泓域咨询/速冻面米制品工程项目项目总投资与分年投资计划速冻面米制品工程项目项目总投资与分年投资计划一、 分年投资计划表的编制估算出项目建设投资、建设期利息和流动资金后，应根据项目计划进度的安排，编制分年投资计划表实际工作中往往将项目总投资估算表、分年投资计划表和资金筹措表合而为编制“项目总投资使用计划与资金筹措表”总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资14227.54100.00%1.1建设投资11660.4381.96%1.1.1工程费用10153.5071.37%1.1.1.1建筑工程费4699.3233.03%1.1.1.2设备购置费5098.7835.84%1.1.1.3安装工程费355.402.50%1.1.2工程建设其他费用1233.018.67%1.1.2.1土地出让金463.563.26%1.1.2.2其他前期费用769.455.41%1.2.3预备费273.921.93%1.2.3.1基本预备费170.921.20%1.2.3.2涨价预备费103.000.72%1.2建设期利息298.242.10%1.3流动资金2268.8715.95%项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资14227.54100.00%1.1建设投资11660.4381.96%1.2建设期利息298.242.10%1.3流动资金2268.8715.95%2资金筹措14227.54100.00%2.1项目资本金8140.9757.22%2.1.1用于建设投资5573.8639.18%2.1.2用于建设期利息298.242.10%2.1.3用于流动资金2268.8715.95%2.2债务资金6086.5742.78%2.2.1用于建设投资6086.5742.78%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金二、 流动资金估算应注意的问题1．投入物和产出物采用不含增值税销项税额和进项税额的价格时，流动资金估算中应注意将销项税额和进项税额分别包含在相应的收入和成本支出中。
2．技术改造项目采用有无对比法进行财务分析或经济分析时，其增量流动资金可能出现负值的情况当增量流动资金出现负值时，对不同方案之间的效益比选应体现出流动资金的变化，以客观公正反映各方案的相对效益，而对选定的上报方案而言，其增量流动资金只能取零3．项目投产初期所需流动资金在实际工作中应在项目投产前筹措为简化计算，项目评价中流动资金可从投产第一年开始安排，运营负荷增长，流动资金也随之增加，但采用分项详细估算法估算流动资金时，运营期各年的流动资金数额应按照上述计算公式分别进行估算，不能简单地按100%运营负荷下的流动资金乘以投产期运营负荷估算三、 扩大指标估算法扩大指标估算法简便易行，但准确度不如分项详细估算法，在项目初步可行性研究阶段可采用扩大指标估算法某些流动资金需要量小的行业项目或非制造业项目在可行性研究阶段也可采用扩大指标估算法，扩大指标估算法是参照同类企业流动资金占营业收入的比例（营业收入资金率）、或流动资金占经营成本的比例（经营成本资金率）、或单位产量占用流动资金的数额来估算流动资金流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0014380.9915339.7319174.661.1应收账款0.006471.456902.888628.601.2存货0.005033.355368.906711.131.2.1原辅材料0.001510.001610.672013.341.2.2燃料动力0.0075.5080.54100.671.2.3在产品0.002315.342469.703087.121.2.4产成品0.001132.501208.001510.001.3现金0.001150.481227.181533.971.4预付账款0.001725.721840.772300.962流动负债0.0012679.3413524.6316905.792.1应付账款0.004564.564868.866086.082.2预收账款0.008114.788655.7710819.713流动资金0.001701.651815.102268.874流动资金增加0.001701.65113.44453.775铺底流动资金0.004314.304601.925752.40四、 工程费用估算（一）建筑工程费估算1．估算内容建筑工程费是指为建造永久性建筑物和构筑物所需要的费用，主要包括以下几部分内容：（1）各类房屋建筑工程和列入房屋建筑工程预算的供水、供暖、卫生、通风、煤气等设备费用及其装设、油饰工程的费用，列入建筑工程的各种管道、电力、电信和电缆导线敷设工程的费用。
