跟踪审计实施方案一、工作职责：在完成招标工作、合同签订后，正式进入开工建设 阶段时负责对工程实施过程及竣工后结算进行全过程 造价跟踪审计二、现场跟踪的方式：现场跟踪是施工阶段造价控制的基础工作，根据项 目的特点，确定以下跟踪方式：我方审计人员从控制工程造价的角度，在施工合 同履行的整个时期对现场进行跟踪核查、记录我方 将适时地派驻各专业的造价师对各专业所用的材料规 格、数量与施工图、设计变更单及工程实物进行对照 ，亥查，通过现场测量、取证、拍照等方式，做好备查 记录，作为变更签证计价和结算审计的真实造价依据 特别对隐蔽工程部分或有可能索赔或反索赔等方面， 在现场跟踪过程中我公司会特别关注我们将竭力做 好：第一、跟踪审计人员及时跟踪现场，并承诺每周 不少于5次，每次不少于2人，必要时全天跟踪（如 隐蔽工程和其它需要连续跟踪的部位）；第二、做好跟踪日志，记录每天发生的与造价相 关的事件，作为处理造价管理的基础资料；第三、参加本工程有关造价管理的会议； 第四、对于索赔事件，要重点记录与跟踪三、主要工作要点1、 建立项目前期工作资料库，审核建设项目现场成本 管理制度，如工程签证管理、材料设备采购、价格控 制、验收、领用、清点，设计变更管理制度等。
2、 做好隐蔽工程的查看和验收，涉及造价增减的，要 做到图片、文字资料齐全，及时进行拍照或摄像，及时办理确认手续并存档3、 根据集团公司成本过程控制管理规定， 控制、优化 工程变更经常深入施工现场，掌握工程进展及变更 的落实情况，为准确计量掌握真实资料检查工程设计变更、施工现场签证手续是否合理、及时、完整、 真实4、 参与成本控制的有关会议，参加工地监理例会，提 出合理化建议，并收集整理相关会议记录适时对施 工现场进行查勘，核实有关设计变更及签证，及时了 解工程情况并进行必要的拍照、摄像，留取证据，确 保计量准确和完整真实5、 参与甲供、甲定乙供材料或设备的批价工作，并提 出合理化建议6、 负责对施工单位上报的已完成工作量月报进行审 核；审核工程进度款支付申请，建立支付台帐7、 审核索赔事项，各种确认资料及时办理，防止索赔 事件的发生现场资料日清月结，为工程月报的编制 及工程现场动态成本控制分析提供准确数据8、 及时做好工程竣工决算工作，做好委外审计的协调 工作和内部审计工作9、 做好成本信息化管理，及时进行造价指标分析，建 立档案库四、主要措施（一） 、参与施工图纸会审了解施工图纸变更情况， 做 到心中有数，并对图纸会审内容进行造价评估，对于 其中不合理的内容提出参考意见。
二） 、对施工组织设计进行评估对其中的主要施工方 案进行经济分析，查看有无因施工组织问题而影响竣 工结算，影响成本控制三） 、工程进度款支付控制根据工程进度进行工程计 量，审核工程进度款，及时报告项目的资金使用情况四）、工程设计变更的审计与控制1、 对拟进行的工程设计变更进行计量与评估，分析拟进行的设计变更对造价的影响，从多方案变更中优选 出实际可行、最经济合理的变更方案，并测算出设计 变更可能造成的费用上的增减主要有以下几种情况： A.对于确属原设计不能保证质量、设计遗漏和错误以 及与现场不符、无法施工非改不可的，应按设计变更 程序进行B .对于变更要求可能在技术经济上是 合理的，也应进行全面评估，将变更以后产生的效益 与现场变更引起施工单位的索赔所产生的损失加以比 较，提出合理化建议 C .分析工程变更引起的造价增减幅度是否在控制范围之内，若确需变更而有可 能超出控制范围时，提交集团公司审查、备案2、 和项目部以及监理单位密切合作， 尽量减少设计变 更的发生，确需在施工中发生变更的，也要在施工之 前变更，以避免索赔事件的发生3、 对设计变更进行现场监督和重大事项记录，并简要 载明变更产生的原因、背景、变更产生的时间，参与 人、工程部位、提出单位等。
