浅谈加油卡业务的舞弊与防范 浅谈加油卡业务的舞弊与防范 摘 要 在成品油消费支付方式中，刷卡支付比率逐年攀升，而各种卡销奖励、折扣优惠和积分兑换礼品等政策的出台，使加油站员工利用刷卡违规套利的行为时有发生本文作者深入一线加油站实地考察并结合多年资金平安检查的经验，根据刷卡消费中的舞弊手段，分析了舞弊行为产生的原因，并针对性地提出了一系列简洁有效的防范措施，以期对加油站资金管理提供一定的借鉴 关键词 加油卡业务 舞弊 防范 随着信息应用技术的开展和成熟，加油卡因其方便快捷、有折扣优惠以及积分兑换商品等优势，逐渐成为加油站消费支付方式的首选中油加油卡是重要的支付工具、核心的营销手段、客户管理的载体、品牌形象的名片一卡在手，全国加油〞，加油卡的便利性和优惠性，一方面极大地促进了成品油和便利店业务的增长;另一方面，加油站员工利用中油加油卡的管理漏洞进行舞弊的行为也屡有发生，这不仅严重损害了公司经济利益，对公司的声誉也带来负面影响 一、加油卡舞弊的主要手段 加油站员工利用加油卡舞弊主要有以下几种方式： 变更销售方式刷卡套利员工将营业中收到的现金充到自备的、有优惠折扣的加油卡上，变现金销售为刷卡销售，以套取现金与刷卡之间的优惠。
“空充值〞进行套利、套现一是站内员工在资金未到账时就先行充值，在当天加油过程中通过收到现金回收款项，到达套利的目的二是在没有收到资金的情况下，员工先向空白加油卡充值，通过将加油卡转卖给其他人来套现 不挂枪连续加油刷卡套利加油机默认每次提枪为加油一次，在加油顶峰期联机状态下，员工有意不挂枪连续加油，待加油机累计到优惠要求的升数时，再一次性刷卡套取优惠 脱机补录套取优惠员工将加油机设为脱机模式，在日结前进行数据补录，人为将多笔未到达优惠标准的数据累计补录为单笔，以到达优惠定量，从而一次性刷卡套取优惠 与客户合谋套取优惠这主要是指实行主卡管理分卡加油的客户，外部人员为了将公司或老板的加油卡内金额变现据为己有，付给加油站员工一定佣金，刷卡金额大于实际消费金额，站内站外合谋套利 二、加油卡舞弊行为产生的原因分析 加油站点多、面广、线长，给现场监管带来困难，岗位设置不合理为员工刷卡套利带来便利偏远小加油站因人工本钱限制，普遍存在一人多岗的现象，一人集收款、充值和刷卡于一身，客观上为套取折扣优惠、累计积分兑换礼品等舞弊行为提供了便利 局部员工职业道德素质低下法纪意识冷淡，不通过正当手段提高收入，却下功夫钻公司的管理漏洞，通过各种舞弊手段来套利。
现有加油站管理系统设置让舞弊行为有可乘之机目前加油站管理系统中相关程序设置过于宽泛，顾客加油后数据可长时间保存在系统前台控制交易界面上，除员工手动消除外，直至当日班结方可自动消除，这给员工刷卡套现带来时间上的便利 对卡业务的检查和监督力度不够目前，加油站卡业务的主要业务流程和制度已较为完善，重点和难点在于执行不到位尤其是偏远小站因人手不够，一人多岗，各级部门检查较少，不能标准操作和执行，就很可能发生违规套利的现象 对舞弊行为的处分力度不够发现员工舞弊行为往往采取警告或小额罚款处理了事，违规本钱低，助长了员工的套利行为 三、对加油卡舞弊行为的防范措施 加强对员工的培训与教育通过典型案例警示教育等方式加强对员工培训与教育，要让每个员工充分认识到违规套利对公司的影响和危害，要让管理人员认识到防范套利工作的重要性，使员工认识到套利行为不仅违反公司规定，严重的如空充值售卡还会触犯法律 贯彻落实加油卡业务的流程管理要严格权限管理，标准加油卡业务受理的操作，按照业务流程和标准，严格加油卡发卡、充值、消费、挂失、销户等业务的标准操作对充值金额较大的客户，建议用银行转账方式购卡，防止大额现金交易。
