内部内部(nèibù)(nèibù)控制与全面风险管理控制与全面风险管理第一页，共56页 目目 录录 一一案例介绍案例介绍 三三过程分析过程分析 二二动因分析动因分析四四实务分析实务分析 效果分析效果分析 五五第二页，共56页 案例案例(àn lì)(àn lì)介绍：基本情况介绍：基本情况中国三泰集团公司的经济结构庞杂： 房地产开发 物业管理 工业制造 商业贸易等中国三泰集团公司的业务特点上： 点多面广 业务复杂中国三泰集团公司组织内的各个法人主体： 业务多元化 从事同一业务的手段、方式、环境相对多样化 业务变化性比较(bǐjiào)强 形成集团统一的内部控制手册难度较大第三页，共56页 案例案例(àn lì)(àn lì)介绍：基本思路介绍：基本思路•明确主要业务目标•规范主要业务流程强调业务的程序设计，规范业务流程，力求业务流程清晰、规范、统一(tǒngyī)•明确权限要明确母子公司、公司与分公司、公司职能部门及重要负责人在业务流程中的权限与责任，责任落实到人或岗位•明确业务风险，突出重点控制环节•总公司《内控手册》按业务块划分进行。
•总公司《内控手册》与现行制度的关系：《内控手册》侧重于主要业务目标的确立、主要业务流程的规范、主要业务的风险控制，权限划分、责任到人；现行制度是《内控手册》的支持性文件，制度强调政策性、全面性•在《内控手册》的大纲设计与编制模式上，将进一步听取和采纳有关专家、咨询机构的论证意见第四页，共56页 案例介绍：项目案例介绍：项目(xiàngmù)(xiàngmù)组织组织•成立内控领导小组，组长由董事长担任•副组长：总会计师•领导小组成员：由总经办、人力资源部、财务部、资金部、企管部、法律部、项目部、市场部、科技部、政工部、审计部等相关部门领导组成•领导小组下设《内部控制手册》制定办公室，由审计部、财务部、法律部联合组成•办公室主任：财务部总经理；• 副主任：审计部总经理• 副主任：法律部总经理•办公室成员由相关部门及下属单位有关人员组成，办公室具体落实(luòshí)编写成员并组织编写第五页，共56页 建立建立(jiànlì)(jiànlì)风控体系的目的控体系的目的1 1《《内控内控现状状评价价报告告》》2 2《《内部控制手册内部控制手册》》3 3《《内控自我内控自我评估手册估手册》》4 4 《《全面风险管理手册全面风险管理手册》》本本项目目(xiàngmù)(xiàngmù)主要主要成果成果满足监管(jiānguǎn)要求•国香港联交所《公司管治常规守则》 《企业管治报告》。
•财政部《内部控制基本规范》等•国资委《中央企业全面风险管理指引》提升风险管理水平•2009年各项制度160多项，1215页，约300万字•线条粗放，不完整、不深入 •主要是文字的表述，但大部分没有流程上的规范，导致同一个制度在执行中存在多种理解、执行的结果也有很大区别 案例介绍：案例介绍：目的及成果目的及成果第六页，共56页 目目 录录 一一案例介绍案例介绍 三三过程分析过程分析 二二动因分析动因分析四四实务分析实务分析 效果分析效果分析 五五第七页，共56页 满足监管要求中国香港联交所监管规定上海证券交易所监管规定国资委《中央企业全面风险管理指引》COSO《企业风险管理－整合框架》提升公司管理水平 通过风控体系建设推动公司管理创新，力求实现不确定环境中公司价值最大化，从而为实现公司战略目标提供合理保障加快内审战略转型 实施以管理为目标，以风险为导向，以控制为中心，以增值为目的的现代管理审计动因分析：外部监管要求和自身发展动因分析：外部监管要求和自身发展(fāzhǎ(fāzhǎn)n)需要需要中国中国(zhōnɡ ɡuó)(zhōnɡ ɡuó)三泰案例三泰案例第八页，共56页。