为竣工结算准备详实可 靠的资料4、 对设计变更实施过程进行跟踪，主要跟踪以下三点： ①、设计变更是否已全部实施，若在设计图已实施后， 才发生变更，则计算因牵扯到按原图施工的人工费、 材料费及拆除费等若原设计图没有实施，则要扣除 变更前部分内容的费用②、若发生拆除，已拆除的 材料、设备或已加工好但未安装的成品、半成品则要 注意回收③、对于调减或取消项目也要签署设计变 更，以便在结算时扣除5、对设计变更进行分析，以便追究责任方的责任可 能的情况有以下几种：①、若由于设计部门的错误或 缺陷造成的变更费用以及采取的补救措施，如返修、 加固、拆除等费用，视情况确定是否索赔 ②、若由 于监理单位的失职或错误指挥造成设计变更应由监理 单位承担一定费用③、由于设备、材料供应单位供 应的材料质量不合格造成的费用应由设备供应单位负 责④、由于施工单位的原因、施工不当或施工错误， 此变更费用不予处理，由施工单位自负，若对工期、 质量、造价造成影响的，还应进行反索赔五）、对工程签证单进行计量与评估为保证隐蔽工程的及时签证、及时计量、及时评估, 在工程的施工过程中，深入工地，全面掌握工程实况， 检查隐蔽图、隐蔽验收记录。
检查隐蔽工程签证的现 场验收签字程序，直到手续完整、工程量与竣工图一 致方可列入结算做到签证在施工的同时就计算相应 工作量，以有效避免事后纠纷；对工程签证单进行备 份，以避免添加涂改等现象并且要求施工单位编号 报审，避免重复签证；评估签证对工程造价的影响 审查签证的内容有无重复计列在投标报价时已含的内 容中；做好原始资料的积累，为正确处理可能发生的 纠纷、索赔提供原始数据六） 、参与重大材料采购价格审核，对材料、设备 市场价审核，对项目中特殊设备市场价进行征询七） 、工程结算审计，工程竣工后按照公司程序委 托外审事务所进行结算审计并出具审核报告，组织外 审工作，在规定时间内完成内部审计按摩技师承包协议（以下简称甲方）（以下简称乙方）为适应市场需求，强化浴场内部管理，为浴场将来拓展铺下一条坚实之路，保障技师技能优异提高，效益双赢之目的，经乙方主动提出意向，经董事会考评，研究决定，同意乙方承包工作，并负责浴场内在场 技师日常管理、培训、服务、工作，对承包工作相关事宜，甲、乙双方本着自愿协商的原则，一致同意签订本协议，具体条件如下：一、 承包服务范围： 技师 等服务技术二、 甲方权益：1、 甲方有权核定技师人数及整体素质进行考核，必须根据营业状况，甲、乙双方协商决定。
2、 在本协议期内，甲方有权根据甲方规章制度对乙方进行指导、监督和奖励3、 在协议期内，甲方有义务提供乙方人员食宿4、 甲方有权要求乙方在一定期限内推出合法新项目，乙方必须遵照执行，以提高企业竞争力三、 乙方权益：1、 乙方必须自觉遵守甲方的相关制度及管理人员的监督，如乙方违反甲方规定，则按甲方规定条款予以处罚2、 乙方人员在与顾客沟通之间，不得诋毁公司生誉，违者甲方有权对乙方作出处罚（视情节轻重）3、 乙方有义务在与客人沟通中推销其它按摩项目，并了解客观存在的问题，顾客不满意的方面及时反馈给甲方高层管理人员，以便甲方不断完善内部机制，达到顾客满意四、 其它事项:1、 乙方需在人员进场前向甲方一次性缴纳抵押金人民币 元，协议期满后，退还给乙方如乙方单方面违约或者由乙方原因对浴场的经营带来负面影响和损失，由乙方承担全部责任并视情节扣除押金或追加赔偿2、 如因不可抗拒的外界因素导致不能正常运营，双方将所产生的利润分配结清，协议无条件终止，损失双方自行承担五、 协议期限:1、自 年 月 日起至 年 月 日止。