研究发展规划项目预算执行情况编报指南Xxxxxx公司二OO三年一月编 写 说 明 为便于有关单位了解研究发展规划项目预算执行情况编报的要求，提高预算编报的质量，我们根据《项目研究专项经费财务管理办法》及其补充规定，编写了本指南希望有关单位在填报经费预算执行情况的工作中，认真阅读本指南 编者 二OO三年一月 / 目 录第一部分 预算执行情况编报要求一、必须提交的预算执行情况报送材料1二、预算执行情况报送材料的受理1三、预算执行情况编报注意事项1五、《研究发展规划项目预算执行情况表》填报说明3第二部分 预算执行情况编报系统操作指南一、系统基本情况说明6二、系统简介11三、系统使用说明13四、系统其它说明21附 录附录1 预算执行情况书格式25附录2《项目研究专项经费财务管理办法》31附录3 联系方式33第一部分预算执行情况编报要求● 必须提交的预算执行情况报送材料● 预算执行情况报送材料的受理● 预算执行情况编报注意事项● 《研究发展规划项目预算执行情况表》填报说明一、必须提交的预算执行情况报送材料项目预算执行情况正式书面文件一式2份(其中至少有1份盖红章)l 包括项目和各子项目的预算执行情况，项目在前，子项目在后，按顺序合订在一起；l 预算执行情况表容及装订顺序依次为：（1）封面；（2）预算执行情况说明书； （3）预算执行情况表（表1及续表1）；（4）基本数据表（表2及续表2）。
预算执行情况格式见本指南附录1）l 预算执行情况统一使用A4复印纸；（预算执行情况编报注意事项及项目预算执行情况书填报说明详见本指南第一部分第三节与第四节）二、预算执行情况报送材料的受理受理时间：详见具体通知要求报送通信地址：100038 3814信箱 “973”预算委员会办公室三、预算执行情况编报注意事项1、准备工作：填报经费预算执行情况前，项目执行人及项目依托单位应认真阅读《项目研究专项经费财务管理办法》及其补充规定，了解其它有关制度的要求与规定 2、与财务专家合作：项目执行人必须与项目依托单位熟悉科学事业单位财会业务的财务专家合作，在依托单位的组织下共同填报经费预算执行情况，以保证核算对象、核算口径的一致性 3、填报项目经费预算执行情况起止时间要求：课题成本以会计年度为计算期，核算当年的实际成本因此，财政年度终了，必须按照规定要求编报项目年度经费预算执行情况报表对自项目研究经费下达之日起至年度终了不满三个月的项目，当年不编报预算执行情况报表，其当年经费的使用情况在下一年度的预算执行情况报表中编报 4、按课题制管理的要求，采用实际支出、实际来源同时编制的方法编报项目（含各子项目）的全额预算执行情况：项目执行人及项目依托单位必须按课题制管理的要求，采用实际支出、实际来源同时编制的方法编报项目（含各子项目）的全额预算执行情况。
重点规划项目的实际支出包括人员费、设备费、管理费、国际合作与交流费、其他相关费重点规划项目的实际来源包括从企业获得的捐助、从依托单位获得的捐助、从其它渠道获得的捐助、从研究人员所在单位获得的人员费、申请从专项经费获得的资助总的平衡公式为： 项目实际支出（年初预算执行累计数 + 当年实际发生数）〈＝ 项目实际来源（年初预算执行累计数 + 当年实际发生数） 5、应填报经费支出的全额预算执行情况，而从专项经费中列支数只是经费支出全额预算执行情况中的一部分项目执行人及项目依托单位应根据项目研究工作的实际需要填报经费支出的全额预算执行情况（即预算执行情况表1中的第八列“专项经费”和第九列“其他渠道”），“专项经费（即预算执行情况表1中的第八列）”只是经费支出全额预算执行情况中的一部分 6、不要漏填或错填：预算执行情况表（表1和续表1）中的2～7列仅供科学技术部填写，对8～9列及基本数据表（表2 和续表2），项目执行人和项目依托单位必须逐项填列，不得漏项没有的项（或不填的项）请填0或清空所有涉及项目（子项目）名称或工作单位名称的，均应填写正式的全称 7、签字问题：项目执行人（子项目负责人）、依托单位负责人、依托单位财务负责人及预算执行情况编制人必须在预算执行情况表的封面签章。
8、填报经费预算执行情况时以子项目为单元，按项目汇总：子项目填报预算执行情况表（表1和续表1）和基本数据表（表2 和续表2）项目对所有子项目进行汇总，产生预算执行情况表（表1和续表1）和基本数据表（表2 和续表2），项目应对汇总的部分数据进行修正 9、金额单位和精确度：预算执行情况金额以“千元”为单位，精确到个位外币需折合成人民币10、预算执行情况说明书：除填报《研究发展规划项目预算执行情况表》和《基本数据表》外，还必须提交详细的项目及其各子项目的《预算执行情况说明书》，一并上报11、经中期评估取消的子项目，需在《预算执行情况说明书》中对其专项经费结余情况作出详细说明四、《研究发展规划项目预算执行情况表》填报说明 1、“项目（子项目）编号”项目（子项目）编号由科技部统一给定对填报前两年预算执行情况的项目，其编号与预算书中编号一致，对于填报后三年预算执行情况的项目，如果涉及以下几种情况，其子项目编号进行了相应调整：（1） 对于已撤消的子项目，如果其编号被后三年的子项目占用，则将该子项目前两年的编号改为按顺序增设的新编号；（2） 对于被合并的多个子项目，其前两年的编号统一改为后三年合并后的子项目编号。
