石油分公司修理费管理办法为进一步加强企业内部控制，规范设备设施维修管理,切 实落实管理责任，合理、有效使用修理费用，保证实物资产 的安全稳定运行和正常经营生产的需要，特制定本办法企业对所属固定资产进行拆卸、检修、维护、保养以及 更换部分零部件（不构成固定资产的）的费用支出属于修理 费列支范围详见股份公司总部下发的《销售企业修理费列支范围暂行规定》）归口管理：按照“必需合理、事前控制、归口管理、保证安全”的 指导思想，公司所有生产设备设施和办公生活设施的维修全部实行“归口管理”，具体如下：财务资产科：负责修理费预算的界定和下达，费用报支 的审核、入账和维修资金的申报和支付基建安全数质量科：负责油库、加油站等经营生产设施 维修项目的限上项目核查、工程预决算的审核、项目招投（议） 标的组织、施工合同的签订以及维修项目质量的验收和审核 工作同时负责安全隐患整改项目和加油站清罐作业的管理，对安全隐患整改及清罐作业提出建议，负责施工安全作业票 签发和验收工作信息工作站：负责信息设备维修的归口管理综合管理办公室：负责信息设备以外的办公生活设施维修的 归口管理审计室：负责维修预算的审定和竣工决算审计三、预算控制 修理费的支出以公司下达的年度和月度预算作为控制标 准，根据上级公司加大费用集中管理力度的要求，修理费的 年度和月度预算集中下达到条线，由条线统一控制，不再下 达到各站点。
各固定资产使用部门及设备管理部门建立分级 共享的资产运行及管理情况档案，作为制定修理计划的依据， 合理预测各项维修维护项目，编制年度和月度分项目的修理 费计划，公司设备和资产的管理部门对各部门上报的修理计 划进行归口审核，并报财务部门审核后列入月度和年度预算 各部门必须在预算范围内从严、必需、合理、统筹使用修理 费固定三、 流程控制（一）维修项目申报审批流程：1、 资产使用部门每月20 日前，根据资产运行情况、管理 档案编制修理计划及材料需求计划填报《修理费月度计划表，》 报固定资产实物管理部门按照权限审核固定资产使用单位上报 的修理计划、材料需求计划编制好的修理计划经过审计和财务 部门审核会签后，报分管领导和公司领导审批下达2、 在日常维修过程中，对加油站及办公楼等单笔维修费用 在1000元以上的土建及设备维修项目以及物流部所属油库单笔 维修费2000元以上的项目，各部门必须单项提出维修申请，经 企业OA系统递交综合管理办公室3、 综合管理办公室根据维修项目性质进行维修申请报告 的递转，加油站及油库的普通维修项目转基建安全数质量科进行 审核，计算机设备维修项目转信息工作站审核经审核不需整改 的项目直接退回需求部门，确需维修项目归口部门签署意见后转 财务资产科审核。
4、 安全隐患类维修项目由基建安全数质量科分管安全的 负责人进行项目界定，对无须工程控制项目制定防范措施后交需 求部门落实，对需工程控制项目制定整改方案转基建安全数质量 科分管工程的负责人进行项目审核，批署意见后交财务资产科审 核5、 财务资产科根据归口部门的签署意见及核定的额度界 定费用预算的支出渠道，转交经理办公室审核6、 经理室对归口部门审核后转呈的项目进行专项审核按， 照由项目分管领导和费用承担责任主体分管领导会签公，司经理 “一支笔”签批后的意见执行对取消的项目由综合办公室通知 申请部门，对列入正常预算范围的项目交由基建安全数质量科组 织实施，对超预算项目交由申请部门向上级公司正式行文申请专 项费用计划，待上级公司批复后方可实施12、遇有突发事件，必须一事一报，相关职能部门应特事特 办，及时给予答复，立即组织实施，确保生产经营的正常进行维修申报审批流程图资产使用部门J填制《维修费月度计划表》申报当月维修计划财务资产科按进度下达月度预算资产使用部门1限上项目上报2、超计划项目上报综合管理办公室批准后按公司相关规章制度组织施工、严格检查防范措施部门执行施工结束后按规定组织相关部 门履行验收、审计及报销手续。