风险风险风险风险(fēngxiǎn)(fēngxiǎn)(fēngxiǎn)(fēngxiǎn)及其影响及其影响及其影响及其影响动因分析动因分析(fēnxī)(fēnxī)：风险无处不在、无时不在：风险无处不在、无时不在第九页，共56页 企业的重大损失企业的重大损失甚至倒闭都是由于不甚至倒闭都是由于不良良(bùliáng)的风险管的风险管理所造成理所造成 中航油中航油中储棉中储棉安然安然巴林银行巴林银行风 险长虹长虹世通世通德隆德隆长期资本管理长期资本管理八佰伴八佰伴安达信安达信————没完没了没完没了(méi wán méi liǎo)(méi wán méi liǎo)风险风险大案大案动因分析：风险案例动因分析：风险案例(àn lì)(àn lì)及其警及其警示示第十页，共56页 风险风险(fēngxiǎn)(fēngxiǎn)案案例及其警示例及其警示 ————增强增强(zēngqiáng)(zēngqiáng)企业风险管理水平企业风险管理水平案例案例(àn lì)(àn lì)带带来的思考来的思考………… 企企业业在在实现实现目目标标的道路的道路上，机遇与上，机遇与风险风险并存。
并存 始始终终能保持能保持竞竞争力的企争力的企业业，是那些，是那些拥拥有良好的内部控有良好的内部控制力与制力与风险风险防范的企防范的企业业第十一页，共56页 目目 录录 一一案例介绍案例介绍 三三过程分析过程分析 二二动因分析动因分析四四实务分析实务分析 效果分析效果分析 五五第十二页，共56页 合合规型内控型内控符合政策法符合政策法规•证券交易所守则•国资委要求•其它法律法规条款管理型内控管理型内控提高提高经营效率效率•内控和风险管理融入日常经营中 •降低不确定因素对目标实现的影响•提高执行力全面全面(quánmiàn)(quánmiàn)风险管理管理增加股增加股东(gǔdōng)(gǔdōng)价价值•风险管理融入战略和目标制定(zhìdìng)中 •通过风险管理增加利润，优化内部资源分配和投资决策中国三泰案例中国三泰案例国资委《中央企业全面风险管理指引》的目标过程分析：过程分析：逻辑思路逻辑思路第十三页，共56页 Ø意识决定行动管理层的风险意识是决定风险管理体系建立和有效实施(shíshī)的原动力Ø中国中国三泰的风险管理体系建设是一个过程，是一个持续改进、不断完善的过程。
Ø中国中国三泰风险管理关键是执行，而不是设计3C3C3C3C框架框架框架框架(kuànɡ jià)(kuànɡ jià)(kuànɡ jià)(kuànɡ jià)COSOCOSOCOSOCOSO体系体系体系体系(tǐxì)(tǐxì)(tǐxì)(tǐxì)控制环境控制环境风险评估风险评估控制活动控制活动信息和沟信息和沟通通监督监督运营运营财务报告财务报告合规性合规性国国投投钦钦州州公公司司各各部部门门各各业业务务单单元元业业务务单单元元COSOCOSO集成的内部控制框架集成的内部控制框架=过程分析：过程分析：逻辑思路逻辑思路第十四页，共56页 控制环境控制环境风险评估风险评估控制活动控制活动信息和沟信息和沟通通监督监督运营运营财务报告财务报告合规性合规性国国投投钦钦州州公公司司相相关关部部门门业业务务单单元元业业务务单单元元COSOCOSO集成的内部控制框架集成的内部控制框架COSOCOSOCOSOCOSO体系体系体系体系(tǐxì)(tǐxì)(tǐxì)(tǐxì) 1992年，美国“反对虚假财务报告委员会（由美国注册会计师协会、国际内部审计师协会等团体发起成立）下设的COSO委员会提出了《内部控制——整体框架》（简称COSO框架）。
