单击此处编辑母版标题样式,,单击此处编辑母版文本样式,,第二级,,第三级,,第四级,,第五级,,*,,*,1,第三章 汇 付,,汇付〔或汇款〕业务是国际结算的主要方式之一，它既可适用于贸易结算和非贸易结算，也可适用于外汇资金的划拨本章主要介绍汇付的业务程序、相关当事人的权利和义务及汇付在贸易中的应用2,第一节 汇付概述,,国际结算方式，又称国际支付或付款方式，主要包括汇付、托收和信用证在目前的国际结算中，绝大多数采用非现金结算方式汇付具有手续简便等特点，因此成为国际结算的主要方式之一一、汇付的概念,,国际结算中的汇付〔Remittance〕又称汇款，是指银行接受客户的委托，通过银行自身的通汇网络，使用适当的支付凭证，将款项交付给收款人的一种付款方式3,在汇付业务中，债务人主动将资金和汇款申请书交给当地一家银行，由其根据债务人的要求，制作付款委托书作为结算工具寄送债权人所在地的银行，同时将资金转移给该银行，委托其转交给债权人在这一过程中，资金和结算工具的流动方向均为同一方向，即由债务人流向债权人，因此，汇付业务属于顺汇〔The remittance is that the funds flow in a favorable direction to the payment instructions transmitted therefrom〕。
汇付业务不仅适用于贸易和非贸易的结算，但凡外汇资金的转移都可以采用汇付方式4,二、汇付的性质,,汇付是一种商业信用的支付方式，即银行只提供效劳而不提供信用在汇付业务中，银行只负责按债务人的指示将资金转交给债权人，汇出银行对邮递过程中的延误、遗失及邮电部门的其他过失不承担责任；汇入银行那么仅依据汇出银行的指示并在代理协议范围内，对汇出银行承担解付款项的义务无论是汇出银行还是汇入银行对贸易中的货物及与货物有关的单据不承担责任，而是由出口商在发货后，自行将有关的单据寄送给进口商，因此，汇付业务又称之为“单纯付款〞业务5,三、汇付的当事人及其权利义务,,在汇付业务中，通常有四个当事人，即：汇款人、汇出行、汇入行和收款人〔一〕汇款人〔付款人〕〔Remitter〕,,汇款人是委托汇出行向国外债权人支付款项的债务人在国际贸易中，汇款人通常为进口商作为贸易合同的买方，其权利为要求出口商提供合格的货物作为汇付的一方当事人，其义务是，填制汇款申请书，向汇出行交款付费，履行付款义务6,〔二〕收款人〔或受益人〕〔Payee or Beneficiary〕,,收款人是指接受汇款人所汇款项的债权人在国际贸易中，收款人通常为出口商。
作为贸易合同的卖方，收款人的权利是凭证据取得货款7,〔三〕汇出行〔Remitting Bank〕,,汇出行是接受汇款人的委托，办理汇出汇款业务的银行汇出行办理的汇付业务称为汇出汇款该银行通常为汇款人所在地的一家银行假设汇出行接受了汇款人的汇款申请，那么与汇款人之间确立了合同关系，该银行应按照“汇出汇款申请书〞的相关内容以及汇款方式办理款项汇出业务，向汇入行转交资金作为汇款人的受托人，汇出行有权收取相关费用，同时更有义务按申请书的要求正确办理汇出款项8,〔四〕汇入行〔Paying Bank〕,,汇入行是接受汇出行的委托，依“支付授权书〞内容，向收款人解付款项的银行汇入行办理的汇付业务称为汇入汇款该银行通常为收款人所在地的银行，一般为汇出行的联行或代理行，又称之为解付银行作为汇出行的受托银行，它有权向委托人收取业务费用，其主要义务是证实汇出行委托付款指示的真实性，通知收款人并向其解付款项9,第二节 汇款的偿付与退汇,,一、汇款的偿付,,汇出行授权汇入行解付汇款时，将汇款金额拨付给汇入行，称为汇款的偿付,俗称头寸偿付，即汇款资金的调拨与抵补偿付通常，不管汇出行采用哪种方式向汇入行发出付款授权书，按照通行的惯例，在发出授权书的同时，必须以同样方式将头寸拨付给汇入行，使汇入行不致因执行付款指示而垫付头寸。
