I摘 要随着社会经济的快速发展和竞争的激烈化，企业已经越来越重视营运资金的管理营运资金管理作为财务管理的重要组成部分，可以说在很大程度上反应了整个企业经营管理水平，也是企业生存和发展的基础特别是近几年的金融危机更加显现出营运资金管理的重要性本文首先简单介绍了营运资金管理的研究背景，回顾了营运资金管理的国内外研究成果，相比较国外系统、科学的研究体系，我国研究起步较晚，缺乏整体系统的研究为了提高营运资金管理效率，进行营运资金整体研究不可或缺继而对营运资金管理的一些基本概念进行简单的阐释，详细叙述了营运资金管理的内容，比如说现金管理，应收账款管理，存货管理等然后重点总结了我国企业营运资金管理的现状及存在的问题，比如说营运资金不足、营运资金运营效率低、营运资金内部管理弱化、信贷资金比重大等问题最后根据这些问题提出一些解决对策，即扩宽融资渠道，增强融资能力；将营运资金管理贯穿于企业运行的全过程；充分利用商业信用等，列举了一些加强营运资金管理的具体措施关键词：营运资金，营运资金管理，问题研究IIABSTRACTWith the rapid social-economic development and fierce competition, companies have been increasing emphasis on working capital management. As an important part of financial management, it largely reflects the entire enterprise level of management,but also the enterprise survival and development. Especially in recent years, the financial crisis has shown more the importance of working capital management.This paper introduces the research background of working capital management at first, reviewing the domestic and foreign research results of working capital management .Comparing with foreign scientific research systems, China's research stares late and lacks an overall system. In order to improve the efficiency of working capital management ,it is necessary to overall working capital overall study. Then,it explains some basic concepts simply, describing the contents of working capital management in detail , such as cash management, accounts receivable management, inventory management, etc.; and sums up the status of our country and key issues , such as lack of working capital, low level of working capital operating efficiency, weakening the internal management of working capital, credit funds than the major issues.Finally,it proposes some solutions bases on these problems, namely widening financing channels, enhancing the financing capacity; keeping operating financial management throughout the entire process of business operation; taking advantage of commercial credit and other lists some specific measures of working capital management.KEY WORDS: Working capital, Working capital management, problems researchIII毕业设计（论文）原创性声明和使用授权说明毕业设计（论文）原创性声明和使用授权说明原创性声明原创性声明本人郑重承诺：所呈交的毕业设计（论文） ，是我个人在指导教师的指导下进行的研究工作及取得的成果。
尽我所知，除文中特别加以标注和致谢的地方外，不包含其他人或组织已经发表或公布过的研究成果，也不包含我为获得 及其它教育机构的学位或学历而使用过的材料对本研究提供过帮助和做出过贡献的个人或集体，均已在文中作了明确的说明并表示了谢意作 者 签 名： 日 期： 指导教师签名： 日 期： 使用授权说明使用授权说明本人完全了解 大学关于收集、保存、使用毕业设计（论文）的规定，即：按照学校要求提交毕业设计（论文）的印刷本和电子版本；学校有权保存毕业设计（论文）的印刷本和电子版，并提供目录检索与阅览服务；学校可以采用影印、缩印、数字化或其它复制手段保存论文；在不以赢利为目的前提下，学校可以公布论文的部分或全部内容IV作者签名： 日 期： V学位论文原创性声明本人郑重声明：所呈交的论文是本人在导师的指导下独立进行研究所取得的研究成果除了文中特别加以标注引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写的成果作品对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。
本人完全意识到本声明的法律后果由本人承担作者签名： 日期： 年 月 日学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，同意学校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅本人授权 大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文涉密论文按学校规定处理作者签名：日期： 年 月 日导师签名： 日期： 年 月 日VI目 录前言................................................................1第 1 章 导论.........................................................21.1 研究背景.....................................................21.2 研究意义.....................................................21.2.1 理论意义 ...............................................21.2.2 实践意义 ...............................................31.3 研究目的和研究内容...........................................31.4 文献综述.....................................................31.4.1 国外营运资金管理研究回顾...............................31.4.2 国内营运资金管理研究回顾 ...............................51.5 本文的创新点与不足...........................................6第 2 章 企业营运资金管理概述.........................................72.1 营运资金的概念...............................................72.2 营运资金管理的概念...........................................72.3 营运资金管理的内容 .........................................72.3.1 现金管理 ...............................................82.3.2 短期有价证券投资管理 ...................................82.3.3 应收账款管理...........................................82.3.4 存货管理...............................................82.3.5 流动负债管理...........................................92.4 营运资金管理的原则...........................................92.4.1 保证合理的资金需求 .....................................92.4.2 提高资金使用效率 .......................................92.4.3 节约资金使用成本 .......................................92.4.4 保持足够的短期偿债能力 .................................92.5 营运资金管理的目标 .........................................102.5.1 保持合理资金结构，保证企业持续经营 ....................10VII2.5.2 提高获利能力，实现资金的增值 ..........................10第 3 章 我国企业营运资金管理的现状及存在的问题......................113.1 我国企业营运资金管理的现状..................................113.2 我国企业营运资金管理存在的问题..............................113.2.1 营运资金不足，融资渠道有限 ............................113.2.2 营运资金运营效率低 ....................................123.2.3 信贷资金比重较大 ......................................123.2.4 营运资金管理薄弱，控制不严............................133.2.5 缺乏有效的管理绩效评价。