以上调整只限于填报预算执行情况 2、“项目（子项目）名称”项目（子项目）名称由科技部统一给定，与预算书一致3、封面盖章项目及子项目预算执行情况封面必须加盖项目依托单位及项目依托单位主管部门公章，子项目还需加盖子项目依托单位公章4、封面“报送日期”指本次报送项目（子项目）经费预算执行情况的日期5、封面“项目执行人（子项目负责人）”项目执行人指首席科学家 6、项目和各子项目需要填报的预算执行情况所有的子项目均需填写预算执行情况表及基本数据表项目预算执行情况由各子项目预算执行情况汇总产生，计算机自动形成，不用人工录入，但应对部分数据进行修正 7、人员费支出的填报原则 人员费指直接参加项目研究工作的全体人员支出的劳务费用劳务费用按现行科学事业单位财会制度和高等学校财会制度规定的口径执行；重点规划项目人员分为项目执行人（指首席科学家）、高级人员及其他人员三个层次项目执行人指该项目的负责人；高级人员一般包括首席助理、项目学术顾问、项目专家组成员、子项目负责人及其他具有副高级以上专业技术职务的人员；其他人员包括研究生（即博士后、研究生，不包括带全薪的在职硕士研究生和博士研究生）及其他技术人员、技术工人等各类人员；全时工作时间计算到人月。
8、人员费的支出标准根据国科发财字[1999]293号文，人员费不得突破以下标准：项目执行人人员费不得超过5万元/人年，折合成月当量后不得超过4200元/人月；高级人员人员费不得超过4万元/人年，折算成月当量后不得超过3400元/人月；其他人员中，中级职称人员不得超过3万元/人年，折算成月当量后不得超过2500元/人月，中级以下职称人员的人员费不得超过2万元/人年，折算成月当量后不得超过1700元/人月项目依托单位承担重点规划项目管理和服务工作的直接管理人员所发生的人员费计入管理费中，不执行以上人员费预算执行情况标准 9、设备费支出的填报原则 设备费指项目研究过程中发生的仪器、设备、样品、样机购置和试制费用分为购置和试制两个部分，购置部分又划分为国购置和国外购置两个部分，购置的单台设备价值超过5万元人民币时应列出清单，其具体要求见“预算执行情况说明书提纲”，需试制的单台设备价值超过5万元人民币时应列出清单，其具体要求见“预算执行情况说明书提纲” 9、填报单价5万元以上设备购置或试制费时需注意的问题购置（试制）的单台设备价值超过5万元人民币时，需在“预算执行情况说明书”中列出设备清单，并说明购置（试制）的设备使用情况。
10、填报单价5万元以下设备购置或试制费时需注意的问题购置（试制）的单价在5万元以下设备，如果设备数量较多、总值较大，必须在“预算执行情况说明书”中加以说明 11、管理费支出的填报原则 管理费指项目依托单位为组织、支持项目研究而支出的各种费用，包括项目执行过程中使用现有仪器设备的使用费、房屋（包括办公用房及实验室）占用费、直接管理人员费用和其他有关费用12、国际合作与交流费用预算执行情况的填报原则 国际合作与交流费指项目研究过程中项目组成员的出国考察费用及外国专家来华工作费用项目组人员出国费用的开支标准按现行外事经费管理制度执行外国专家费用的资助标准按现行外事经费管理制度执行，包括工资、差旅费、工杂费及其他费用国际合作与交流情况需预算执行情况说明书中详细填写本项目的国际合作与交流情况，具体要求详见“预算执行情况说明书提纲” 13、其他相关费预算执行情况的填报原则 其他相关费用分为材料费、燃料及动力费、国差旅费、测试及化验费、出版物/文献/信息传播费、会议费、专家咨询费及其他费用8个方面 材料费指项目研究过程中需要消耗的各种原材料、辅助材料、低值易耗品、元件、试剂、实验动物、部件、外购件、包装物的原价、运输、装卸、整理等费用。
大宗材料和贵重材料应在预算执行情况说明书中加以详细说明 燃料及动力费指项目研究过程中支付的水、电、燃料费用及排污费用 国差旅费包括普通差旅费和科学考察费普通差旅费指项目研究过程中需要支付的国的外埠差旅费及市交通费用；科学考察费指用于特定研究目的，在野外科研工作中发生的各项费用科学考察情况需在预算执行情况说明书中加以详细说明 测试及化验费指项目研究过程中外送测试所需支付的测试与化验费用 出版物/文献/信息传播费指项目研究过程中支付的打印、复印、彩扩、照相、印刷、描晒图、制版及购买书籍、资料、文献检索、入网等各项费用 会议费指项目研究过程中组织召开的审查会、咨询会、论证会等各种会议发生的费用 专家咨询费指以现金方式支付给有关专家的咨询费用 其他费用指在研究过程中除上述7项费用以外的其他费用数额较大时，需在预算执行情况说明书中加以详细说明第二部分预算执行情况编报系统操作指南● 系统基本情况说明● 系统简介● 系统使用说明● 系统其它说明一、系统基本情况说明1、模块划分“预算执行情况网上编报系统”由用户登录、报表录入、平衡关系审核、报表数据汇总、报表打印以及数据导入、导出和数据上传等8个模块组成。
如下图所示：预算执行情况网上编报系统用户登录数据导入报表录入平衡关系审核报表数据汇总报表打印数据上传数据导出2、数据流程用户登录否判断网络是否连通判断项目编号及口令是否正确是询问是否连接本地数据库否否判断项目编号及口令是否正确是否是是进入系统平衡关系审核数据汇总报表打。