重庆工商大学票据管理办法（试行）重工商大[2002]190号 为加强财务管理，严格财经制度，现对学校票据管理暂作如下规定： 一、票据种类 （一） 行政事业性收费统一收据：《重庆市非经营性结算统一收据》（二）财政机关印制的《重庆市高等学校、中等专业学校（含成人学校）收费专用收据》（分电脑和手工两种）（三）重庆工商大学内部结算单（四）校内有关单位自印的票据 如： 医务所挂号费票据及收款收据、停车票等二、票据使用范围 （一） 行政事业性统一收据（对外使用） 1、招待所住宿收费2、学校对外服务、实验室加工等收费3、校内各单位所办的各种短训班自编教材、各类咨询、科技服务、技术开发、技术转让等收费、各种复印、复制费及各种证明费、教室出租费等 4、学校举办的各种会议费、资料费5、学校与其他单位、学校内各部门及上下级之间发生的业务往来款项以及学校上缴主管部门的代收款项6、接受社会捐赠等（二） 高等学校学杂费专用收据（手工、电脑） 1、 本专科生学费、住宿费2、各类计划外办班学费，研究生、本专科生进修费、住宿费3、成人教育夜大学学生、函授生学费、实验费等 （三） 重庆工商大学内部结算单（内部使用）用于内部各部门之间相互提供劳务，如：复印、租场地等。
内部部门之间不得使用现金结算，只通过划转各部门预算经费结算三、票据的印制 （一） 行政事业单位统一收据和学杂费收据由财务处统一向市财政局购买二） 校内各单位不得未经批准自制有价证券和定额收据三） 校内有关单位自印的票据如电影票、游泳票等这一类票据的印刷须事先申报，经财务处审核后方可印刷印制的票据一般应全部交财务处保管，需要时登记领取，使用后及时结帐 四、票据管理及使用 （一） 学校各单位各部门领用收据前需向财务处申报收费项目及收费标准财务处将会同有关职能部门审批、核定一经批准有关申报单位必须严格按审批内容执行，不得擅自扩大收费项目和标准二） 校内所有部门不得自行购买各种票据需使用票据的部门必须向学校财务处申请购领用票部门须指定专人负责办理票据的领用和保管工作领用票据时，应先填写票据领用申请，注明用票部门、经济核算类型、申请领用票据种类及名称、领用票据的用途、数量等，加盖本部门公章，经财务处处长审批后，到财务处有关人员处办理领购手续财务处票管员核定准领数量、起止号码，交部门经办人签名后发放票据，并向用户申明该票据的使用范围、方法、注意事项并记录违章情况三） 各单位专用收据应有专人保管、开具。
1、 使用前应先检查有无缺联、缺号或票据内项目有无差错，如发现上述情况，应立即办理退还手续2、 填写收据一律用复写纸，要字迹清晰、内容完整、各联一致，不许省略或涂改因填写失误而作废的发票要写作废字样，并粘在原存根上，联次齐全，不得涂改或毁弃3、 开具票据的部门必须在发生经济业务确认收入时开具票据，未发生的经济业务一律不准开具票据，所收款项必须全额缴交财务处，严禁坐收坐支和人为拖延缴款行为四） 任何单位不得转借、转让、代开收据，不得拆本使用收据；不得自行扩大收据使用范围；不得擅自损毁；不得丢失已开具完毕的收据存根（整本）应及时返回财务处如遗失收据应及时向财务处汇报并由领用单位和经办人承担一切责任五） 严格领用结算及注销手续，原则上只按收据批准数给予领用，每用完一本收据后应到财务处全额结算再领办班类领收据，从领收据之日起一个月内必须按规定交财务处结算逾期按有关规定处罚并根据财务处开据的缴款收据到收据领用处注销 （六） 用票单位应妥善保管票据，如发现丢失票据时，应及时查明原因，写成书面材料送财务处转各有关部门处理七） 开具票据注意事项见《重庆工商大学开具收费票据须知》附：重庆工商大学开具收费票据须知 重庆工商大学 二○○二年十二月十七日学院医务室财务管理办法浙广学〔2004〕26号为了规范医务行为，保障师生身体健康，经院长办会议研究决定，特制定本办法。
一、药品采购，医务负责人应向持有药品经营许可证的单位购买，进货渠道应货比三家，并建立药品巡价工作台账 ，据此编制进货工作方案，上报财务处，经分管院长批准后执行二、药品出入库工作，应责任到人，把好入库关，根据发货清单逐个验收，包括种类和数量、质量，对途中损坏的药品，应当场退回，验收完毕签名三、药品价格的制定，以服务师生，保本微利为原则，其的售价不得高于本地国营药店同品种药的零售价药品售价由后勤、财务共同制定，报分管院长审批后执行药品售价一经确定，应保持相对的稳定四、药价执行，所有上柜药品，必须明码标价，接受服务对象的监督五、服务收费，落实收费负责人，明确职责，准确掌握药价和各种收费标准，审核处方划价是否正确，杜绝差错、漏收等现象；收款方式，无特殊原因，一律凭处方刷卡收款，特殊情况，如停电，凭处方开收费发票每日核对处方划价总额与收款总额，如不符，应立即查明原因，及时解决六、处方要求，处方应字迹清楚，无涂改，无冒名顶替，一人一方七、保管及盘存，要建立药品收、发明细帐，并指定专人负责药品的管理发放每月至少一次对库存药物进行一次盘点和检查，对过期或变质的药物应及时清理退回，发生短缺，应查明原因和责任，报财务处。
八、收支存报表结报工作，根据每日经营记录汇总，经核对无误后，月末上报，列入公司其他收支九、收据管理，收费收据统一由财务处负责保管，医务室每次领用一本，用完后以旧换新十、本办法自文到之日起执行，由学院财务处负责解释 2004年5月。