该框架认为，内部控制应当由五个基本要素组成，即控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监督五个要素构成内部控制的基本体系 2004年COSO委员会又颁布了一个概念全新的COSO报告：即《企业风险管理----总体框架企业风险管理由八项相互关联的要素组成即控制环境、目标制定、事件识别、风险评估、风险反应、控制活动、信息与沟通和监督 该框架发布后，得到各国政府相关部门(bùmén)、企业界、审计界的广泛认同，成为现代风险管理理论与实务的基础过程分析过程分析(fēnxī)(fēnxī)：逻辑思路：逻辑思路第十五页，共56页 2006年3月，中天恒历时三年苦心研究推出了”中国式全面控制框架“（简称3C框架） 2007年4月，中天恒又在中国式全面控制框架的基础(jīchǔ)上，推出3C全面风险管理标准 2009年4月，中天恒又推出3C内控评审操作标准及信息系统 3C框架认为，目标——风险——管理，这是全面风险管理的内在逻辑 3C框架认为，目标体系、风险融合和管理融合组成企业全面风险管理的有机体系 3C框架认为，全面风险管理实务由风险管理准备、风险管理实施、风险管理报告和风险管理改进组成。
3C3C框架框架(kuànɡ (kuànɡ jià)jià)过程分析：逻辑过程分析：逻辑(luó jí)(luó jí)思路思路第十六页，共56页 第一阶段项目启动第二阶段方案设计第三阶段方案试行第四阶段后续完善第五阶段全面实施项目启动及项目组培训流程和制度梳理风险识别风险分析和评价完善制度和证据编制风险管理手册培训和指导评估完善风险管理手册….….全面推广风险整合与风险应对过程过程(guòchéng)(guòchéng)分析：建设过程分析：建设过程(guòchéng)(guòchéng)中国中国(zhōnɡ ɡuó)(zhōnɡ ɡuó)三泰案例三泰案例第十七页，共56页 1、收集资料和了解(liǎojiě)情况阶段搜集国家有关法律法规单位的组织结构部门岗位职责现行各项规章制度 过程过程(guòchéng)(guòchéng)分析：操作路径分析：操作路径第十八页，共56页 2 2、、现现状状(xiànzhuàng)(xiànzhuàng)流程描述流程描述阶阶段段（1）编制(biānzhì)业务流程目录中国中国(zhōnɡ ɡuó)三泰三泰业务流程目流程目录流程编号一级流程二级流程三级流程四级流程五级流程…… CA09财务管理 CA09.01 全面预算 CA09.01.01 预算编制 CA09.01.02 预算执行 CA09.01.03 预算调整 CA09.01.04 预算考评 CA09.02 资金管理 CA09.02.01 资金收付管理 CA09.02.01.01 收款管理 CA09.02.01.02 付款管理 …… 过程分析：过程分析：操作路径操作路径第十九页，共56页。
2 2、、现现状流程状流程(liúchéng)(liúchéng)描述描述阶阶段段（（2））绘制制(huìzhì)业务流程流程图过程过程(guòchéng)(guòchéng)分析：操作路径分析：操作路径第二十页，共56页 3 3、、进进行行(jìnxíng)(jìnxíng)风险评风险评估估中国中国(zhōnɡ ɡuó)三泰三泰单位位风险数据数据库流程编号一级流程二级流程三级流程四级流程五级流程相关风险备注……CA09财务管理CA09财务管理……CA09.02 资金管理CA09.02.01资金收付管理CA09.02.01.01收款管理不相容岗位未分离收到的款项未及时、全部入账坐支现金库存现金超限额、账实不符现金存取不安全银行存款账实不符过程分析过程分析(fēnxī)(fēnxī)：操作路径：操作路径第二十一页，共56页 4 4、、、、寻寻寻寻找控制点找控制点找控制点找控制点, ,确定控制措施确定控制措施确定控制措施确定控制措施针对具体的风险,为每一个控制点制定出具体的控制措施一般控制点关键控制点过程分析过程分析(fēnxī)(fēnxī)：操作路径：操作路径第二十二页，共56页。