大额充值必须核实资金到账方可办理，实行大额充值审核制度，单笔充值超过一万元应登记备案，并报站经理或核算员审核 加强加油卡业务的监控网点业务监控，加油站经理每日监控前台POS撤销当日现金交易，防止私自变更支付方式，变现金支付为有折扣优惠的刷卡支付，套取价差脱机交易监控，加油站每日对加油站管理系统进行监控，如出现故障脱机加油，须第一时间上报地市公司，按照业务流程处理系统故障疑似异常交易监控，加油站经理应每日在卡系统中查看前日本站卡交易流水，对于深夜屡次刷卡、一天屡次刷卡、刷卡金额过大、短时间连续刷卡、多油品消费、分品种消费超常规限额等疑似异常交易，立即进行监控录像比对，同时逐级上报进行处理要将站内的日常检查、财务部的专项稽查和领导督查相结合 完善系统功能设置，实现自动预警利用信息化手段，在完善加油站管理系统和卡系统的根底上，开发异常分析和报警系统模块，设置相关预警条件，从而更及时、准确地将加油卡舞弊行为直观地提供应管理人员对局部权限或系统漏洞进行设置，使加油卡系统能够对加油卡的非正常使用情况进行日常监控和预警，实现对深夜屡次刷卡消费、单卡每天屡次交易、单次大笔刷卡、加油卡无起止泵码数补录脱机刷卡、短时间连续刷卡交易等异常交易情况的自动报警，使加油卡管控更加直观。
通过系统对异常情况的判断条件，筛选出可疑加油卡或加油站，为管理人员加强对违规套利行为的监控提供技术支持在系统完善上，如交易数据长时间保存在交易面板上的问题，可设定“交易完成后5分钟系统自动消除交易数据〞对脱机补录管理，可根据脱机销售时间的长短，由片区或分公司加油站管理部门进行审核和现场检查等财务分析平台中设置数据检查记录功能，对系统提示的黄色预警、红色预警，设置检查“消号〞记录，在接收到预警提示后，公司密切跟踪预警问题进展，分析问题，查找原因，及时处理，防止问题进一步恶化，降低加油站的资金风险 奖惩并举，加大对舞弊行为的处分力度应制定严格的加油卡违规套利处分方法，从制度层面加大对舞弊行为的威慑力度对利用加油卡套利、与客户联手牟取不正当利益、变更支付方式以及利用脱机补录交易使用加油卡支付等行为，对直接责任人、加油站经理及片区管理人员，视情节轻重，相应给予退回套利、罚款、降级直至解除劳动合同的惩办在加大惩办力度的同时，还可统一设立加油卡舞弊举报热线，对举报情况一经查实给予奖励，同时对举报人严格保密通过完善的奖惩机制，营造一个全员参与反舞弊、互相监督的良好气氛 四、结语 随着信息技术的开展成熟，刷卡支付逐渐成为加油站消费的主流结算方式，但是，加油卡的折扣、积分和赠品等优惠功能，使得加油站极少数职业道德低下的员工，钻管理和系统的漏洞，采取种种舞弊手段违规套利。
只有加强员工培训教育、贯彻落实卡业务的流程管理、完善有关信息系统的功能设置以及加大监控和违规处分力度，才能切实防范加油站舞弊套利行为的发生，防止给公司带来经济损失和负面影响 参考文献 【1】 刘宏丽.牢筑加油站资金平安的“防火墙〞[J].时代金融，2021. 【2】 朱尤生.加油站资金风险防范要领[J].中国石油企业，2004. 【3】 陈华梅.浅谈中国石油销售企业内部控制测试及推进[J].财经界，2021 . 【4】 于沛欣.石油销售企业内部控制问题的研究[J].才智，2021. 。