财务报账制度（试行）一、责任单位财务部二、责任人财务主管领导、财务会计及出纳三、权力行使依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》、财政部《内部会计控制规范》和有关财经法规四、申请条件（一）、财务报销凭证的要求第一条 财务报销凭证的种类：1 、税务部门监制的在有效期内的工业企业、商业、服务业等行业开具的发票2 、财政部门监制在有效期内的行政事业性票据和收款收据3 、部门自制并经有关部门负责人或指定人员签名（或盖章）的各种款项发放表、现金支出单及收款收据等 第二条 财务报销原始凭证的要求：1 、基本要求：真实可靠、内容完整、填制及时、书写清楚2 、具体要求：⑴、外来凭证是单位开具的，必须盖有填制单位的公章（指业务公章、财务专用章、发票专用章、收款专用章 或结算专用章等）；是个人的，必须有填制人员的签名或盖章；单位自制的，必须有经办部门负责人或其指定人员的 签名或盖章⑵、购买实物的凭证，经办人、验收人、审批人及用途等项必须齐全，大写和小写金额必须相符⑶、经有关部门批准的经济业务，应当将批准文件作为原始凭证附件，或在原始凭证上注明批准机关名称、日 期和文件字号⑷、凭证项目发生错误，应由开出单位重开或更正，并在更正处加盖开出单位的公章（金额错误者不能更正， 只能重开）。
⑸、因公出差在外取得的住宿发票，必须开具住宿人姓名、住宿日期、住宿人数、单价、金额及开具单位的公 章等⑹、凭证的 品名”栏内原则上不能填写诸如 办公用品”之类；数量”栏内不能填写 一批”，购买物品种类较多 时，可按照上述方式开具，但必须附物品清单，应注明物品名称、计量单位、数量、单价及金额，并加盖售货单位公 章⑺、一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸套写（本身具备复写功能凭证除外），应使用注明有报销用途 的一联作为报销凭证⑻、严格执行银行结算制度， 减少现金流通量，凡超过现金结算起点的业务， 一律采用银行转帐结算方式付款， 收款单位的银行户名必须与发票公章一致，否则不予办理付款手续二）、 公务借款要求第三条 单位公务借款指各部门为完成正常的管理、服务等工作而发生的各项借款第四条 工作人员个人公务借款指工作人员个人为完成正常的管理、服务等工作而发生的各种借款，包括因 公出差、进修培训、参加会议、考察调研等借款第五条 其他借款不在上述范围之内的其他因公借款，包括零星购物、各项周转金等借款第六条 公务借款审批手续：各项公务借款须由部门或工作人员提出申请（填写借款单据），经财务主管领导 审签、由财务人员复核后方可办理。
借款单上必须注明借款时间、事由、金额、还款时间、借款人和审批人（签字） 等第七条 以现金方式支付、额度超出 5000 元以上的借款，须提前一天与财务部门联系，以便备款五、报账程序第八条 工作人员报帐时，先将票据交部门负责人、验收人、经办人审核并签字，再经单位负责人审批后交财 务部门审核报销第九条 请将要报销的单据事先按照用途大致分为差旅费 ,招待费 ,交通费、办公用品、医药费等类别 ,并填写相应的报销单，在报账时与财务人员当面核实所计算的金额是否相符第十条 差旅费报销须填写差旅费报销单 , 写明出差人的姓名和事由 ,若是外出开会请后附会议通知；餐费票据须注 明请客事由 ,人数等第十一条 购置固定资产的报销需持由部门主要负责人、经办人、验收人签字的发票和固定资产购置计划、合 同、验收报告和固定资产入库单到财务部门办理报销手续六、财务部门的权限第十二条 对借款坚持 “前帐不清，后帐不借 ”的原则，如果借款人有尚未结清的借款，无特殊原因，一般不予 办理下次借款业务，特殊情况须经场领导批准日常的费用支出一般在十天内进行报帐；借款出差人员回单位后， 30 天内应到财务部门报帐，报帐后结欠部分金额或 30 天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣 回。
