涉税服务实务》课程设计教学大纲一、课程基本信息（黑体／小四）课程代码： 课程名称：涉税服务实务 英文名称 : Tax services practice课程类别：课程模块： 课程性质：专业选修学 时： 48学 分： 3适用专业：税收专业 先修课程：《税法一》、《税法二》、《税收管理》、《财务会计》二、课程设计的目的（黑体／小四）通过本课程的教学， 旨在使学生比较广泛、 系统地了解涉税服务实务的基本 理论和基本知识， 掌握税务代理实务操作方法； 培养和提高学生运用所学知识分 析涉税服务实务中出现的问题和解决这些问题的能力三、课程设计内容（黑体／小四）第一章 导论第一节税务师概述一、熟悉税务师的服务范围二、了解税务师行业的特点三、熟悉税务师的执业原则第二节 税务代理制度的产生与发展一、了解税务代理制度产生与发展的基本历程二、了解税务代理在税收征纳关系中的作用第三节 熟悉我国税务师资格的取得和税务师事务所的设立、变更等事宜第四节 熟悉涉税服务的范围和税务师的执业规则第五节 熟悉涉税服务的法律关系与法律责任第六节 了解税务师的职业道德第二章税务管理概述第一节税务管理体制一、 了解我国分税制财税管理体制二、 熟悉我国现行国税、地税税务管理机构的设置及其职能划分 第二节税收征收管理程序及要求一、 掌握税务登记管理、账簿凭证管理、纳税申报和纳税评估二、 熟悉税务机关征收税款的基本方法，税务检查的基本形式 第三节 征纳双方的权利、义务和责任一、 熟悉在征纳关系中税务机关的权利、义务，纳税人、扣缴义务人的权利、义 务二、 掌握纳税人、扣缴义务人的法律责任第三章涉税服务业务第一节了解涉税鉴证的特点，熟悉涉税鉴证的种类和遵循原则第二节 适应涉税服务业务发展的新变化，熟悉涉税鉴证和审核的基本业务流 程，了解涉税鉴证和审核业务约定书的内容， 了解涉税鉴证和审核计划，掌握涉 税鉴证和审核业务实施的具体内容，了解涉税鉴证和审核业务工作底稿内容及管 理要求，熟悉涉税鉴证和审核业务报告。
第三节了解非涉税鉴定服务的特点，熟悉非涉税鉴定服务的种类和遵循原则 第四节 熟悉非涉税鉴定服务中有关涉税服务的基本业务流程，了解非涉税鉴定 业务中涉税服务业务约定书的内容、履约、变更、违约责任和争议解决，了解非 涉税鉴定业务中涉税服务计划，掌握非涉税鉴定业务中涉税服务业务实施的方 法、业务记录和业务报告第四章税务登记代理第一节企业税务登记代理一、 了解商事制度改革后实施五证合一的税务登记办法及相关规定， 了解企业设立、变更、注销税务登记的基本规程二、 掌握代理企业税务登记的操作要点第二节了解增值税一般纳税人认定登记的管理制度第三节掌握代理增值税一般纳税人认定登记的操作要点第四节了解代理税种认定登记的基本内容与操作要点第五章发票领购与审查代理第一节了解发票种类、适用范围与发票管理权限的划分第二节 熟悉发票领购操作规定以及电子发票管理的有关规定第三节熟悉发票填开的具体要求和操作要点第四节熟悉代理审查增值税专用发票、普通发票的基本内容第五节掌握代理审查发票的操作要点第六章建账建制代理记账实务第一节了解代理建账记账的适用范围第二节熟悉代理建立简易账或复式账的基本要求第三节熟悉代理建立财务制度的基本内容第四节 熟悉代制记账凭证、代作账务处理、代理编制会计报表的操作规范第七章企业涉税会计核算第一节企业主要会计科目的设置一、 了解企业涉税会计核算的会计科目设置二、 熟悉各科目核算内容及“应交税费一一应交增值税”各专栏与“应交税费一 —未交增值税”的核算要点第二节工业企业涉税会计核算一、 熟悉工业企业供、产、销环节的业务流程二、 掌握各环节增值税涉税会计核算三、 熟悉消费税应税消费品工业企业有关消费税的涉税核算四、 了解其他税费的核算五、 掌握企业所得税的涉税核算六、 熟悉出口货物“免、抵、退”税的会计核算第三节熟悉商业企业购、销环节的业务流程及各环节增值税涉税会计核算 第四节熟悉商业企业金银首饰消费税的涉税核算第五节掌握全面营改增后的增值税会计核算第八章代理纳税审查方法第一节掌握代理纳税审核的基本方法第二节了解顺查法和逆查法、详查法和抽查法、核对法与查询法、比较分析法 和控制计算法第三节 了解代理纳税审查的基本内容第四节 熟悉代理审核会计报表、会计账簿、会计凭证的主要内容第五节掌握不同委托人代理审查的侧重点第六节熟悉调账基本方法和基本原则第七节 掌握对当期和以往年度错误会计账目进行调整的方法第九章货物和劳务税纳税申报和纳税审核第一节 掌握代理增值税一般纳税人的增值税纳税申报，熟悉代理增值税小规模 纳税人的增值税纳税申报。
第二节 掌握代理增值税征税和免税范围的确定， 熟悉货物销售额、 应税劳务额、 销售不动产、 转让无形资产销售额的审核与销项税额、 进项税额的结转、 应纳税 额的审核，掌握增值税小规模纳税人应税销售额、应纳税额的审核第三节 熟悉代理消费税的纳税申报第四节 熟悉代理消费税应税销售额，适用税目、税率，纳税环节的审核 第十章 所得税纳税申报和纳税审核第一节 了解企业所得税年度纳税申报表的格式、内容，熟悉企业所得税纳税申 报操作规范，掌握企业所得税纳税申报表计算填报方法第二节 掌握企业所得税成本、费用、税金、损失、投资收益、营业外收入代理 审核操作点第三节 掌握会计所得调整为应税所得审核的内容、方法，熟悉应缴所得税的审 核要点第四节 熟悉代理个人所得税纳税申报操作规范，掌握个人所得税纳税申报表的 计算填报方法第五节 掌握代理个人所得税工资、薪金所得，劳务报酬所得，承包经营所得， 个体工商户生产、经营所得，利息、股利、红利等所得纳税申报和审核的操作要 点八\、 第六节 了解年所得 12 万元以上的个人所得税申报第七节 掌握代理外籍个人境内、境外所得应纳税额审核的基本方法 第十一章 其他税种纳税申报和纳税审核第一节 了解代理土地增值税纳税申报与审核操作规范，掌握土地增值税纳税申 报表计算填报方法第二节 掌握土地增值税土地增值额，应纳税额审核操作要点第三节 熟悉代理印花税纳税申报操作规范，掌握印花税纳税申报表计算填报方 法第四节 掌握印花税应税合同，其他凭证计税金额，适用税目、税率，代理审核 操作要点第五节 了解代理房产税纳税申报操作规范，了解代理房产税纳税申报表计算填 报方法第六节 掌握房产税自用房产原值和计税依据代理审核操作要点，掌握出租房产 租金收入代理审核的基本方法第七节 了解代理资源税纳税人、扣缴义务人纳税申报操作规范，熟悉资源税纳 税申报表计算填报方法第八节 熟悉代理审核资源税的基本方法和操作要点第九节 了解代理城镇土地使用税纳税申报操作规范，了解代理城镇土地使用税 纳税申报表计算填报方法第十节 掌握城镇土地使用税应税土地面积、减免税土地面积代理审核操作要点第十二章税务行政复议代理第一节了解税务行政复议受案范围和参加人第二节 熟悉税务行政复议的申请、受理、证据、决定和送达第三节掌握代理税务行政复议的基本前提第四节 掌握代理税务行政复议的操作规范第十三章税务咨询与税务顾问第一节 