2024年应收管理制度15篇 目录 应收账款追收管理制度 1、建立应收账款帐目,明确应收货款,分期应收账款和应收票据的数额、期限、应付款人等内容 2、建立应收账款账龄分析分级表,将应收账款按账龄分为合同期内、进入预警期内、到期、逾期、进入最后通牒期,进入专业追账期、付诸法律期和坏账期八级,制订相应的催收措施 3、对应收账款加强日常监督,根据实际情况每周或每月打印出会计账上全部接近到期的应收账款记录进行分析和诊断,对每笔账款作出处理意见 4、制订商账(逾期应收账款)追收办法,培训催收、追收人员 5、设计商账追收工作流程,包括内勤提示、外勤催收、委托专业信用管理公司追收、法律诉讼商账追收程序一般应包括下列步骤: 步骤 阶段 时间段 联系方法 催账形式 1 提醒客户 逾期第一天 礼貌提示 2 提醒客户 以后第4天 再度提示 3 了解问题 以后第4天 了解客户发生了什么问题 4 第一次正式催账 以后第4天 显示证据 5 严肃通知 以后第4天 严肃通知 6 第二次正式催账 以后第4天 显示证据 7 压迫客户式谈话 与6同一天 通话/拜访 表达不满 8 第一次经理对话 以后第3天 催账级别升高 9 第二次经理对话 以后第3天 最后一次谈话 10 最后通知 以后第3天 挂号信 最后通牒 11 送专业追账公司 一周以后 委托追账 与追账代理签约 12 提出法律诉讼 半年以后 委托律师 法律行动 销售部应收帐款管理制度 销售部应收帐款管理制度 1)、销售部门要将正常应收款项控制在公司规定的限额内,及时跟进和催收应收帐款。
坚持每季度与经销单位核对帐目,以确保帐帐、帐款相符,发现问题及时处理 2)、在业务活动中要坚持'少量多批、加速周转'的原则,提高资金使用效率对超出三个月的应收款,应尽快组织清收;超出六个月的应收款,应向主管总经理上报原因,同时制定清收措施,限定清收时限;超出九个月的应收款,公司一律按呆帐处理 3)、对公司审查确认的呆帐,根据清收的难易程度及与对方协商的具体情况,提出清收报告,报请公司批准后执行 4)、对拟停止业务关系及发生转制等意外变故经销单位的欠款,按正常业务方式无法清收的,须立即上报原因及清收计划,经主管总经理批准后进行清收清收完毕后,除现款现货或经批准外,原则上不再与该经销单位建立业务关系 5).所发生呆帐,将根据具体原因对当事人进行相应处理 6).业务中遇有被骗、被抢、被盗等特殊情况时,要在事发24小时内上报,公司根据事发原因进行处理对隐瞒不报的,视情节轻重对当事人从行政及经济两方面进行处罚 7).其它未尽事宜按集团公司《应收款管理办法》执行 商务酒店应收款项管理制度 商务休闲酒店应收款项管理制度 为了加强酒店往来款项的管理,控制应收款项的占用,减少坏账损失特制定本制度。
1、应收账款是顾客就餐时以记账签单形式或持记账式优惠券而形成的酒店应收而未收的就餐款项 2、应收账款的发生应在信用良好的单位和个人凡是要挂账的单位和个人,酒店应对其信用状况进行认真的调查和正确的估计,因过失造成的应收账款呆账的,要追究当事人的经济责任,对于信誉差的单位和个人,应杜绝赊账行为 3、应收账款发生后,财务部门应督促经办人与往来单位和个人对账,要进行应收账款的账龄分析,保证应收账款金额准确无误,并及时作好催收工作酒店 4、在呆账发生后,财务会计应写出发生呆账的详细过程及催款情况 5、酒店一律不提坏账准备,发生的坏账损失经总经理审批,然后交董事长或其授权人审批,酒店财务会计再进行相应的账务处理,计入管理费用 6、其他应收款是酒店除应收账款、预付账款以外的其他各种应收暂付款项,包括:各种赔款、罚款、存出保证金,应向职工收取的各种垫付款项等 7、酒店发生的其他应收款应及时、准确作账务处理,并注意催收,其他应收款占用时间应自发生之日起30日内收回涉及应收职工个人的款项不能按时收回的,应从职工当月个人的工资中扣回 8、系统内各单位消费(含挂账),按8.8折(仅指菜品)计价;系统内个人消费(含挂账),按8.5折(仅指菜品)计价。
保利房地产应收预付款管理制度 保利地产应收及预付款管理制度 第五十三条 各公司应建立完善的应收及预付款管理制度,完善相关业务流程,确保应收及预付款的安全回收 第五十四条各级公司应对应收款项和预付款项设立台账逐笔登记发生时间、欠款单位或个人、欠款原因、欠款金额、到期时间、催收责任人等,定期清理,按时催收台账中记录的应收账款除账面反映的应收账款外,还应包括账上尚未结转收入,在账上暂时未体现为应收账款,但根据合同约定应收的销售房款及其他收入 对于逾期时间较长的应收款项,应作为重点催收对象,由财务、法律、销售、客服等相关部门共同催收,并注意诉讼时效的保护,采取有效措施确保公司对其拥有合法诉讼权利,避免超过诉讼时效而丧失诉权,致使应收款项无法收回对于期限较长的预付账款也应及时清理 第五十五条 各公司应形成定期召开应收账款专题会议的制度,由财务、法律、销售、客服等相关部门参加,定期分析、研究应收账款管理工作中存在的问题,共同寻求解决方法 第五十六条 由于客观原因确实无法收回,符合公司坏账确认条件的应收款项,各级公司应在取得核销证据后及时按规定程序报其董事会核销坏账。
