单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,第六章 固定资产管理子系统,【学习目标】,了解固定资产管理子系统的特点、数据流程；,理解固定资产管理子系统的主要功能；,掌握固定资产系统的操作流程：初始设置、日常管理和期末处理,【,章节重点,】,固定资产管理子系统的基本操作流程：,初始化设置日常业务处理期末处理,【章节难点】,期末固定资产管理子系统生成数据向总账系统的传递,【教学方法】,多媒体教学；讲授法与演示法结合,章节内容,第一节 固定资产管理子系统概述,第二节 固定资产管理子系统初始设置,第三节 固定资产子管理系统日常业务处理,第四节 固定资产子管理系统期末处理,第五节 固定资产子管理系统的数据维护,第一节 固定资产管理子系统概述,一、固定资产管理子系统的特点,1.数据量大，数据在计算机内保留时间长,2.数据处理的频率较低,3.数据综合查询和统计要求较强,4.需要灵活的证、表定义功能,二、固定资产管理子系统数据流程,三、固定资产管理子系统的主要功能,系统初始设置、日常业务处理、计提折旧管理、账表管理,四、固定资产管理子系统的启用,固定资产登记薄,固定资产采购、调拨、报废单等原始资料,折旧计提分配表,固定资产总账,固定资产分类结存表,固定资产明细账,固定资产卡片,固定资产业务核算流程图,固定资产卡片文件,固定资产增减,变动原始凭证,固定资产变动文件,数据文件,固定资产初始数据,输入,更新,固定资产增加文件,数据文件,编辑,输出,各种统计分析报表,成本核算系统,折旧计算文件,账务处理子系统,分类,汇总,固定资产减少文件,数据文件,计算,转账,转账数据文件,数据文件,数据字典文件,固定资产数据流程图,固定资产管理子系统与其他系统的关系,成本管理,子系统,系统管理,账务处理,子系统,固定资产管理子系统,基础信息,记账凭证,对 账,折旧费用,启用固定资产管理子系统,第二节 固定资产管理子系统初始设置,一、建立固定资产子账套,启用固定资产系统 初始化账,初次使用固定资产系统,二、,基础设置,部门对应折旧科目设置、资产类别、增减方式、使用状况、,折旧方法、卡片项目定义、卡片样式,三、原始卡片录入,原始卡片即已经使用过并已计提折旧的固定资产卡片，其录入不限制必须在第一期间结账前，任何时候都可以录入原始卡片。
建立固定资产子账套 1,1,2,3,建立固定资产子账套 2,4,5,6,部门对,应,应折旧,科,科目设,置,置,资产类,别,别,增减方,式,式,注意：,1.非,明,明细级,的,的增减,方,方式不,能,能删除,；,；,2.已,使,使用（,卡,卡片已,选,选用过,）,）的方,式,式不能,删,删除；,3.系,统,统缺省,的,的增减,方,方式中,“,“盘盈,”,”、“,盘,盘亏”,、,、“毁,损,损”不,能,能修改,和,和删除,使用状,况,况,注意：,1.,“未使,用,用”和,“,“不需,用,用”两,种,种状况,，,，可以,修,修改，,不,不能删,除,除，但,其,其下级,使,使用状,态,态可以,修,修改和,删,删除2.若,修,修改某,一,一“使,用,用状况,名,名称”,后,后，卡,片,片中该,使,使用状,况,况变为,修,修改后,的,的名称,3.若,修,修改某,一,一使用,状,状况的,“,“是否,计,计提折,旧,旧”，,对,对折旧,计,计算的,影,影响从,当,当期开,始,始，不,调,调整以,前,前的折,旧,旧计算,折旧方,法,法,卡片项,目,目,卡片项,目,目目录,自定义,项,项目,系 统,项,项,目,目,注意：,1.已定义的系统项目或自定义卡片项目均不能修改数据类型；,2.系统项目不允许删除；,3.已被使用的自定义项目不能删除。
