折让证明单扣款并影印一份自存上承质量验收不符作业填进料退出单与供货商协调1验退通知单填异动事项通知书是否退 回?异动事项通知单单位主管签核 4发 料 单 3发 料 单单位主管签核2发 料 单核 对 签 收1进料退出单登入供货商资料卡后存盘据以登入材料帐及材料卡后存档送回供货商下接出厂放行作业单位主管签核不良品3进料退出单1进料退出单2进料退出单4进料退出单送会计单位据以填进货退出与折让证明单取自不良品区不良品验退通知单14进料退出单借 入 作 业流程图 W12采 购 单 位 仓 储 单 位W16 - 2由采购通知厂商并依验收数入库依借用原因填借用入库单开 始4发 料 单 3发 料 单 2发 料 单1借用入库单单位主管签核核 对 签 收来自场商材料/商品会品管做进料检验注明验收单是否相 符 ?统一发票送货单存放适当储位是置于借入档案以备追踪下接借入归还作业据以登入材料明细帐后存档否送交厂商相 符 ?3借育入库单2借用入库单依采购管理质量验收不符做业办理4借用入库单送会计单位据以入帐材料/商品统一发票送货单1借用入库单4借用入库单借 入 归 还 作 业流程图 W13采 购 单 位 仓 储 单 位 会 计 单 位统一发票统一发票备 料归还日前填归还出库单及开立发票上承借入作业4发 料 单 3发 料 单 2发 料 单1归还出库单存档备查单位主管签核4借用入库单单位主管签核核 对 签 收送交厂商下接出厂放行作业据以入帐后依编号存档1归还出库单2归还出库单4归还出库单据以登入材料帐取自档案借用入库单44归还出库单2借用入库单材料/商品1归还出库单统一发票统一发票3归还出库单材料/商品W17-22借 出 作 业流程图 W14 采 购 单 位 仓 储 单 位 会 计 单 位接获同业借料申请时是开 始否单位主管签核足 够 ?备 料拒绝借料查询库存依核节权限送呈签核后请业务单位开立发票据以登入材料帐下接出厂放行作业征询单位主管意见4发 料 单 3发 料 单 2发 料 单1借用出库单4借用出库单2借用出库单1借用出库单材料/商品统一发票统一发票材料/商品3借用出库单1借用出库单送交厂商据以入帐W18-224借用出库单下接借出归还作业置于借入、借出档存档以备追踪借 出 归 还 作 业流程图 W15 采 购 单 位 仓 储 单 位W19 - 2统一发票统一发票材料/商品统一发票单位主管签核上承借出作业征询单位主管意见4发 料 单 3发 料 单 2发 料 单1归还入库单4借用出库单由采购通知厂商并依验收数入帐核 对来自厂商材料/商品会品管单位做进料检验将验收数填入归还入库单是否相 符 ?送货单存放适当储位是据以登入材料帐否交厂商相 符 ?3归还入库单2归还入库单下接采购管理品质验收不符作业4归还入库单送会计单位据以入帐统一发票送货单1归还入库单4借用出库单4归还入库单存档备查调 拨 作 业流程图 W11拨 出 单 位 拨 入 单 位W15 - 2与拨入单位协调后填调拨单开 始单位主管签核备 料3发 料 单 2发 料 单1调 拨 单3调 拨 单据以登入材料帐及材料卡后存档料 品单位主管签核核 对 签 收送会计单位据以入帐存放适当储位据以登入材料帐及材料卡后存档料 品3调 拨 单2调 拨 单1调 拨 单销 货 退 回 入 库 作 业流程图 W16业 务 单 位 仓 储 单 位 会 计 单 位退货品存档备查核对签收单位主管签核依出货作业办理出货后存档依编号顺序存档填写退货入库单并注明退货原因及处理情形上承销货退回及折让作业4发 料 单 3发 料 单 2发 料 单1退货入库单客诉案件 4处理单 客诉案件 4处理单 退货入库单 4客诉案件 4处理单 换货 ?4发 料 单 3发 料 单 2发 料 单1退货入库单单位主管签核品管检验是否2退货入库单送生管单位存档W20-223退货入库单核对入帐依营销管理销货退回及折让作业会计单位之处理方式办理1退货入库单存放适当储位退货品3退货入库单盘 点 作 业流程图 W17稽 核 单 位W17 - 3确定盘点范为围及盘存基准日开 始第一次盘点会议确定盘点方式及盘点日期成立盘点小组拟定盘存计划及日程表依核决权限送呈签核第三次盘点会议第二次盘点会议是否修 正 ?交监盘会计师盘点人员编组公布盘点计划及日程表 通知监盘单位盘点前说明会实施盘点计划编制盘点清册盘点清册差异处理提出盘点报告3发 料 单 2发 料 单1盘点清册送仓储单位依存货调整作业办理交会计单位存查3盘点清册2盘点清册1盘点清册存 货 调 整 作 业流程图 W18 会 计 单 位W22- 2送仓储单位据以更正材料帐及材料卡后存档送各单位主管审核后转会计单汇总编制盘盈亏明细表存货盘盈﹝亏﹞及其它因素导致实际库存数与帐载数发生差异，由各单位查明原因开 始3发 料 单 2发 料 单1盘盈亏明细2盘盈亏明细交会计单位据以入帐1盘盈亏明细存档备查3盘盈亏明细呆 滞 料 处 理 作 业流程图 W19仓 储 单 位 资 材 管 理 部 会 计 单 位-W23- 23发 料 单召集会议，判定处理方式，并将结果填入呆料品库存月报送品管、生管、营业等有关单位会签意见每月提报库存期间逾期未使用或出售之原料、半成品及成品商品并编制呆料品库存月报2发 料 单开 始呆料品 1库存月报核准文件存档备查依核决权限送呈签核单位主管签核3发 料 单 2发 料 单呆料品 1库。