商业银行资产负债比例管理监控、监测指标 一、监控性指标（一资本充足率指标（本外币合并考核资本净额与表内、外风险加权资产总额的比例不得低于 8%,其中核心资本不得低于4%;附属资本不能超过核心资本的100%资本净额1. >8%表内、外风险加权资产期末总额核心资本2. >4%表内、外风险加权资产期末总额注:资本净额=资本总额-扣减项（二贷款质量指标（M人民币、外汇、本外币合并分别考核逾期贷款余额与各项贷款余额之比不得超过 8%,呆滞贷款余额与各项贷款余 额之比不得超 过5%,呆帐贷款余额与各项贷款余额之比不得超过 2%逾期贷款期末余额1. <8%各项贷款期末余额2.呆滞贷款期末余额<5%各项贷款期末余额呆帐贷款期末余额3. <2%各项贷款期末余额（三单个贷款比例指标（本外币合并考核1 .对同一借款客户贷款余额与银行资本净额的比例不得超过 10%对同一借款客户贷款余额 < 10%资本净额2 .对最大十家客户发放的贷款总额不得超过银行资本净额的 50%对最大十家客户发放的贷款总额 <10%资本净额（四备付金比例指标3 .人民币指标在人民银行备付金存款、库存现金与各项存款之比不得低于 5%在人民银行备付金存款+库存现金期末余额 >5%各项存款期末余额4 .外汇指标。
外汇存放同业款项和库存现汇之和与各项外汇存款之比不得低于 5%外汇存放同业款项+库存现汇期末余额 > %各项外汇存款期末余额（五拆借资金比例指标（仅对人民币考核拆入资金余额与各项存款余额之比不得超过 4%；拆出资金余额与各项存款余 额之比不得超 过8%拆入资金期末余额5 . <4%各项存款期末余额拆出资金期末余额6 . <8%各项存款期末余额（六境外资金运用比例指标（仅对外汇考核境外贷款、境外投资、存放境外等资金运用与外汇资产之比不得超过 30%c（境外贷款+境外投资+存放境外等资金运用期末余额 <30%外汇资产期末余额（七国际商业借款指标（仅对外汇考核自借国际商业借款（含出口信贷和境外发行债券（不含地方、部门委托与资本净 额之比 不得超过100%自借国际商业借款+境外发行债券期末余额 < 100%资本净额（八存贷款比例指标各项贷款和与其存款之比不得超过 75%（其中:外汇各项贷款与外汇各项存款之 比不得超过85%7 .人民币、本外币合并指标各项贷款期末余额 < 75%各项存款期末余额8 .外汇指标各项贷款期末余额 < 85%各项存款期末余额（九中长期贷款比例指标9 .人民币指标余期一年期以上（不含一年期 的中长期贷款与余期一年期以上 的存款之比不得超过120%。
余期一年期以上（不含一年期中长期贷款期末余额 < 120%余期一年期以上（不含一年期存款期末余额10 外汇指标余期一年期以上（不含一年期的外汇中长期贷款与各项外汇贷款 余额的比 例不得超过60%余期一年期以上（不含一年期中长期贷款期末余额 <60%外汇贷款期末余额（十资产流动性比例指标各项流动性资产与各项流动性负债的比例不低于 25%（其中:外汇各项流动性资产与外汇各项流动性负债的比例不得低于 60%11 人民币、本外币合并指标流动性资产期末余额 > 25%流动性负债期末余额12 外币指标流动性资产期末余额 > 60%流动性负债期末余额二、监测性指标：（十一风险加权资产比例指标表内、外风险加权资产与资产总额之比表内外风险加权资产期末总额 100%资产期末总额（十二股东贷款比例指标向股东贷款余额与该股东已缴纳股金之比对股东贷款余额 100%该股东已缴纳股金总额（十三外汇资产比例指标外汇资产与资产总额之比外汇资产期末总额 100%资产期末总额（十四利息回收率指标实收利息与到期应收利息之比本期实收利息总额 100%到期应收利息总额（十五资本利润率指标利润总额与资本总额之比利润期末总额 100 %资本期末总额（十六资产利润率指标利润总额与资产总额之比。
利润期末总额 100 %资本期末总额附:二资本成份和资产（表内外风险权数、信用转换系数一、资本、资产包括银行开办人民币业务和外币业务的金融资本、 金融资产（含表内、外二、根据不同资产的种类，设定风险权数风险权数分为 0、10%、20%、 50%、7 0%、100%六个档次根据风险权数计算出的资产称为加权风险资产三、表外资产项目是指不反映在资产负债表上，但有可能随时转换为表内项目的资产信用转换系数是衡量表外资产转换为表内资产的风险程度的指标 将表外资产项目的本金数额乘 以信用转换系数，乘出的数额根据表内同等性质的项目进 行加权,从而获得相应的风险权重 资产数额四、资产成份（一核心资本1 .实收资本2 .资本公积3 .盈余公积4 .未分配利润（二附属资本1 .贷款呆帐准备2 .坏帐准备3 .投资风险准备金4 .五年（包括五年期以上的长期债券（三应从资本总额中扣除项1 .在其他银行资本中的投资2 .已在非银行金融机构资本中的投资3 .已对工商企业的参股投资4 .已对非自用不动产的投资5 .呆帐损失尚未冲减部分五、表内的资产和风险权数规定项目风险权数（％（一现金1 .库存现金02 .存放中国人民银行款项03 .存放同业10（二对中央政府和中央银行的债权1 .对我国中央政府的债权02 .对中国人民银行的债权03 .对一级国家和地区的中央政府与中央银行的债权 04 .