Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,8/1/2011,#,THE FIRST LESSON OF THE SCHOOL YEAR,经济责任审计报告参考,CONTENTS,报告概述,经济责任履行情况,审计发现与问题,审计建议与措施,结论与展望,目录,01,报告概述,评估被审计单位在特定时期内经济责任的履行情况，确保其经济活动的合规性、效益性和真实性根据相关法律法规和审计准则的要求，对被审计单位的经济责任进行审计，并出具审计报告报告目的与背景,背景,目的,范围,涵盖被审计单位在特定时期内的所有经济活动，包括但不限于财务收支、资产管理、债务债权、内部控制等方面对象,被审计单位及其下属单位、部门、项目等，以及与经济责任相关的责任人员报告范围与对象,国家法律法规、行业准则、被审计单位内部规章制度等依据,审计准则、财务准则、绩效评价标准等，用于评估被审计单位经济责任履行情况的标准和指标标准,审计依据与标准,01,经济责任履行情况,提供真实、完整的财务报告，确保财务信息披露的准确性和完整性。
财务报告准确性,财务管理制度,成本控制,建立健全的财务管理制度，规范财务流程，确保经济活动合规合法有效控制成本，提高经济效益，确保企业可持续发展03,02,01,财务管理责任,确保企业资产安全，防止资产流失和浪费资产安全,提高资产管理效率，优化资产配置，实现资产最大化利用资产管理效率,规范资产处置程序，确保资产处置的公正、透明和合法资产处置,资产管理责任,制定明确的经营目标，确保企业经营活动符合战略规划和年度计划经营目标,关注经营效益，提高盈利能力，为企业创造更大的价值经营效益,建立健全的风险管理体系，有效识别、评估、监控和应对各类风险风险管理,经营管理责任,建立完善的内部控制制度，确保各项经济活动有章可循内部控制制度建设,加强内部审计与监督，确保内部控制制度的有效执行内部审计与监督,针对内部控制存在的问题，及时整改和改进，提高内部控制水平整改与改进,内部控制责任,01,审计发现与问题,资金管理不严格,存在资金占用、挪用、违规使用等问题，导致资金流失或效益不佳会计核算不规范,存在账目混乱、凭证不完整、报表数据不准确等问题成本控制不力,成本控制制度不完善，导致成本开支过大，影响企业经济效益。
财务管理问题,03,固定资产闲置浪费,部分固定资产长期闲置，未能充分发挥其效益01,资产账实不符,存在资产未入账、多计或少计资产等问题，导致资产信息失真02,资产管理不善,资产管理制度不健全，资产保管、使用、处置等环节存在漏洞资产管理问题,经营决策失误,部分经营决策缺乏科学论证和风险评估，导致经营失败或效益不佳市场营销策略不当,市场营销策略与市场环境、客户需求脱节，导致销售不畅或市场份额下降人力资源管理不善,人力资源管理制度不完善，员工招聘、培训、考核等环节存在问题经营管理问题,1,2,3,缺乏完善的内部控制制度，导致内部管理漏洞百出内部控制制度不完善,内部审计机构不健全，审计监督职能未能充分发挥内部审计监督不力,风险管理制度不完善，未能及时发现和应对各类风险风险管理不到位,内部控制问题,01,审计建议与措施,严格执行国家财经法规和公司财务制度，确保财务活动的合规性和合法性提高财务人员的专业素质和业务能力，加强财务团队建设建立健全内部财务控制制度，规范财务审批流程，防范财务风险定期开展财务分析，为经营决策提供准确、及时的财务信息支持加强财务管理建议,01,02,04,完善资产管理建议,建立健全资产管理制度，规范资产的采购、验收、使用、处置等流程。
定期开展资产清查，确保资产账实相符，防止资产流失加强资产维护保养，延长资产使用寿命，提高资产使用效率积极探索资产盘活途径，优化资产配置，提高资产运营效益03,制定科学合理的经营计划，明确经营目标和责任分工加强市场调研和竞争分析，及时调整经营策略，提高市场竞争力建立健全经营考核和激励机制，激发员工工作积极性和创造性加强与供应商、客户等合作伙伴的沟通和协作，实现共赢发展01,02,03,04,优化经营管理建议,02,03,04,01,强化内部控制建议,建立健全内部控制制度，规范内部管理流程，防范管理风险加强内部审计和监察力度，及时发现和纠正违规行为提高员工的风险意识和合规意识，营造守法经营、诚信经营的企业文化氛围建立完善的信息内部传递和报告机制，确保信息畅通、及时、准确01,结论与展望,发现问题及原因分析,详细列出在审计过程中发现的问题，并对问题的成因进行深入分析，以便被审计单位进行针对性整改责任界定与归属,根据审计结果，对被审计单位及相关责任人在经济责任方面的问题进行界定和归属，明确各自应承担的责任经济责任履行情况总体评价,对被审计单位在经济责任履行方面的总体表现进行评价，包括财务管理、内部控制、风险防范等方面。
审计结论,提高风险防范意识和能力,针对审计中发现的问题，建议被审计单位提高风险防范意识和能力，及时发现和解决潜在风险加强制度建设和执行力度,建议被审计单位加强制度建设和执行力度，确保各项经济活动的合规性和有效性加强财务管理和内部控制,建议被审计单位加强财务管理和内部控制，规范经济行为，防范经济风险未来展望与改进方向,严格遵守经济法规和规章制度,01,要求被审计单位严格遵守国家经济法规和单位内部规章制度，确保经济活动的合法性和规范性积极配合审计工作和整改要求,02,期望被审计单位能够积极配合审计工作和整改要求，及时提供相关资料和信息，确保审计工作的顺利进行和整改措施的有效落实不断提升经济管理水平和效益,03,要求被审计单位不断提升经济管理水平和效益，为单位的长远发展奠定坚实基础对被审计单位的期望和要求,THANKS,感谢观看,THE FIRST LESSON OF THE SCHOOL YEAR,。