二）维修费报支流程：1、报支审批：资产使用部门经办人填制《费用报销审批单》，附符合税 务规定的维修发票、经批准的维修申请报告、施工合同及合 同审定表、工程预算、决算书、《维修服务单》、工程审定单（内审或外审）和资产使用部门维修统计表--T资产使用部门 负责人审核--T归口管理部门审核--T审计室审核--T财务 资产部审核一弓费用承担责任部门的分管领导审批一弓公司 经理签批后，方可报支2、报支期限： 维修项目完工，并经相关部门组织验收合格后，维修部 门必须于次月 20日前报账，逾期不予报支1、 固定资产使用部门要建立资产运行情况管理档案，设 备归口管理部门要建立资产修理档案，为强化内部控制、预 测维修项目和制定修理计划提供依据2、 各级固定资产使用部门要定期、不定期检查资产的使 用运行情况，做出资产使用情况检查报告，对需要维修项目， 及时上报维修申请，并按照程序和权限审批后，抓紧落实整 改，保障正常经营和办公需要3、 各职能部门对资产使用部门提交的申请必须在规定时 间内予以处理综合管理办公室须在接到申请报告的次日完 成分项目的递转，基建安全数质量科在接到报告五个工作日 内完成项目的核查、意见签署和转呈工作，其他归口管理部 门须在接受文件后的两个工作日内完成项目的审核、意见签 署和转呈工作。
4、每年年初基建安全数质量科应对施工单位的资质和资 信进行重新的审定，建立管理档案对单笔维修额在五万元（含 五万元）的重大修理、维修项目，施工单位的选择应采取招投 标方式，基建安全数质量科应会同财务、审计室、党群纪监 科等部门审阅招、投标书，并按照经公司法律事务岗审核的 修理合同标准文本签订合同5、维修及施工过程中，固定资产使用部门要派人现场监 工，做好现场施工质量、安全管理和工程量的确认工作涉 及重大动火作业的，基建安全数质量科须派人现场把关，确 保施工安全和质量6、日常零星修理项目完工后，维修单位必须填制《维修 服务单》或工程决算，记录维修加油站（或油库）名称、维 修设备的编号、维修项目、更换零件名称、使用耗材、维修 日期、维修人员姓名，维修费用，加油站站长和油库主任必 须对维修进行验收并在《维修服务单》或工程量签证单上签 字，对维修的项目和效果予以确认，并做为维修费结算的依 据7、工程项目维修完工后，须由施工单位出具工程验收报 告，并经固定资产使用部门、归口管理部门、审计室等部门 组织对结算书的工程量、工程质量进行现场验收，同时，对1 万元以内的维修项目由审计室组织内审，对 1万元以上的维 修项目组织外审。
相关资料要及时归入资产维修管理档案8、修理项目竣工验收后，固定资产使用部门要按规定程 序，及时进行签批和报账，财务部门根据审定后的工程结算 书或其他报销原始单据，结合修理预算，审核并编制会计凭 证，经财务部门负责人复核无误后登记入账9、财务资产部对修理项目按合同和履约保证书对外付 款，并扣取一定的质量保证金10、根据上级公司零售环节修理费实行预算额度集中管 理的要求，零售管理部应积极主动做好预先申报工作，凡是 预计超过 1 万元的维修项目要定期汇总对上级公司进行预算 指标申请追加工作，以保证经营创效的需要10、每月由财务资产科对修理费的支出情况做出分析， 形成《修理费分析报告表》，每季度由财务资产科牵头组织 固定资产实物管理部门、固定资产使用单位、修理费归口管 理部门、审计等部门召开分析会，对实际支出与计划和历史 数据进行分析，出具分析报告，并对各部门修理费预算执行 情况、职能归口管理部门对限上项目申请办理的及时性以及 过程控制到位度等方面提出考核意见和奖惩办法，报公司经 理审批四、 其他1、 本办法解释权归财务资产科和基建安全数质量科2、 本办法自 2007 年1 月1日起执行。