风险控制制度为有效控制和防范风险，实行科学的风险管理，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民共和国担保法》（以下简称《担保法》）及相关法律法规的规定，特制定本制度一、内部治理在内部治理上，公司将严格按照《公司法》的要求，建立规范的法人治理结构，严格按照规定程序进行担保运作（图表 1），企业咨询和担保申请不担保业务部受理申请，进行初审并立项资信评估合格担保业务部调查评估企业资信，提供评审意见项资信评估目拒风险控制部复核担保评审意见并设计交易结构保担保部复核担保评审意见并设计交易结构回风总控经委理员办会公评会审研究决策（职能部门经理参加）复总经理办公会研究决策（职能部门经理参加）、股东会研究决策合格项目董事会研究决策（全体董事）合格项目?担保申请书?营业执照复印件?贷款证复印件?公司沿革与业务简介?近三年经审计财务报告??申请企业尽职调查报告?申请企业资信等级评定?评审结论及提醒事项?担保复核意见?拟定担保交易结构签签署署《《担担保保协协议议 》》及及相相关关交交易易合合同同，，收收取取保保费费风险控管制理部对担保项目进行保后监控偿还贷款 ,,担保保责责任任解解除除担保失败项目资金代偿、代偿追索与项目处置图表 1：担保运作程序并执行分级决策和审保管偿分离制度； 其次，实行审保管偿按职能部门进行分离：评估担保业务部负责项目受理、初步评审、结构设计、保后管理。
风险管理部负责项目评审、保后项目监控、项目档案管理和代偿项目资产处置与分级决策和审保管偿相分离制度相配套，公司还将实行担保项目责任备案制、担保项目决策人全程负责制、担保业务报告制度、内部审计稽核制度以及从业风险准备金制度、离职审计制度与员工竞业条款限制等相关制度和规章，严格按制度化、程精品文档 你我共享序化进行规范运作为防范 风险，公司还将设立准备金备抵机制，及时足额提取各项准备金二、担保运作外部控制在担保运作外部控制上， 公司将从项目担保政策、 项目筛选评估、 担保品种组合、担保交易结构、项目风险预警和补偿转移机制等方面进行全过程的风险控制一）在担保政策方面：原则上公司以非融资类担保业务为主，任何项目单次担保信贷金额不超过公司实收资本金的 15%，特别情况需要超过此限的，由董事会、股东会决策二）在项目筛选评估方面， 公司将依据明确的评估筛选标准， 从信用评审内容、贷款评审内容、偿债能力评估和评审方法借鉴等方面严格把关三）在担保品种组合方面，公司将增加担保企业数量，扩大受保面；增加担保品种，优化担保品种组合四）在担保交易结构方面，公司将执行以下预约条款：一是在被担保企业获得监事席位（担保期限一年以上的） 或列席监事会议； 二是担保信贷资金专款专户专用；三是采取反担保措施；四是定期获得被担保企业信息；五是对重大投融资事项进行监控；六是考虑使用可转换工具； 七是预先告知声明； 八是财产保全措施与保险条款等。
五）在项目风险预警方面， 公司将以贷款银行建立的贷款风险预警系统为基础，建立自己的风险预警系统，由风险控制部负责，通过对在保项目的跟踪监测，通过银行账户、企业财务、人事和经营管理等方面反映的早期预警信号及时发现风险和处理风险，将风险控制在一定范围内或消灭在萌芽状态六）在补偿转移机制方面，公司将依据国家和省内有关规定和配套条件，努力构造由风险准备金补偿、反担保补偿、再担保补偿、政府专项资金补偿组成的补偿转移体系，同时为避免贷款银行因有担保而放松信贷审查，公司将降低担保比例等手段争取与贷款银行共担风险七）担保档案的结构和要素AAAAAA精品文档 你我共享结 构 要素( 一) 担保对象的名称、地址、企业类型及所处行业、业务经营范围和主营业务；担保对象的( 二) 组织结构、业主和高级管理人员情况，以及附属机构的情基本情况况；( 三) 担保对象的经营历史、信誉评级担保对象的 担保对象的资产负债表、损益表、现金流量表，外部审计师报财务信息 告，以及其他财务信息，如在其他金融机构的融资情况等；( 一) 担保对象的担保申请；( 二) 协议银行信贷调查报告和审批文件，包括可行性分析报告；( 三) 担保合同；重要文件( 四) 担保贷款的法律性文件，包括抵押合同、保证书、抵押品评估报告、财产所有权证，例如土地证、房产证明等；( 五) 担保对象向协议银行的还款计划或还款承诺文件。