因此，每一笔汇付业务都要有一笔相同金额的头寸偿付业务10,关于头寸偿付的方法，有些银行在相互建立业务代理关系时，就已在代理协议中订明；假设没有订立代理协议，那么逐笔在付款授权书或开立的汇票通知书中加以注明在汇付业务中，头寸调拨一般有两种,,方式，一是解付前拨交头寸，即汇款时汇出行就将头寸拨付给汇入行这是最主要的头寸调拨方式二是解付后拨交头寸，即解付后汇入行向汇出行索偿11,二、汇款的退汇,,汇款的退汇是指汇款在解付以前的撤销退汇可能由收款人提出，也可能由汇款人提出〔一〕收款人退汇,,收款人退汇比较方便，在信汇、电汇时，只要他拒收信汇、电汇，通知汇入行，汇入行可以将汇款授权书退回汇出行，必要时说明退汇原因，然后由汇出行通知汇款人前来办理退汇，取回款项在票汇时，收款人退汇，只要将汇票寄给汇款人，然后汇款人自己到汇出行办理退汇手续12,〔二〕汇款人退汇,,首先，对电汇、信汇，汇出行应立即通知汇入行停止解付，撤销汇款假设收款人不同意，应向汇款人交涉，不能强求汇出行和汇入行付款但汇款人的退汇要求在撤销通知到达汇入行时，该行尚未付款才能实现汇出行接受汇款人电汇、信汇的退汇要求后，应使用信函或电文通知国外汇入行办理退汇，汇入行接到汇出行要求电、信汇的通知后，如尚未解付款项，一般可以同意照办；如果汇入行已经解付,,,13,,汇款款项，汇入行不能向收款人追索，汇款人也不能要求退汇，只能由汇款人直接向收款人交涉要求退款。
其次，在票汇的情况下，汇款人要求退汇，汇出行处理很慎重因为汇出行自己开出汇票，自己即为出票人，对任何合法的、善意持票人均要负保证付款责任，如无理退回汇票，一方面增加手续，另一方面还可能丧失信誉，或引起纠纷与争执因此，如果是汇出行开立汇票交付款人，汇款人尚未寄出汇票，其可以持汇票到汇出行申请注销,,,14,汇款假设属于寄送时遗失，或其他不可,,抗力事件而造成的消灭，一般在了解到汇票收款人确已无法收取款项时，可以接受办理退汇假设汇款人已将汇款寄出，汇票款项已被收款人领取，或者虽未领款但估计汇票已在市场上流通，那么不管汇出行还是汇入行都不会办理退汇汇票假设遗失、被窃，应办理挂失、止付手续，即由汇款人向汇出行出具担保书，担保假设发生重付，由汇款人负责15,〔三〕汇入行退汇,,电汇、信汇汇出后，如果收款人迟迟不来取款，超过一定时期，汇入行有权主动通知汇出行注销，办理退汇16,第三节 汇付的种类及其使用,,按资金转移方法或支付工具的不同，汇付可分为信汇、电汇和票汇三种形式一、信汇〔Mail Transfer, M/T〕,,〔一〕信汇的概念,,信汇是汇出行依汇款人的申请，使用航空信函指示汇入行解付一定金额给收款人的一种汇付方式。
其程序是，汇款人填写汇款申请书，交款付费给汇出行并取得信汇回执17,汇出行根据申请书内容，制作信汇委托书〔M/T Advice〕或支付授权书〔Payment Order, P.O.〕,然后通过航空邮寄将其寄给汇入行汇入行核对印鉴无误,通知收款人，并向其解付〔二〕信汇委托书〔Mail Transfer Advice〕,,信汇委托书是汇出行向汇入行发出的委托其向收款人解付一定金额的书面通知〔汇入行在汇出行开立账户〕其格式通常为以下形式〔略〕,18,〔三〕支付授权书〔Payment Order，P.O.〕,,支付授权书也是汇出行向汇入行发出的授权其向收款人解付一定金额的书面通知其格式通常为以下形式〔略〕,,〔四〕信汇〔Mail Transfer，M/T〕业务流程,,〔汇出行在汇入行开立账户〕,,信汇业务流程图〔略〕,19,〔五〕信汇的特点,,与其他汇付方式相比，信汇具有以下,,特点：,,(1)资金转移速度慢信汇采用航邮方式传递信息，汇款在途时间较长，收款时间也较长2)银行可短期占用资金信汇在途时间较长，银行可以占用一个邮程时间的资金3)邮费较低与其他汇款方式相比，信汇的费用较低20,二、电汇〔Telegraphic Transfer, T/T〕,,〔一〕电汇的概念,,电汇是汇出行依汇款人的申请,拍发加押电报、电传或SWIFT给国外汇入行,指示其解付一定金额给收款人的一种汇付方式。
对汇出行而言,电汇业务程序与信汇根本相同其不同之处是,汇出行根据汇款人申请书内容,以电报、电传或SWIFT通知汇入行授权解付时,为了使其得以证实电讯内容,汇出行要加列双方银行约定使用的密押〔Test Key〕汇入行收到电文后，核对密押，确认无误后办理解付手续21,〔二〕电汇〔Telegraphic Transfer, T/T〕业务流程,,电汇业务流程与信汇的流程根本相同〔略〕,,〔三〕电报、电传汇付业务,,假设采用电报、电传方式进行汇款，电文通常包括以下内容：〔略〕,,,,,22,〔四〕SWIFT电汇业务,,SWIFT是“环球银行间财务电讯协会〞的英文简称,该协会是国际银行同业间的合作组织,它采用计算机数据通讯网络处理国际结算业务其特点是：平安可靠、准确快速、费用较低、自动加押，为客户提供快捷、标准化和自动化的金融效劳目前，中国的多家银行已参加SWIFT，成为该协会的成员23,〔五〕电汇的特点,,与其他汇付方式相比，电汇具有以下,,特点：,,〔1〕速度快电汇是汇付业务中速度最快的付款方式，也是目前使用最广泛的付款方式〔2〕费用高电汇是汇付业务中费用最高的付款方式金融市场上的外汇汇率通常是指电汇汇率。