对二级国家和地区的中央政府与中央银行的债权 10（三对公共企业的债权（指邮电、水、、煤气、交通等基础部门1 .对一级国家和我国国家投资的公共企业的债权 202 .对我国省市政府投资的公共企业的债权 503 .对二级国家和我国市以下政府投资的公共企业的债权 704 .对其他公共企业的债权100（四对一般企业和个人贷款1 .信用贷款、透支1002 .担保贷款（1保证贷款①商业银行及政府性银行保证10②非银行金融机构保证50③中国境内注册外资或中外合资银行保证 10④中国境内注册的外资或中外合资非银行金融机构保证 50⑤中国境外注册的金融机构保证一级国家和地区20二级国家和地区100⑥国家特大型企业保证50⑦国家大型企业保证70⑧其他企业保证100⑨其他保证100(2抵押贷款①土地房屋产权转让抵押50②居住楼宇抵押贷款50③动产物业抵押50④其他抵押100(3质押贷款①人民币存单质押0②外币存单质押10③一级国家及地区和中国政府的国债质押 0④二级国家及地区的国债质押10⑤现汇质押10⑥金融债券质押10⑦商业银行及政策性银行承兑票据贴现 10⑧商业承兑汇票贴现50⑨其他质押503.融资租赁100(五同业拆借1 .对本国同业拆借(1商业银行10(2非银行金融机构50(3中国境内注册外资或中外合资银行 10(4中国境内注册外资或中外合资非银行金融机构 50 2.对中国境外注册的金融机构一级国家和地区20二级国家和地区100(六其他100六、表外资产成份与信用转换系数规定项目信用转换系数（％1 .等同于直接受信1002 .和特定父易有关的或有项目503 .短期的可自动清偿和与贸易相关的由于货物移动所产生的或有项目204 .回购协定1005 .有追索权的资产销售1006 .买入远期资产1007 .部分缴付款项的股票和代表承诺一定损失的证券 1008 .超远期存款1009 .票据发行的循环包销便利5010 .初始期限为一年以下的可随时无条件取消的承诺 011 .初始期限为一年或一年以上的其他承诺 5012利率、汇率合约暂不考核注:1.一级国家和地区是指 OECD组织的成员国及沙特和香港地区2.二级国家和地区是指 OECD组织的成员国、沙特、香港以外的国家和地附:三表外项目释义一、等同于直接信用形式（一一股负债担保一般负债担保主要是指对国际融资业务开具的保函，包括:借款保函、透支保 函。
1 .借款保函指的是在国际借贷活动中，应借款人的要求，银行向贷款人出具的本 息偿付保证借款人若未能如期向贷款人偿付本息时，银行有义务代为偿付2 .透支保函指的是银行为国内法人驻外机构向当地银行申请开立透支帐户而开具的银行保 函，以保证申请人按照透支契约的规定及时补足透支金额 若申请人未能如期补足透支金额，开具透支保函的银行有义务代为补足透支金额二远期票据承兑和具有承兑性质的背书1 .远期票据承兑指的是银行作为票据承兑人，对票据完成承兑行为后，即成为票 据的主债 务人后，承担对票据的付款责任2.具有承兑性质的背书指的是银行对无追索权票据的背书行为 银行作为背书人将对被背书人承担票据的付款责任二、特定交易项下的或有项目特定交易项下的或有项目包括：投标保函、履约保函、预付款保函、预留金 保函、认股权证一投标保函指的是在工程项目进行招标时，担保银行应投标人的申请而开具 给招标人的书面保证若投标人未能履行契约中的义务，银行则承担支付赔偿责 任二履约保函指的是担保银行应卖方申请而开具给买方的书面保证 若卖方未能履行契约 时，银行则随时对买方支付赔偿金的责任三预付款保函指的是银行向买方提供担保，若卖方未能履行契约时，银行则承 担向买方 偿还已预付的款项及利息。
四预留金保函又称留置保函，指的是应卖方申请，担保银行开具给买方的留置 保函在 某些合约条款中，规定合约价款的部分款项，待项目全部竣工后，才能付迄 这样,既保证卖方能够及时收到应收款项，又保证买方能够在卖方未全部履行义务时 向卖方进行追索五认股权证指的是可以凭其在规定日期内按协定价格向发行公司购入若干普 通股的权利证书三、短期的可自动清偿和与贸易相关的或有项目该项目主要指的是有优先索偿权的装运货物作抵押的跟单信用证 （包括出口和进口跟单信用证四、回购协定回购协定指的是受信人将自己持有的有关资产（一般为证券，按协议规定的售 价卖给授信人，并在协议规定的期限内，按协议规定的买价向授信人购回的一种 短 期融资行为五、有追索权的资产销售资产销售指的是银行出售贷款债权行为 出售贷款债权，既可以减少银行贷款数额，从而降低风险资产 提高资本充足率，又能获取手续费收入因买方对该项债权保有追索权，故银行仍需承担信用风险六、买入远期资产和资产销售相对的，就是资产购入若银行购入无追索权的贷款债权，银行就 要承担该项资产所引致的全部信用风险；若购入有追索权的贷款债权，银行也要承 担向售方（债务人索偿或向前手追索的信用风险。
七、部分缴付款的股票和代表承诺一定损失的证券（一部分缴付款项的股票又称未缴足股票，指的是已认购而未缴足股款的股 票二代表承诺一定损失的证券简称证券，一种融券行为，一股是指银行向证券投 资人出借证券八、票据发行和循环包销便利（一票据发行便利，是一项具有法律约束力的中期授信承诺根据这种承诺 ，受 信人（票据发行人可以用自己的名义发行短期票据，而授彳S人（包销银行 则需要承担。