熟悉税务咨询的内容和形式第二节掌握税收政策运用咨询的操作要点第三节了解税收筹划的特点和作用第四节了解税收筹划的基本程序、方法和操作要点 第五节了解税务顾问的基本内容第十四章税务师执业风险与税务师事务所质量控制第一节了解税务师执业风险的影响因素，熟悉税务师执业风险表现形式第二节 掌握税务师事务所执业质量控制的目标，熟悉执业质量控制涉及要素和 制定执业质量控制制度的原则第三节 掌握质量控制的责任，了解职业道德规范和人力资源管理制度第四节 熟悉业务质量控制制度的内容，了解业务的承接和保持评估和决策以及 业务约定书，熟悉业务委派和业务实施制度的内容和处理， 掌握业务质量控制复 核与监控的人员确定和复核或监控内容，了解业务工作底稿及档案管理制度四、课程设计基本要求（黑体/小四）1. 掌握税务代理实务的基本内容，明确涉税服务实务的基本操作规程及方 法。
2. 掌握并学会运用税务代理知识为企业代理纳税申报、代理建制建账等工 作的基本技能和技巧，以培养学生发现问题、分析问题、解决问题的能力3. 掌握会计与税收核算等基本知识，具备会计核算、纳税申报与筹划、税务 代理等职业能力，面向会计与税务行业，在企事业单位从事出纳、会计核算五、课程设计进度安排（黑体/小四）周次教学内容教学方式教学媒体学时课外作业及平时考核内容1涉税服务实务课堂讲授多媒体22税务管理概述税收征收管理程序及要求课堂讲授多媒体23税务管理概述课堂讲授课堂讨论多媒体2征纳双方的权利与义务4涉税服务和涉税鉴证课堂讲授多媒体25税务登记代理课堂讲授多媒体26发票领购与审查代理课堂讲授多媒体27建账建制代理记账实务课堂讲授多媒体28涉税会计核算 工业企业核算课堂讲授 案例分析多媒体29涉税会计核算 商业企业核算课堂讲授多媒体210代理纳税审查方法纳税审查的方法和内容课堂讲授多媒体211代理纳税审查方法纳税审查的内容和账务调整课堂讲授 案例分析多媒体212货物与劳务纳税申报代理和 纳税审核一增值税（商品）课堂讲授多媒体213货物与劳务纳税申报代理和 纳税审核一增值税（劳务）课堂讲授 课堂讨论 案例讲解多媒体214货物与劳务纳税申报代理和 纳税审核一增值税（服务）课堂讲授 课堂讨论 案例讲解多媒体215货物与劳务纳税申报代理和纳税审核一消费税课堂讲授 课堂讨论 案例讲解多媒体216所得税纳税申报和纳税审核企业所得税（收入）课堂讲授 课堂讨论 案例讲解多媒体217所得税纳税申报和纳税审核企业所得税（成本）课堂讲授多媒体218所得税纳税申报和纳税审核企业所得税（费用）课堂讲授课堂讨论案例讲解多媒体219所得税纳税申报和纳税审核个人所得税课堂讲授 课堂讨论 案例讲解多媒体220其他税种的纳税申报和纳税审核-印花税、土地使用税课堂讲授多媒体221其他税种的纳税申报和纳税审核-房产税、资源税、城镇土地使用税课堂讲授 案例讲解多媒体222税务行政复议课堂讲授 课堂讨论 案例讲解多媒体223税务咨询与税务顾问课堂讲授多媒体224税务师执业风险与质量监控课堂讲授多媒体2六、考核方式与标准（黑体/小四）本课程采取集中考试的方式，采取百分制的形式。
学生平时成绩和期末成绩 各占40唏口 60%平时考核以课后作业、课堂提问、课题研究、专业研讨等方式 进行考核七、推荐教材和教学参考书（黑体/小四）教材：《涉税服务实务》，全国税务师执业资格考试教材组编，中国税务出 版社（2017）参考书：《税法I》，全国税务师执业资格考试教材组编，中国税务出版社（2017）《税法II》，全国税务师执业资格考试教材组编，中国税。