24,〔3〕平安可靠由于电汇业务必须使用密押证实电文内容的真实性，欺诈的可能性较小，因此，电汇是汇付业务中最为平安可靠的付款方式〔4〕银行无法占用资金由于电汇业务速度快，资金在途时间很短，因此，各有关银行无法占用客户的资金25,三、票汇〔Remittance by Banker’s Demand Draft, D/D〕,,〔一〕票汇的概念,,票汇是汇出行依汇款人的申请，由汇出行开立以其国外联行或代理行为付款行的即期汇票〔Banker’s Demand Draft〕，指示其将票面金额付给汇票上指定的收款人或由收款人背书转让给持票人的一种汇付方式其程序是，汇款人填写票汇申请书，交款付费给汇出行，后者开立银行即期汇票交给汇款人，由其自行寄给收款人，收款人在付款地向付款银行提款26,〔二〕票汇业务流程,,在票汇业务中，当汇出行收到付款人的资金后，开立银行即期汇票，该汇票的出票人就是汇出行，其付款人是汇入行，其收款人是该笔资金的债权人该即期汇票通常可由收款人背书转让给他人，因此，向汇入行要求付款的人可以是汇票上的收款人，也可以是汇票的受让持票人如果付款人不希望汇票转让流通，那么可指示汇出行开立限制性的汇票。
27,〔三〕票汇的特点,,与其他汇付方式相比，票汇具有以下特点：,,〔1〕取款灵活汇票的收款人既可自己向银行取款，也可委托其他银行取款，还可将该汇票转让他人〔2〕手续简便汇入行无需通知收款人取款，减少手续和环节，节省时间和费用28,〔3〕银行可占用汇款人的资金因出票、寄送或转让汇票需要一定时间，在此时间内银行可无偿占用客户的资金〔4〕可能发生汇票纠纷假设汇票遗失、毁损、转让等，那么有可能产生票据纠纷和麻烦，如挂失、止付等29,,第四节 汇付在国际贸易中的应用,,,在国际贸易中，买卖双方在磋商交易时，必须对交易款项的支付作出明确规定，并在合同中加以确定汇付是常用的结算方式之一但汇付是商业信用，它取决于买卖双方的信任程度根据货款交付和货物运送的时间不同，汇付可分为先付款后交货和先交货后付款两种类型前者称为预付货款，后者称为货到付款,30,一、预付货款〔Payment in Advance〕,,预付货款，是指买方先将货款的全部或者一局部通过银行汇交卖方卖方收到货款后，根据买卖双方事先的合同规定，在一定时间内或立即将货物发运至买方预付货款是对买方而言，假设对卖方来说，就是预收货款，它是先收款后发货的方式。
同时，在银行方面预付货款属汇出汇款，预收货款属汇入汇款汇入地银行在处理这项汇入汇款业务时，先结汇给卖方，然后再由卖方将货物运出，故又称“先结后出〞31,预付货款是建立在买卖双方已签订了买卖合同的根底上，买方应按合同规定，通过银行用电、信或票汇方式，将款项局部或全部汇出同时，在汇款附言栏中说明款项的销售合同号码，如有要求或条件，也应在此处注明汇入行接到预付货款后应立即通知卖方，并立即解付该汇款32,二、货到付款〔Payment after Arrival of the Goods〕,,货到付款是卖方先发货、买方后付款的结算方式这种方式实际上是属于赊账交易〔Open Account Transaction〕或延期付款〔Deferred Payment〕性质货到付款在国际贸易结算中有售定和寄售两种形式33,〔一〕售定〔Goods Sold〕,,售定的前提是买卖双方成交条件已经谈妥，并已签订了成交合同，此时货价确定，买方付款的时间通常是货到即付款或货到后一定时间再付款因此，付款的时间也是确定的买方收到货物后，用汇款方式将货款汇交卖方这种特定的延期付款方式习惯称为“先出后结〞，又因价格事先已确定，又称为售定。
34,〔二〕寄售〔Consignment〕,,寄售对于卖方来说，是先将货物运至国外，委托国外商人在当地市场，按照事先规定的条件代为出售，买方要等到货物售出后才将货款汇给卖方国外商人只是作为卖方在当地的代理人或经纪人，有关价格涨落、售货盈亏等风险均由卖方负责货物卖完后出口商还须支付一定佣金或手续费给代理商实务中，一般称委托寄售货物的卖方为委托人，接受寄售的国外代理商为受托人，委托人与受托人之间通常订有寄售货物协议35,在此协议中，一般对货物价格上下和定价方法都作了详细的规定有的销售货物协议或销售合同中，还规定一段时间后〔如三个月〕货仍未售出，货价降低多少百分点，再过一段时间售不出，货价再降多少总的来说，寄售方式出口商品，价格是无法事先确定的，这种方式对卖方来说是最差的收款条件。