担保对象还款记录和银行催款通知往来信函 包括担保业务员走访考察记录、备忘录等担保检查报告 包括定期、不定期的担保分析报告、内审报告等八）财务分析内容计算公式参考指标说明短制造业： 1.1 —1.3 ，房原则上认为该指标大于 2 时，企期地产： 1.2 ，家电： 1.4业短期偿债能力强但要与应收偿— 1.6 ，商业：1．流动比率账款数额、存货周转速度结合起债1.6-1.65 ，酒店饮食：=流动负债流动资产来一并考虑，要对担保对象整个能1.8 ～ 2，化工： 1.2 ，会计期间和不同会计期间的流力贸易： 1.6 ，食品工业：动资产进行综合分析分1.7 — 2AAAAAA精品文档 你我共享内容 计算公式析2．速动比速动资产率：流动负债1．资产负债率长=负债总额资产总额期偿2．负债与所债 有者权益比负债总额所能 率=有者权益力 3．利息保障分 倍数=( 利润析 总额 +利息费用 )/ 利息费用1．销盈售利润率 =利利润总额 /能销售收入力分2．营析业利润 =营业利润/销售收入参考指标 说明制造业： 0.85-0.9 ，房 通常认为速动比率为 1 较为合地产： 0.65 ，家电： 适但要考虑担保对象行业性0.9-0.95 ，商业：0.45 ， 质，应收帐款数额等因素； 另外，酒店饮食： 1.6 —1.9 ， 要对担保对象整个会计期间和化工：0.9 ，贸易：0.8 ， 不同会计期间的速动资产进行食品工业： 1.5 —1.8 。
综合分析工业 0.7 以下，商业0.8 以下，进出口 0.9 该比率越低，担保的风险越小，以下，房地产 0.7 以下， 担保保障程度越高贸易 0.8 以下该比率越低，表明担保对象的长低于 5 期偿债能力越强，担保人权益保障程度越高该比率越高，说明支付利息的能不低于 1 力越强；若低于 1 时，则意味着担保对象无法保证利息偿付该指标越高，表明取得同工业 5％以上，商样的产品销售收入的产品销售贸 5—10％，房地产成本越低，应将担保对象连续几20％以上年的销售利润率进行比较，判断其发展趋势工业 3％以上，商该指标越高，表明担保对象营业活动的盈利水平越高，应贸 2—6％，房地产 20％将担保对象连续几年的营业利以上润率进行对比分析AAAAAA精品文档 你我共享内容 计算公式 参考指标 说明该指标越高，说明每元销售收入3. 净利润率 工业 1%以上，商贸 2— 所取得的净利润越多，同样要将=净利润 / 销5%连续几年净利润率进行比较分售收入析4. 成本费用利润率 =利工业 1.2%，商贸不低于该指标越高，说明同样的成本费润总额/成3—6%用能取得更多的利润额本费用总额1. 总资产周工业 0.8 — 2 次，商业 1转率 =销售— 3 次，贸易 4—6 次， 该指标越高，表明其全部资产经收入/ 资产房地产 0.5 —1 次。
营效率好，取得的收入高平均总额2. 应收账款该指标越高越好，可将计算出的周转率 =销工业 6—9 次，商贸 7.2指标与该企业前期、行业平均水营售收入/平—18 次平或其他类似企业进行比较运均应收账款能3. 存货周转 工业 3—4 次，商贸 6 该指标越高，表明存货变现能力力率=销售成—18 次强，应具体分析批量因素，季节分本/ 平均存性生产的变化等情况，可对存货析货的结构进行分析，如分别计算原材料周转率、在产品周转率、半成品周转率等4. 净资产利高于银行平均利息率该比率越高，表明担保对象投资润=利润总的收益水平越高，盈利水平越额/ 所有者强，营运能力越好权益AAAAAA精品文档 你我共享（九）反担保分析反担保主要内容分析方法方式1．抵押合同的合法注意抵押物品种是否符合法律规定，抵押合同有关条性、合规性、完整性款是否合法、完整，抵押物是否依法办理公证、登记和有效性信保机构应取得抵押物的第一抵押权，并且对抵押物2．抵押物的占有与控实行有效的管理和控制，包括建立安全保管措施；对制抵押物进出、实物和帐目实行双重控制；对抵押物定期进行评估，为抵押物投保等抵押3．抵押物的流动性分析抵押物的变现能力，对偿债能力稍差的担保对象来说，变现时间短、费用低的抵押物较安全。
4．抵押物价值评估、从抵押物价值取得的途径，抵押物评估机构情况及抵押物评估的方法等方面判断抵押物评估价值合理与抵押率否，同时考察抵押率是否合理5．抵押物的变现价抵押物出售时能够实现的价值取决于抵押物的品质、保险、损耗、变现的原因、变现时的经济状况、市场值条件等因素1．质押合同的合法注意质押行为和质押物是否符合法律规定，如质押物是否按法律要求脱离债务人托管机构的控制质押物性、合规性、完整性是否与贷款种类相适应，如动产质押通常不适用于大。