2）设备基础、支柱、工作台、烟囱、水塔、水池、灰塔等建筑工程以及各利窑炉的砌筑工程和金属结构工程的费用3）建设场地的大型土石方工程、施工临时设施和完工后的场地清理等费用4）矿井开凿、井巷延伸、露天矿剥离，石油、天然气钻井，修建铁路、公路、桥梁、水库、堤坝、灌渠及防洪等工程的费用2．估算方法建筑工程费的估算方法有单位建筑工程投资估算法、单位实物工程量投资估算法和概算指标投资估算法前两种方法比较简单，后一种方法要以较为详细的工程资料为基础，工作量较大，实际工作中可根据具体条件和要求选用1）单位建筑工程投资估算法单位建筑工程投资估算法，是以单位建筑工程量投资乘以建筑工程总量来估算建筑工程费的方法一般工业与民用建筑以单位建筑面积（平方米）投资，工业窑炉砌筑以单位容积（立方米）投资，水库以水坝单位长度（米）投资，铁路路基以单位长度（公里）投资，矿山掘进以单位长度（米）投资，乘以相应的建筑工程总量计算建筑工程费2）单位实物工程量投资估算法单位实物工程量投资估算法，是以单位实物工程量投资乘以实物工程量总量来估算建筑工程费的方法土石方工程按每立方米投资，矿井巷道衬砌工程按每延长米投资，路面铺设工程按每平方米投资，乘以相应的实物工程量总量计算建筑工程费。
3）概算指标投资估算法在估算建筑工程费时，对于没有前两种估算指标，或者建筑工程费占建设投资比例较大的项目，可采用概算指标估算法建筑工程概算指标通常是以整个建筑物为对象，以建筑面积、体积等为计量单位来确定人工、材料和机械台班的消耗量标准和造价指标建筑工程概算指标分别有一般土建工程概算指标、给排水工程概算指标、采暖工程概算指标、通信工程概算指标、电气照明工程概算指标等采用栖算指标投资估算法需要较为详细的工程资料、建筑材料价格和工程费用指标，工作量较大具体方法参照专门机构发布的概算编制办法估算建筑工程费应编制建筑工程费估算表（二）设备购置费估算设备购置费指需要安装和不需要安装的全部设备、仪器、仪表等和必要的备品备件和工器具、生产家具购置费用，其中包括一次装人的填充物料、催化剂及化学药品等的购置费设备购置费可按国内设备购置费、进口设备购置费、备品备件和工器具及生产家具购置费分类估算1．国内设备购置费估算国内设备购置费是指为建设项目购置或自制的达到固定资产标准的各种国产设备的购置费用它由设备原价和设备运杂费构成1）国产标准设备原价国产标准设备是指按照主管部门颁布的标准图纸和技术要求，由国内设备生产厂批量生产的、符合国家质量检测标准的设备。
国产标准设备原价一般指的是设备制造厂的交货价，即出厂价设备的出厂价分两种情况，一是带有备件的出厂价，二是不带备件的出厂价在计算设备原价时，一般应按带有备件的出厂价计算如只有不带备件的出厂价，应按有关规定另加备品备件费用如设备由设备成套公司供应，还应考虑设备成套费用国产标准设备原价可通过查询相关价格目录或向设备生产厂家询价得到2）国产非标准设备原价国产非标准设备是指国家尚无定型标准，设备生产厂不可能采用批量生产，只能根据具体的设计图纸按订单制造的设备非标准设备原价有多种不同的计算方法，无论采用哪种方法都应使非标准设备计价接近实际出厂价，并且计算方法要简便实践中也可以采用有关单位公布的参考价格，根据设备类型、材质、规格等要求选用3）设备运杂费设备运杂费通常由运输费、装卸费、运输包装费、供销手续费和仓库保管费等各项费用构成一般按设备原价乘以设备运杂费费率计算设备运杂费费率按部门、行业或省、市的规定执行估算国内设备购置费应编制国内设备购置费估算表2，进口设备购置费估算进口设备购置费由进口设备货价、进口从属费用及国内运杂费组成（1）进口设备的货价进口设备货价按其包含的费用内容不同，可分为离岸价（FOB）与到岸价（CIF）等，通常多指离岸价。
离岸价（FOB）是货物成本价，指出口货物运抵达出口国口岸（船上）交货的价格；到岸价（CIF）是指货物成本+国外运费+国外运输保险费的价格，从包含的费用内容看，是进口货物抵达进口国口岸的价格，即包括进口货物的离岸价、国外运费和国外运输保险费进口设备货价可依据向有关生产厂商的询价、生产厂商的报价以及订货合同价等研究确定2）进口从属费用进口从属费用包括国外运费、国外运输保险费、进口关税、进口环节消费税、进口环节增值税、外贸手续费和银行财务费等1）国外运费即从装运港（站）到达我国抵达港（站）的运费2）国外运输保险费是被保险人根据与保险人（保险公司）订立的保险契约，为获得保险人对货物在运输过程中发生的损失给予经济补偿而支付的费用3）进口关税4）进口环节消费税进口适用消费税的设备（如汽车），应按规定计算进口环节消费税按照相关规定，进口的应税消费品实行从价定率办法计算应纳消费税税额的，按照组成计税价格计算纳税5）进口环节增值税6）外贸手续费7）银行财务费按进口设备货价计取3）国内运杂费国内运杂费通常由运输费、运输保险费、装卸费、包装费和仓库保管费等费用构成3．工器具及生产家具购置费估算工器具及生产家具购置费是指按照有关规定，为保证新建或扩建项目初期正常生产必须购置的第一套工卡模具、器具及生产家具的购置费用。
一般以国内设备原价和进口设备离岸价为计算基数，按照部门或行业规定的工器具及生产家具费费率计算4．备品备件购置费估算在大多数情况下，设备购置费采用带备件的原价估算，不必另行估算备品备件费用；在无法采用带备件的原价、需要另行估算备品备件购置费时，应按设备原价及有关专业概算指标（费率）估算三）安装工程费估算1．估算内容安装工程费一般包括：（1）生产、动力、起重、运输、传动和医疗、实验等各种需要安装的机电设备、专用设。