5 5、明确控制、明确控制、明确控制、明确控制责责责责任任任任 在确定各控制点和控制措施的基在确定各控制点和控制措施的基础上，将控制上，将控制责任落任落实(luòshí)到相到相应的部的部门和和岗位上，以保位上，以保证责任到人，失任到人，失职必究过程分析：操作过程分析：操作(cāozuò)(cāozuò)路径路径第二十三页，共56页 6 6、完善控制、完善控制、完善控制、完善控制证证证证据Ø 一是表单本身就是控制措施的落实，将控制点和控制措施落到实处；Ø 二是表单的流转为内部(nèibù)控制留下痕迹，有利于进行内部(nèibù)控制测试与评价过程分析过程分析(fēnxī)(fēnxī)：操作路径：操作路径第二十四页，共56页 7 7、、编编制制(biānzhì)(biānzhì)内部控制文档内部控制文档控制目标风险分析控制点控制措施控制责任控制证据过程过程(guòchéng)(guòchéng)分析：操作路径分析：操作路径第二十五页，共56页 8 8、、设计设计(shèjì)(shèjì)风风控手册控手册 对现场工作取得的成果和收集的资料进行进一步整理和完善，编制控制程序文件，并将上述各阶段成果汇总形成企业的风控手册。
过程分析过程分析(fēnxī)(fēnxī)：操作路径：操作路径第二十六页，共56页 9 9、制度、制度(zhìdù)(zhìdù)优优化化 考虑到中国企业对制度的高度认同和有效执行，根据内部控制措施对现有制度进行完善，制度修订后下发执行过程分析：操作过程分析：操作(cāozuò)(cāozuò)路径路径第二十七页，共56页 目目 录录 一一案例介绍案例介绍 三三过程分析过程分析 二二动因分析动因分析四四实务分析实务分析 效果分析效果分析 五五第二十八页，共56页 Establish Control environmentMonitor and improving Identify risksEstablish Context Riskresponse RiskControl activitiesInformation communicationRisk assessment风险管理管理环境境• 公司文化• 管理政策• 风险容忍度• 跨功能风险 管理组织目目标设定定• 战略 • 运营• 合规风险识别• 关键成功 因素• 威胁因素• 主要风险风险评估估• 描述 • 量化• 整合• 排序风险回回应• 决策• 机会与威胁 把握风险控制控制• 风险处理• 计划• 流程 资讯与沟通与沟通• 监控报告• 监控与改控与改进• 审计：内部和外部• 检查：专项、CSA•中国(zhōnɡ ɡuó)三泰案例实务实务(shí wù)(shí wù)分析：中国三泰案例分析：中国三泰案例第二十九页，共56页。
•国务院国资委实务实务(shí wù)(shí wù)分析：国家标准分析：国家标准第一章 总则第二章 风险管理初始信息第三章 风险评估第四章 风险管理策略第五章 风险管理解决方案第六章 风险管理的监督与改进第七章 风险管理组织体系第八章 风险管理信息系统第九章 风险管理文化第十章 附则附录：风险管理常用技术方法简介中央企业中央企业(qǐyè)全面风险管理全面风险管理指引指引第三十页，共56页 • •第一章第一章第一章第一章 总总总总 则则则则 • •第二章第二章第二章第二章 内部内部内部内部(nèibù)(nèibù)环境环境环境环境 • •第三章第三章第三章第三章 风险评估风险评估风险评估风险评估 • •第四章第四章第四章第四章 控制活动控制活动控制活动控制活动 • •第五章第五章第五章第五章 信息与沟通信息与沟通信息与沟通信息与沟通 • •第六章第六章第六章第六章 内部内部内部内部(nèibù)(nèibù)监督监督监督监督 • •第七章第七章第七章第七章 附则附则附则附则 [内部内部(nèibù)控制基本控制基本规规范范]第三十一页，共56页。
