2014年5月10日 内部文件，严禁外传店铺货品盘存制度1 目的1.1 规范店铺货品盘点前的准备、盘点方式、盘点差异的提报与处理程序等内容，确保店铺货品盘点工作的顺利开展1.2 明确盘点差异处理标准与责任界定，奖罚分明2 适用范围2.1 适用于***公司所有店铺的货品盘点工作3 名词解释3.1 静态盘点：是指店铺停止所有售卖业务情况下，对店铺存在的所有货品进行的盘点工作3.2 动态盘点：是指在不影响店铺正常售卖情况下，在售卖期间进行的盘点，盘点期间的售卖业务进行记录，纳入盘点差异核算范围3.3 永续盘点：是指店铺为保证所管辖货品的账实一致性，持续的对部分货品进行的盘点，在固定时期（每天或2天等）内抽取部分货品，并在一定时期内完成对所有货品的抽盘工作3.4 突击盘点：是指公司总部（财务部、商品部、或其他监督部门）派员，对店铺货品实行的未提前通知的盘点4 职责4.1 财务中心：负责本制度的制修订，并监督此制度的执行4.2 **公司财务部：监控店铺永续盘存与月度盘点结果，协同商品部对店铺盘点差异进行原因分析，根据差异分析结果提交盘点报告4.3 店铺（店长/店助）：负责自营店铺货品的陈列与管理，实施店铺货品的永续盘存，不定期监察店铺存货完整性，协助监管部门的盘点工作，进行盘点差异分析与提报，对店铺存货的安全性与完整性负责。
4.4 区长：统筹所辖店铺的月度、年度盘点工作，并对盘点结果负责；同时负责店长交接盘点组织、监督盘点、差异处理与汇报工作4.5 商品部：组织店铺每月货品的全面盘点工作，监控店铺盘点差异，会同店铺进行差异原因分析4.6 总经办：审批年度盘点报告、奖惩意见单5 盘点总则5.1 盘点方式与方法5.1.1 店铺盘点采用动态盘点与静态盘点相结合、定期盘点与不定期盘点相结合、自盘与复盘、抽盘相结合的盘点模式5.1.2 盘点现场采用全面盘点和抽样盘点相结合、扫描数量与对款相结合，店铺货品盘点采用扫描为主、对款为辅的方式5.1.3 店铺货品盘点根据盘点时间不同，可分为定期盘点与不定期盘点，定期盘点包括：月度盘点、年度盘点两种5.1.4 所有店长异动时必须进行货品盘点，确保交接的完整性5.2 盘点要求5.2.1 无论何种盘点方式，盘点前必须完成6.3条款规定准备工作5.2.2 店铺应进行永续盘点，持续性地对店铺货品进行账实核对，保证货品与账存的一致性5.2.3 月度盘点、年度盘点均需采用静态盘点，且以扫描方式进行盘点5.2.4 公司总部派员进行盘点时，店铺必须指定人员配合，在盘点现场协助5.2.5 无论店铺采用的何种盘点方式，公司总部相关监督部门均有权对店铺盘点结果进行核查。
6 盘点程序6.1 盘点组织6.1.1 永续盘点由店铺自行组织6.1.2 月度盘点由商品部组织，在月底前最后5个工作日内完成盘点通知应提前5个工作日内发出，并提交财务部备案6.1.3 年度盘点由财务中心组织，店铺盘点纳入公司整体盘点范围之内，财务中心应提前10个工作日内发出盘点通知，各职能中心与部门、店铺均应严格执行6.1.4 不定期突击盘点由公司总部相关监督部门根据需求或实际控制重点，制定方案并按照确定时间进行突击盘点6.1.5 店长交接盘点由区长负责组织，并监督盘点结果与汇报6.2 盘点时间6.2.1 店铺应在每天交接班时进行一次盘点，确保交接班货品的完整性6.2.2 月度盘点按照商品部集中通知时间为准，因各种原因无法及时进行货品盘点的店铺，应征得营运部同意，并确定盘点时间报财务部6.2.3 财务部应每月抽查部分店铺的盘存结果6.2.4 店长交接盘点应在店长异动前进行盘点6.3 盘点前准备6.3.1 店铺盘点前，必须将货品摆放整齐，同款货品集中放置对残次品应进行清理、归类放齐；对待退回总仓货品应及时处理；对系统已出账但暂无法退货的应进行标识6.3.2 店铺所有账目、系统单据处理应在盘点前一天完成，具体如下：1） 零售单：保证没有不正常的单据，如：过账失败、暂挂的零售单，不允许有负库存现象。
