1目的为了规范资金管理，提高各单位资金管理水平，确保资金管理考核 工作，制定本规定2范围本规定适用于公司及所属各单位资金管理考核工作管理3术语和定义 3.1资金管理考核本规定所称资金管理考核是指对所属各单位下达资金计划指标和清 欠指标，并按规定进行考核3.2资金计划指标本规定所称资金计划指标是指对“年度资金收支计划执行率”“资金 计划各项目间串项使用^资金计划上报及时性^紧急用款''情况下达指 标3.3清欠指标本规定所称清欠指标是指每年年初公司对股份公司下达的清欠指标进行分解落实，下达给所属各单位4职责4.1公司总会计师负责审批资金管理考核结果4.2财务处4.2.1财务处长负责审核资金管理考核结果；4.2.2负责对所属各单位资金计划指标和清欠指标的完成情况进行考核打分4.3所属各单位财务部门负责对下达的指标进行落实，完成资金管理指标5管理内容5.1资金管理考核指标设置的种类资金管理考核指标分为两类一类是资金计划指标、另一类是清欠指 标5.1.1资金计划指标：a） 年度资金收支计划执行率；b） 资金计划各项目间串项使用情况；c） 资金计划上报及时性；d） 紧急用款情况5.1.2清欠指标：a） 应收账款指标；b） 其他应收款项（含备用金）指标；c） 预付账款指标。
5.2考核分值、计算方法及评分标准5.2.1资金计划指标5.2.1.1年度资金收支计划执行率a） 指标定义及计算公式年度资金收支计划执行情况是指各单位年度实际资金收支数分别占 年度资金收支计划数的比例；计算公式=年度实际资金收支数/年度资金收支计划数*100%;资金收支计划实际执行率N90%为完成指标，低于90%为未完成指 标b） 评分标准资金收支计划完成情况评分，该项目最多扣20分，即各单位该项最 低得分为80分资金收支计划完成情况扣分得分情况资金收支计划实际执行率呂0% （不超过100% ）得100分在85% -90%之间（不含90% ）扣5分，得95分在80% -85%之间（不含85 % ）扣10分，得90分在75 % -80%之间（不含80% ）扣15分，得85分在75%以下（不含75% ）扣20分，得80分c）取数途径资金管理平台系统计划查询功能5.2.1.2资金计划各项目间串项使用情况a） 指标定义各月度资金计划的串项使用是指经营性现金流出四类项目、投资性 现金流出、筹资性现金流出以及五项费用、汽油、柴油、煤油之间的串 项使用，申请通过资金单位（公司与所属单位之间）调剂使用。
b） 评分标准该项指标分值为100分，申请资金串项使用每月每次扣5分，该项 目最多扣50分，即各单位该项最低得分为50分c） 取数途径资金管理平台系统计划查询功能5.2.1.3资金计划上报及时性a）指标定义年度及各月度资金计划上报及时性是指在规定的时间内未及时上报资金计划年度、月度、日资金计划上报时间如下:资金计划类别二级单位上报时间公司上报股份公司时间年度资金计划按照公司通知要求按照股份公司通知要求月度资金计划每月25日前报下月每月最后一天报下月滚动资金计划每月25 H前报下月每月最后一天报下月日资金计划每周四下午前报下周每周五上午上报下周次月第一周资金计划每月25日前报每月最后一天上午b）评分标准该项指标分值为100分，资金计划上报不及时每次扣5分，该项目最多扣50分，即各单位该项最低得分为50分c）取数途径资金计划上报时间记录5.2.1.4紧急用款a） 指标定义紧急用款是指上报的月度及日资金计划不足，而申请增加资金分 为额度调整和时间调整两项，月度资金计划不足，则为额度调整，日资 金计划不足则为时间调整各单位紧急用款次数，全年不超过6次且额度占各单位年度资金支 出额度的比例不超过5%为完成指标。
b） 评分标准该项指标分值为100分，该项目最低得分为50分每增加一次紧急 用款扣5分，最多扣30分；年度紧急用款的额度占各单位年度资金支出 额度的比例超过5%,扣20分，最多扣20分c） 取数途径现金预算信息管理系统5.2.2清欠指标5.2.2.1股份公司下达到公司的年度清欠指标，经财务处核对指标无误后对指标进行分解落实到所属各单位522.2指标核定原则清欠指标包含应收账款、其他应收款项（含备用金）、预付账款三 项指标a） 应收账款指标核定原则1） 当年在途应收账款按周转天数考核2） 考核期前一年形成的应收账款100%回收b） 其他应收款项（含备用金）指标核定原则分账龄核定指标，具体见每年下达的清欠指标文件C）预付账款指标核定原则分账龄核定指标，具体见每年下达的清欠指标文件5.223在途应收账款周转天数的计算方法a） 每月末的计算方法在途应收账款周转天数=在途应收账款月均余额x30x月份数m累计 对外营业收入b） 年末的计算方法在途应收账款周转天数=在途应收账款月均余额x365m全年对外营 业收入C）对外营业收入是指各单位对股份公司系统外客户销售商品或提 供劳务形成的收入具体按以下公式计算：对外营业收入=营业收入-内部营业收入5.2.2.4清欠指标考核分值、计算方法及评分标准清欠指标考核总分为100分，其中应收账款清欠指标考核为40分, 其他应收款项清欠指标考核为30分，预付账款清欠指标考核为30分。
a）应收账款清欠指标考核1）未完成应收账款周转天数指标，每超过指标天数10%扣5分, 最多扣20分2）未完成应收账款回收额指标，每低于回收额指标10%扣5分, 最多扣20分b）其他应收款项清欠指标考核（含备用金）未完成其他应收款项（含备用金）清欠指标，分账龄每低于下降额 指标10%扣5分，最多扣30分C）预付账款清欠指标考核未完成预付账款清欠指标，分账龄每低于下降额指标10%扣5分，最多扣30分5.3指标发布5.3.1下达资金计划年度指标文件形成正式文件《关于下达公司所属单位**年度资金计划的通知》， 下发至所属各单位，明确各单位年度资金计划及年度资金计划完成情况指标，按照联动后的年度资金计划作为依据，年终进行考核5.3.2下达年度清欠指标文件形成正式文件《关于下达和年清欠指标的通知》，下发至所属各单位，年终进行考核5.4资金管理指标考核5.4.1考核方式5.4.1.1年度终了，财务处对所属各单位资金管理指标的完成情况进行打 分，财务处长审批，审批后分别纳入各单位业绩考核5.4.1.2对执行情况进行通报a） 每季度编制《**年第*季度资金计划评分情况的通报》，对各单 位资金计划的完成情况进行通报。
b） 每季度编制清欠简报，跟踪各单位清欠指标的完成进度，报送清 欠工作领导小组，并在财务处门户网站发布c）对影响会计决算以及重要事项产生不良后果的情况不定期进行 通报5.4.2考核分值比重表考核方式纳入业绩合同考核 分值比重纳入三基工作考 核分值比重项目/单位项目管理 机构有外部收入单位无外部收入单位所有单位资金计划完成情况40%40%40%资金计划串项使用10%10%10%资金计划上报及时性50%紧急用款50%应收账款指标30%其他应收款指标10%10%40%预付账款指标40%10%10%总比例100%100%100%100%6流程暂无7相关文件7.1相关的公司体系文件7.1.1《所属单位及其处级管理人员绩效考核管理规定》7.1.2《专业管理（三基）考核标准管理规定》7.2相关的法律法规、标准、规范和依据性文件8 记录无编写部门：财务处 编写人：刘红英 审核人：王强 审批人：缪勇。