中天恒管理咨询公司和中天恒会计师事务所以构建中国企业自己的全面风险管理标准为己任，在继2006年推出的中国式全面控制框架（简称“3C框架”）的基础，于2007年4月19日（农历三月初三）正式推出了“3C框架：中国式全面风险管理标准” （简称“3C全面风险管理标准”），包括3C全面风险管理基本框架、3C全面风险管理实务标准、3C全面风险管理操作指南三部分 3C框架：中国企业自己的全面框架：中国企业自己的全面(quánmiàn)风险管理标准风险管理标准 实务实务(shí wù)(shí wù)分析：分析： 3C 3C框架框架第三十二页，共56页 1.3C框架框架(kuànɡ jià)全面风险管理框架全面风险管理框架(kuànɡ jià)图（图（1）） 标标 准准 框框 图图第三十三页，共56页 3C框架框架(kuànɡ jià)全面风险管理流程简图全面风险管理流程简图 标标 准准 框框 图图第三十四页，共56页 1. 1.概念概念 风险识别风险识别= =风险辨识风险辨识= =风险确认风险确认= =事件识别，是确认风险的过程。
事件识别，是确认风险的过程 2. 2.内容内容 关键是把风险叼出来关键是把风险叼出来(chū lái)(chū lái)，一般可绘制成如下，一般可绘制成如下 “ “骨骨””图：图：p风险风险(fēngxiǎn)识别识别实务分析实务分析(fēnxī)(fēnxī)：管理实务：管理实务中国三泰案例中国三泰案例: :第三十五页，共56页 p风险风险(fēngxiǎn)评估评估1.1.概念概念 全面风险管理的一个重要组成部分，是在风险识别的基础上对风险进行计量、分析、判断、排序的过程，包括风险计价、风险分析、风险评价等步骤，是风险应对的主要依据，应立足于对固有风险和剩余风险的评估2.2.内容内容 一般来说，对识别出来的风险，从可能性和影响两个方面进行评估后，就可以根据评估的结果采取应对措施3.3.方法方法 风险评估方法包括定性方法和定量方法，应定性方法和定量方法相结合进行 企业的在风险评估中访谈、集体讨论、专家咨询、问卷调查、标杆分析是比较常用的方法，我国中央企业在实践中已采用过去风险事件总结和分析、同业企业风险事件总结和分析、部门初始风险评估表、企业初始风险汇总表等具有自主创新，有很强的实用性。
第三十六页，共56页risk1Risk2综合信息框架综合信息框架(kuànɡ jià)风险风险(fēngxiǎn)图谱图谱风险(fēngxiǎn)辨识风险分析风险初步判断确认风险事件风险定义归类红 灯区黄 灯区绿灯区可能性重要性风险列表风险列表分析结果分析结果风险表现分析风险影响分析风险动因分析风险关系分析风险发生可能性评价风险影响程度评价风险评价风险模型重大风险模型风险评估报告风险评估报告第三十七页，共56页 p风险风险(fēngxiǎn)应对应对1.1.概念概念 选择选择(xuǎnzé)(xuǎnzé)应对风险策略的过程，是全面风险管理的重要环节应对风险策略的过程，是全面风险管理的重要环节2.2.内容内容风险规避彻底避免改变条件中途放弃风险降低消除风险可能发生的根源降低损失发生的可能性、频率缩小损失程度风险分散多角经营多方投资多方筹资外汇资产多元化多方供应商多方客户第三十八页，共56页 风险转移控制型非保险转移财务型非保险转移保险风险接受全部风险接受部分风险接受之分风险利用把风险当作机遇风险利用，实现目标3.3.方法方法(fāngf(fāngfǎ)ǎ)研讨会访谈复核分析聘请外部专家第三十九页，共56页。
p风险风险(fēngxiǎn)控制控制1.1.概念概念 风险控制风险控制(kòngzhì)=(kòngzhì)=控制控制(kòngzhì)(kòngzhì)活动活动= =控制控制(kòngzhì)(kòngzhì)政策政策= =控制控制(kòngzhì)(kòngzhì)程程序序= =控制控制(kòngzhì)(kòngzhì)措施的措施的= =应对措施应对措施, ,就是应对风险的各种措施就是应对风险的各种措施2.2.内容内容 就是风险控制就是风险控制(kòngzhì)(kòngzhì)的措施的措施, , 从风险角度看从风险角度看: :管理风险控制措施经营风险控制措施财务风险控制措施法律风险控制措施其他风险控制措施第四十页，共56页 3.3.