2） 调拨单：各店铺在盘点结帐前检查系统中是否存在调拨在途单据，不允许出现一店帐前一店帐后现象如盘点当日发生的调拨，双方必须当日接收并在系统中确认完毕3） 店铺退货工作需在盘点前最后一个工作日前完成，公司总仓需在盘点前最后一个工作日前将已收到货品的退仓单在系统中确认为保证仓库与店铺退仓账目的一致性，盘点前最后两个工作日店铺不允许录入退仓单4） 铺货：为保证仓库与店铺不出现铺货差异，商品部应在保证货品在盘点前最后一日结帐前送到店铺的前提下开出并确认铺货单，即商品部如果不能保证盘点前将货品送到店铺，商品专员不得开出店铺铺货单店铺在收到货品后须在结帐前将铺货单在系统中确认5） 盘点调差单：店铺永续盘存时出现盘点差异，应在伯俊系统中录入实际盘点结果，并及时通知管辖之会计人员对自动生成的盘点调差单进行确认；月度盘点前，所有调差单必须全部确认过账6.3.3 如因各种原因，店铺无法及时完成以上准备工作内容，应将未完成项目及时提报至商品部与财务部，便于对盘点差异进行分析调整6.3.4 盘点前，执行盘点人员应将盘点需用物品与盘点工具准备妥当6.4 盘点过程规范6.4.1 盘点前，应将零售、调拨、退货等各项工作进行完毕，以保证系统中店铺货品账的正确与完整。
6.4.2 月度盘点由商品部组织，区长与店长统一指挥，以扫描方式进行现场盘点，货品清点到款号6.4.3 盘点必须当日完成，不得隔天进行6.4.4 盘点完成后，应及时将盘点结果导入伯俊系统若存在盘点差异的，店铺应查明差异原因，提交商品部与财务部6.4.5 误差调整盘点：在进行第一次盘点完成后，盘点结果有异议，需向商品部申请并报备财务部后，在月底前进行重新盘点并上报第二次盘点结果，重盘店铺最终以第二次盘点结果为最终结果进行处理6.4.6 店长交接盘点采用一次性盘点，盘点结果需经过原店长与现店长签字确认，并由区长作为监交人；区长为店长交接盘点的最终负责人，如未按规定组织盘点或盘点结果出现问题，则按照8.3.9规定处罚6.4.7 误差调整盘点的条件，必须具体以下条件之一：1） 盘点数量差异5件（含）以上2） 盘点差异金额1000元（含）以上6.5 盘点结果处理6.5.1 月末盘点出现的盘盈亏，各店铺需在盘点当天在伯俊系统中输入盘点单或盘点差异单，并在盘点结束后3个工作日内提交《盘点差异分析报告》，同时按照8.3款具体规定对短少货品做出赔偿方案，即注明责任人姓名、赔偿金额与赔偿方式，并经责任人签名确认。
6.5.2 对出现货品短少未在规定时间内提供赔偿方案，又不能说明原因的，按8.3款具体规定予以赔偿6.5.3 系统中的盘点调整单由店铺负责填制，并由区域内会计负责过账处理6.5.4 财务会计登记过账的每一笔盘点调整单，必须对应一份经签字确认的盘点差异分析报告或盘点报告7 不定期突击盘点7.1 突击盘点的职责7.1.1 财务部、商品部、审计部门、总经办及其他监管部门负责对店铺的突击盘点工作7.1.2 区长、区域经理在出差巡店或活动指导期间，也应对店铺货品进行抽查盘点7.2 突击盘点要求7.2.1 突击盘点的时间以不预先通知店铺为原则7.2.2 财务部实施的突击盘点每月至少1次，盘点前无需通知任何人，且无需特殊审批，即可执行现场突击盘点7.2.3 突击盘点可进行全面盘点或抽查盘点的方式，具体根据突击盘点的目的确定8 奖惩规定8.1 指标定义与计算标准指标名称计算公式标准盘点金额差异率=（盘盈金额+盘亏金额）/盘点货品总金额1%盘点差异数量=（盘亏数量-盘盈数量）绝对值0件单款差异数量单款盘盈、盘亏的绝对值1件盘点差异金额=（盘亏吊牌金额-盘盈吊牌金额）的绝对值100元说明：（1）盘盈数量/金额、盘亏数量/金额按照单款计算，绝对值相加减。