第十三条 财务人员依据 《会计法》 的要求对原始凭证进行审核， 对不真实、 不合法的原始凭证有权不予受理， 对记载不准确、不完整的原始凭证应予以退回，并要求按照国家统一的会计制度规定更正、补充财务部门严格按国 家有关财务规定及上述财务审批权限办理会计事务，对不符合规定的支出一律不予报销七、监督检查财务科对本制度的执行情况进行经常性的自检自查；场纪检部门按照其职责对本制度执行情况进行监督检查， 每半年不少于一次，接受上级业务部门的监督检查八、责任追究财务人员在报账过程中，发现有违反财经制度及财经纪律的必须依法依规追究其责任附：财务报账流程图财务报账流程图“经办等资料塡耳报销单断主13躺联复核P单拉负责人审批"付款斗湖南**工业公司本级财务报帐管理规定（试行）为了加强公司内部财务管理，规范财务行为，明确经济责任，提高工作效率，根据《会计法》、 财政部《内部会计控制规范》和有关财经法规，结合我公司的实际情况，特制定本规定一、财务报销凭证的要求第一条财务报销凭证的种类：i当地税务部门监制的在有效期内的工业企业、商业、服务业等行业开具的发票2、 当地财政部门监制在有效期内的行政事业性基金票据和收款收据。
3、 部门自制并经有关部门负责人或指定人员签名（或盖章）的各种款项发放表、现金支出 单及收款收据等第二条财务报销原始凭证的要求：1、基本要求：真实可靠、内容完整、填制及时、书写清楚2、具体要求：⑴、外来凭证是单位开具的，必须盖有填制单位的公章（指业务公章、财务专用章、发票专 用章、收款专用章或结算专用章等） ；是个人的，必须有填制人员的签名或盖章；单位自制 的，必须有经办部门负责人或其指定人员的签名或盖章⑵、购买实物的凭证，经办人、验收人、审批人及用途等项必须齐全，大写和小写金额必须 相符凡属于固定资产范围的，应首先到资产管理部门填写《固定资产验收单》 ，凭固定资产验收单，办理支付手续⑶、经有关部门批准的经济业务， 应当将批准文件作为原始凭证附件， 或在原始凭证上注明批准机关名称、日期和文件字号⑷、凭证项目发生错误， 应由开出单位重开或更正，并在更正处加盖开出单位的公章（金额 错误者不能更正，只能重开） ⑸、因公出差在外取得的住宿发票，必须开具住宿人姓名、住宿日期、住宿人数、单价、金 额及开具单位的公章等⑹、凭证的 品名”栏内原则上不能填写诸如 办公用品”、电脑耗材”之类；数量”栏内不能 填写 “一批 ”，购买物品种类较多时，可按照上述方式开具，但必须附物品清单，应注明物品 名称、计量单位、数量、单价及金额，并加盖售货单位公章。
⑺、一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸套写（本身具备复写功能凭证除外） ，应使用注明有报销用途的一联作为报销凭证⑻、严格执行银行结算制度，减少现金流通量，凡超过现金结算起点的业务，一律采用银行 转帐结算方式付款，收款单位的银行户名必须与发票公章一致，否则不予办理付款手续二、 公务借款要求第三条 单位公务借款指各部门为完成正常的管理、服务等工作而发生的各项借款第四条 工作人员个人公务借款指工作人员个人为完成正常的管理、服务等工作而发生的 各种借款，包括因公出差、进修培训、参加会议、考察调研等借款第五条 其他借款 不在上述范围之内的其他因公借款， 包括零星购物、 各项周转金等借款 第六条 公务借款审批手续：各项公务借款须由部门或工作人员提出申请（填写借款单据） ，经所在部门负责人审签、由财务人员复核后方可办理借款单上必须注明借款时间、事由、 金额、还款时间、借款人和审批人（签字）等特殊业务、重大项目及超预算项目的借款原 则上须由经办单位主要负责人审签后，报公司领导审批第七条 以现金方式支付、额度超出 10000 元以上的借款，须提前一天与财务审计部联系， 以便备款；年度预算内数额较大的设备购置、基建工程、零星修缮工程、特殊业务等借款， 须填写经费使用报告单， 做出详细的用款计划， 经部门主要负责人和公司领导审签后， 提前 一周报财务审计部，以合理安排资金。