第五十七条 公司员工因工作调动、辞退、辞职等原因离开原工作单位的,应结清所欠公司款项,未办妥结清手续的不得办理调动或离职手续 集团企业应收账管理制度 某集团应收账管理制度 一、销售收款和其他收款 (一)销货收款 1、各经营公司收到销货款,现金必须于当日送存银行并进行账务处理收取支票、汇票等,必须按《票据法》的有关要求,审查其有效性、真实性,当即出具发票或往来发票财务部及时填写 银行进账单 ,于当日或下一工作日送存银行 2、集团公司和实行内部独立核算各经营公司,按收款部门将款项额度增加部门内部存款账户 3、各部门销售业务人员收到票据,必须符合《票据法》规定 (二)其它收款 1、财务人员收到除货款以外现金、支票、汇票,应及时送存银行,进行账务处理 2、若能确认受益部门,应及时增加相应部门内部银行存款,不能确定部门款项将此额度记入内部公司账户,待确定受益部门后作内部资金划拨账务处理 二、预收账款管理 1、财务人员收到客户汇款、支票、汇票等款项,必须及时存储、进行账务处理,于款项到账日发放 银行到款通知单 。
业务人员应及时到财务部办理到款确认、核销欠款手续或办理销售业务经确认到款应及时增加相应部门内部银行存款 2、预收账款既可单独设置会计科目核算,也可与应收账款科目一并核算但在填列会计报表,进行内部统计管理时要按各明细借方余额合计与贷方余额合计分别汇总填列,借方余额合计为应收账款,贷方余额合计为预收款各公司根据当地条件选定科目,选定后一般一年内不再变动 3、各级对外核算公司因客户要求转出预收货款或者进行账户调整,必须持原客户财务部门签章 委托转款证明 (转回原汇款单位除外,外地客户用件亦可),经主管业务经理签字同意后,填写集团公司印制委托转款书,由财务部以汇款方式转出(个人用户当时交现金凭交款收据可退现金)特殊情况,可持有 销售合同书 用户单位签字人签字 转款证明 ,转款证明上应注明要转到单位、账号、转出金额,报财务部经理或其授权者审查、备案后,由财务部办理 三、应收账款管理 1、办理原则 (1)分公司、销售业务部门根据批准的经营预算,在欠款额度内办理欠款销售,必须签订销售合同(每月将合同交财务部办理贴花)并填列 欠款结算单 欠款结算单 需经销售业务部门经理签字或授权合同管理机构签字,否则财务部不予办理。
(2)各经营公司对外办理欠款销售,原则上必须签订销售合同,并经经营主管部门授权同意签字人员签字后,方可办理如不能签订销售合同必须由客户出具 期票 作为抵押,方可对外办理欠款销售 (3) 期票 有效期为:同城支票自交易日起最长10天(含节假日),汇票自交易日起最长3个月(含节假日)各部门收取 期票 要认真核实真伪及有效性,由出纳专人保管,按约定期限送存银行,保证款项按期入账 (4)未收取 期票 或未签订销售合同及合同条款不利于公司利益而造成经济损失由责任人承担全部经济责任 2、应收账款回款与核销(催款核欠流程) 各公司收回欠款要按时入账,并每天打印到款通知发送销售业务部门,销售业务部门接到到款通知或信息后持到款确认单增加部门内部银行存款,持欠款结算单或信息办理欠款核销手续 (1)办理欠款:资金商务接到欠款订单,必须有销售业务部门审批或政策方可办理 (2)催收欠款:资金商务负责统计欠款,定期报给销售业务部门,并向客户催收货款 (3)客户还款:客户还款同时给资金商务发还款,资金商务据此到财务部确认和核销欠款 3、应收账款管理与催收。
(1)各经营公司应加强对应收账款管理,按月发布超期欠款状况,编制欠款账龄分析表,上报集团公司财务,业务主管部门监管各公司总经理要采取有效措施,责任到人尽快收回欠款,避免形成坏账 (2)集团公司建立内部应收、应付账款对账制度,按月编制 往来对账调节表 包括总部与分公司、分公司之间及分公司与下设经营网点之间往来对账由供应商每月结账后10日内向对方单位提供当月应收明细记录,应付单位在自收到对账单5日内将对账结果及调节表传送供应商超过半个月以上往来未达账项要逐项核查落实,并在下月内予以解决对调节表中连续两个月或更长时间出现相同未达账项提交总部财务部协助解决 (3)分公司、销售业务部门均应对长期欠款按月提取坏账准备金,以真实反映各经营公司,内部核算部门应收账款状况,督促欠款回收,便于内部考核与评价 (4)财务对外核算采用 应收账款余额百分比法 按国家规定比例提取坏账准备金,待坏账实际发生时,冲销坏账准备账户 (5)内部核算考核采用账龄分析法根据各部各个账龄应收账款净额减去该期递延毛利差,再与相应计提比例乘积,作为应提取坏账准备金,抵减考核部门责任利润坏账准备金按月提取,由往。