（2）差异率计算包括串款、串色、串码 （3）差异金额按照吊牌价计算8.2 奖励8.2.1 半年内未被处罚或赔偿的店铺，公司将给予500元奖励8.2.2 年度内，未接受过处罚或赔偿的店铺，公司将在半年度奖励的基础上，加计奖励500元8.3 赔偿与处罚8.3.1 店铺未按照通知时间内进行盘点，且未事先申请报备者，处以200元罚款未在规定时间内盘点，且未在月底前完成补充盘点者，在执行8.3.1处罚基础上，加罚500元8.3.2 盘点结果弄虚作假，不如实上报者，处以500元/次罚款，并视情节轻重按公司相关规定处理8.3.3 盘点金额差异率指标为1%，每增加0.5个点，罚款金额增加20元8.3.4 盘点差异数量指标为0件，若出现盘亏数量大于盘盈数量，视为货品遗失予以赔偿，赔偿金额=盘点差异数量*店铺货品平均吊牌价；若盘亏数量小于盘盈数量，视为货品盘盈，赔偿金额等同于遗失金额；若查明原因并明确责任人者，店铺赔偿金额为吊牌价的一半8.3.5 单款差异数量指标为1件，每超过1件，处以20元罚款此处罚金额与其他处罚/赔偿金额加总计算8.3.6 盘点差异金额指标为100元，超过部分由店铺予以赔偿或处罚。
8.3.7 以上指标若存在重复罚款者，按照最高赔偿或处罚标准执行8.3.8 以上涉及处罚者，如能明确责任人者，直接用责任人承担，未明确责任人者，由店长、店助各承担50%以上涉及赔偿者，如能明确责任人者，区长按赔偿金额的3%承担领导责任，店长、店助各承担赔偿金额的10%的领导责任，其余部分由具体责任人赔偿；若无法明确责任人者，区长按赔偿金额的3%承担领导责任，店长、店助各承担赔偿金额的10%的领导责任，剩余77%由店铺全体员工承担（含店长、店助）例如：盘点中发现损失1000元，店铺共计11人，依照上述规定，区长承担3%损失即30元，店长、店长均承担10%即各自承担100元，店铺全体员工各自承担7%责任即70元；店长、店助合计均承担17%责任即170元整，没有店长助理的店铺仍沿用此公式）8.3.9 区长出现以下问题之一时，视为没有按照店长正常交接程序盘点，后期盘点中出现盘点差异时，区域经理承担差异金额的10%，区长承担差异金额的50%，现任店长承担差异金额的40%：1） 店铺交接不在现场监督盘点；2） 盘点后未发交接表；3） 对盘点中发现的问题未及时解决与汇报者；4） 交接表填写与实际盘点结果不符。
9 盘点结果确认与奖惩处理程序9.1 店铺所有盘点结果，均需导入系统，若存在差异时，必须进行原因分析，提报至财务部对于营运过程中的原因，财务部将盘点差异原因反馈至商品部，由其完善营运过程管理9.2 财务部是盘点结果的最终确认部门9.3 月度盘点、年度盘点结果，经财务部确认存在盘点差异者，财务部将按照盘点指标进行计算，并与指标值进行比较9.4 如存在奖罚者，由财务部提出《奖惩意见单》或《奖惩意见汇总表》，交由营运总监会签意见，并经总经理审批后，执行奖惩结果10 附则10.1 本制度由财务中心负责，其解释权归财务中心所有，修订亦同10.2 本制度条款与其他制度抵触者，以本制度规定为准10.3 本制度经总经理批准有效附1：月度盘点业务流程说明附2：年度盘点业务流程说明 附3：盘点差异分析报告盘点差异分析报告店铺名称盘点时间盘点参与人员伯俊系统盘点单/调整单号盘点结果盘盈数量盘亏数量串款数量串码数量。