三、 财务报销程序第八条 工作人员报帐时，先将票据交部门负责人、验收人、经办人审核并签字，再经财务 部门负责人审批后交会计报销第九条 请将要报销的单据事先按照用途大致分为差旅费 ,招待费 ,办公用品 ,书籍资料费等类别,并填写相应的报销单，与财务人员当面核实所计算的金额是否相符第十条 差旅费报销须填写差旅费报销单 ,写明出差人的姓名和事由 ,若是外出开会请后附会 议通知；餐费票据须注明请客事由 ,人数等；长沙市内出租车票一律不报销第十一条 购置固定资产的报销需由资产管理部门根据年初审定的固定资产购置计划购买， 购置仪器、设备、图书等固定资产，须持由部门主要负责人、经办人、验收人签字的发票和 固定资产购置计划、合同、验收报告和固定资产入库单到财务部办理报销手续四、 财务审批权限第十二条 部门办公经费和专项经费支出报销金额在费用报销标准以内的， 由部门负责人签署意见，财务部长、副部长审批报销； 超过费用标准的支出，一般不予报销，如有特殊情况，须经公司领导审核批准，方能报销五、 财务部门的权限第十三条 对借款坚持 前帐不清，后帐不借”的原则，如果请款人有尚未结清的借款，无特 殊原因，一般不予办理下次请款业务，特殊情况须经公司领导批准。
日常的费用支出一般在十天内进行报帐；借款出差人员回公司后， 30天内应到财务部报帐，报帐后结欠部分金额或 30天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣 回第十四条 财务人员依据《会计法》的要求对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予受理，对记载不准确、不完整的原始凭证应予以退回， 并要求按照国家统一的会计制度规定更正、补充财务部严格按国家有关财务规定及上述财务审批权限和与各部门的年初预算办理会计事务， 对不符合规定的财务收支一律不予报销六、 报帐时间第十五条 每周一、三、四 上午8:30 — 11:30下午3:00 — 5: 00 （公务借款不受时间限制） 本规定经公司办公会议研究批准后，自发文之日起执行，文件解释权在财务审计部二00五年八月二十日财务报账流程图财务报账流程图作者： 时间：2010年06月29日 编辑：王伟 点击率：CSE1221甲方:乙方：周至县哑柏镇绿星苗圃苗木供应合同书苗木数量:经甲乙双方协商同意,（以下简称甲方）从周至县哑柏镇绿星苗圃（以下简称乙方）购买银杏苗木,（用于渭政办发[2010]205号文件，渭南市区绿化），并就相关事宜达成以下协议:二、苗木规格：胸径 15cm 以上，主干通直，树头完整，枝条匀称、丰满，无病虫害，树形美观。
三、苗木价格：每株计人民币四、该价格包括：苗木费、挖掘费、包装费、装车费、拉运费五项合计人民币（ ）五、付款方式：任务完成后， 10 日内一次付清六、有关事项：1、土球规格：苗木所带土球直径 1.2 米以上，厚度 60cm 以上，卸车前完整不破裂2、包装规格：土球包装腰带无间隙宽度 12cm以上，纵扎草绳间隙在 2cm以下绳杆高度 40cm，缠冠高度2米3、所有苗木必须是播种培育，均为本苗圃苗木，严禁从外省、外地调动，由。