步骤步骤(bùzhò(bùzhòu)u)建立风险控制文档建立关键控制制定控制程序文件根据变化的内外部环境调整控制措施，并完善相应的制度文件4.4.方法方法(fāngf(fāngfǎ)ǎ)第四十一页，共56页 p风险风险(fēngxiǎn)报告报告1.1.概念概念 就是对企业风险管理的情况的报告，报告风险是全面风险管理的一个重要环节，可作为全面风险管理的独立环节，根据需要可在全面风险管理的过程中随时报告重大的风险情况。
2.2.内容内容 关键要素是风险、损失、管理、指标和措施 引言引言 简要本期进行风险管理的人员、时间、范围及其风险管理责任等 正文正文 （一）风险及损失情况 （二）全面风险管理情况 （三）加强全面风险管理建议 附件附件第四十二页，共56页 1.1.概念概念 风险预警作为风险管理报告阶段的一个重要环节，或作为风险报告的一项重要内容风险预警作为风险管理报告阶段的一个重要环节，或作为风险报告的一项重要内容风险预警能够预先告知管理当局和投资者有关组织内部风险预警能够预先告知管理当局和投资者有关组织内部(nèibù)(nèibù)所隐藏的问题，及早采取所隐藏的问题，及早采取防范措施防范措施2.2.风险预警内容风险预警内容p风险风险(fēngxiǎn)预警预警风险预警机制风险预警模式风险预警指标风险预警标准第四十三页，共56页 p风险风险(fēngxiǎn)监督监督1.1.概念概念 风险监督=监督检查=监督评价=持续监督=监控=监控系统=内部监督,就是企业全面风险管理健全、合理、有效性进行监督检查的过程. 2.2.内容内容 全面风险管理管理什么就得监督什么。
风险监督的内容不是监督的方式，更不是监督的主体，但风险监督的内容因监督方式、监督主体的不同而不同Ø持续监督Ø专项监督3.3.步骤步骤对风险从开始监督到结束监督行为的基本过程包括:Ø如何做好计划Ø如何进行具体实施Ø如何报告监督的结果第四十四页，共56页 4.4.风险风险(fēngxiǎn)(fēngxiǎn)监督方法监督方法核对清单调查问卷流程图技术自我评估法第四十五页，共56页 p风险风险(fēngxiǎn)审计审计1.1.概念概念(gàiniàn)(gàiniàn)2.2.内容内容 独立审计独立审计 政府审计政府审计 内部审计内部审计重点审查的重点审查的内容内容可能引发风险的内外因素可能引发风险的内外因素 风险发生的可能性和预计带来的后果风险发生的可能性和预计带来的后果对抗风险的能力对抗风险的能力 风险管理的具体方法及效果风险管理的具体方法及效果第四十六页，共56页 p管理管理(guǎnlǐ)改进改进1.1.概念概念 根据存在根据存在(cúnzài)(cúnzài)的缺陷和变化的情况改进风险管理动态过程的缺陷和变化的情况改进风险管理动态过程2.2.内容内容 至少包括改进报告缺陷和应对变化。
至少包括改进报告缺陷和应对变化3.3.流程流程 流程一：分析总结报告缺陷，编制风险管理缺陷汇总分析表流程一：分析总结报告缺陷，编制风险管理缺陷汇总分析表风险管理缺陷汇总风险管理缺陷汇总(huìzǒng)分析表分析表序号缺陷发现来源问题描述缺陷分析影响评价改进意见涉及部门…………………第四十七页，共56页 流程二：识别流程二：识别(shíbié)(shíbié)变化情况，编制风险管理变化情况分析表变化情况，编制风险管理变化情况分析表风险管理变化情况分析表风险管理变化情况分析表序号类别原情况摘要变化后情况摘要影响评价改进意见涉及部门1战略决策2组织架构3人力资源4业务流程5信息系统6调整事项7政策法规8监管要求9市场供需10技术趋势11自然环境…………………第四十八页，共56页 管理层管理层CEO第第三三道防线道防线第第二二道防线道防线第一道防线第一道防线业务部门业务部门董事会董事会风险管理风险管理内部审计内部审计审计委员审计委员会会风险管理风险管理委员会委员会全面全面风险风险管理三道管理三道(sān dào)(sān dào)防防线线实务分析实务分析(fēnxī)(fēnxī)：如何落地：如何落地第四十九页，共56页。
目目 录录 一一案例介绍案例介绍 三三过程分析过程分析 二二动因分析动因分析四四实务分析实务分析 效果分析效果分析 五五第五十页，共56页 效果效果(xiàoguǒ)(xiàoguǒ)分析：初步成效分析：初步成效提升了公司提升了公司治理水平治理水平重建了投资重建了投资管理合理模式管理合理模式初步初步成效成效重建了安全重建了安全管理合理模式管理合理模式为公司实现跨为公司实现跨越式发展提供越式发展提供了保障了保障重建了资金重建了资金管理合理模式管理合理模式促进了国有促进了国有资产保值增值资产保值增值第五十一页，共56页 中国中国三泰集团的法人治理结构更加完善，企业文化良性发展，风险管理机制有效运转，制度执行力得到加强，资产管理水平进一步提高，信息披露质量更加可靠，公司管理基础更加扎实，有效地保障了公司的健康、长远发展” ————国资委国资委效果效果(xiàoguǒ)(xiàoguǒ)分析：受到主管部门好评分析：受到主管部门好评第五十二页，共56页 项目目(xiàngmù)(xiàngmù)成功的关成功的关键因素因素高高层领导的全力支持的全力支持与与风控部控部团队的精的精诚合作合作总部各部部各部门的密切配合的密切配合分（子）公司的密切配合分（子）公司的密切配合对相关人相关人员提供培提供培训Ø 全公司启动大会，陈董事长亲自动员，指示方向，总裁亲自部署，10人次高管层访谈，4次总裁及监事会汇报(huìbào)Ø风控部团队严控制量，把握具体的思路，平均每周1-2次项目讨论，逐章逐节逐字推敲558页《手册》，500多页报告、汇报(huìbào)、培训演示文档，4次月进度质量评价Ø 20人次管理层访谈，173份问卷调查，针对26个重要流程进行了21场部门管控研讨 Ø 8人次管理层访谈Ø 5 次风控相关人员培训（21场部门培训）项目目实施具体施具体(jùtǐ)(jùtǐ)工作工作效果分析：效果分析：成功秘笈成功秘笈第五十三页，共56页。
————增强增强(zēngqiáng)(zēngqiáng)企业风险管理水平企业风险管理水平 风险管理失效(shī xiào)关键是不执行 没有执行力，就没有竞争力 没有控制力就没有没有控制力就没有执行力，要从管住行力，要从管住规划、划、管住人、管住管住人、管住账本三方面入手，增本三方面入手，增强集集团公司控制力公司控制力 ————————李荣融主任李荣融主任李荣融主任李荣融主任效果分析：效果分析：借鉴启示借鉴启示第五十四页，共56页 对任何企业来说，再完对任何企业来说，再完美的制度美的制度(zhìdù)(zhìdù)，如果得不，如果得不到严格执行，就是一种摆设到严格执行，就是一种摆设 ————总审计师孙宝厚博士总审计师孙宝厚博士 ————增强增强(zēngqiáng)(zēngqiáng)企业风险管理水平企业风险管理水平效果分析：借鉴效果分析：借鉴(jièjiàn)(jièjiàn)启示启示第五十五页，共56页。
企业让您寝食难安的问题是什么企业让您寝食难安的问题是什么企业让您寝食难安的问题是什么企业让您寝食难安的问题是什么(shén me)?(shén me)?(shén me)?(shén me)? 您认为您的企业是否为高风险行业？您认为您的企业是否为高风险行业？您认为您的企业是否为高风险行业？您认为您的企业是否为高风险行业？ 您认为您的企业是否应该加强风险管理？您认为您的企业是否应该加强风险管理？您认为您的企业是否应该加强风险管理？您认为您的企业是否应该加强风险管理？讨论讨论(tǎolùn)(tǎolùn)(tǎolùn)(tǎolùn)话题话题: : : :第五十六页，共56页。