卡片样,式,式,原始卡,片,片录入,1,2,卡片项目录入方式：,1.参照选择：项目,2.自动显示：录入人、录入日期,3.直接录入：其他项目,3,第三节,固,固,定,定资产,子,子管理,系,系统日,常,常业务,处,处理,一、固,定,定资产,卡,卡片管,理,理,卡片查,询,询、卡,片,片修改,、,、卡片,删,删除和,卡,卡片打,印,印,二、固,定,定资产,增,增减管,理,理,固定资,产,产增加,、,、固定,资,资产减,少,少,三、固,定,定资产,变,变动管,理,理,原值变,动,动、部,门,门转移,、,、使用,状,状况变,动,动等,四、固,定,定资产,评,评估管,理,理,选择要,评,评估的,项,项目,制作资,产,产评估,单,单,选择要,评,评估的,资,资产,卡片查,询,询,1 按,部,部门查,询,询,2 按,类,类别查,询,询,3 自,定,定义查,询,询,需要注,意,意的是,：,：,1.原始卡,片,片的原,值,值、使,用,用部门,、,、工作,总,总量、,使,使用状,况,况、累,计,计折旧,、,、净残,值,值（率,）,）、折,旧,旧方法,、,、使用,年,年限、,资,资产类,别,别在没,有,有做变,动,动单或,评,评估单,情,情况下,，,，录入,当,当月可,以,以修改,。
如果做过变,动,动单，只有,删,删除变动单,才,才能修改2.通过“资产,增,增加”录入,系,系统的卡片,如,如果没有制,作,作凭证和变,动,动单、评估,单,单的情况下,，,，录入当月,可,可修改如果做过变,动,动单，只有,删,删除变动单,才,才能修改如果已制作,凭,凭证，要修,改,改原值或累,计,计折旧，必,须,须删除凭证,后,后才能修改,3.原始卡片的,原,原值、使用,部,部门、使用,状,状况、累计,折,折旧、净残,值,值（率）、,折,折旧方法、,使,使用年限、,资,资产类别各,项,项目在做过,一,一次月末结,账,账后，只能通过变,动,动单或评估,单,单调整，不,能,能通过卡片,修,修改功能改,变,变修改凭证,删除凭证,需要注意的,是,是：,1.不是本,月,月录入的卡,片,片，不能删,除,除；,2.已制作,过,过凭证的卡,片,片删除时，必须先删除,凭证，才能,删,删除卡片；,3.卡片做,过,过一次月末,结,结账后不能,删,删除，做过,变动单或评,估,估单的卡片,删,删除时，应先删除相,关,关的,变动单或,评,评估单资产增加,注意：,1.也,称,称“新卡,片,片录入”,，,，与原始,卡,卡片录入,相,相对应；,2.只有,当,当开始使,用,用日期的,期,期间与录,入,入的期间,相,相等时，,才,才能通过,资,资产增加,录,录入；,3.新卡,片,片第1个,月,月不提折,旧,旧，折旧,额,额为零。
资产减少,注意：,1.资产,减,减少的恢,复,复是一个,纠,纠错的功,能,能，通过,“,“撤销减,少,少”功能,恢,恢复使用,；,；,2.,只有在资,产,产减少的,当,当月可以,恢,恢复；,3.,若需计提,折,折旧，则,在,在计提折,旧,旧后才可,执,执行资产,减,减少；若,已,已制作凭,证,证，必须,删,删除凭证,后,后才能恢,复,复第四节,固,固定资,产,产子管理,系,系统期末,处,处理,一、折旧,处,处理,三、对账,与,与结账（,反,反结账）,二、凭证,生,生成和查,询,询,凭证生成,两,两种方式,：,：,业务发生,后,后立即制,单,单和批量,制,制单,凭证查询,计提折旧,折旧清单,折旧分配,表,表,四、账表,管,管理,分析表、,减,减值准备,表,表、统计,表,表、账薄,、,、折旧表,折旧处理,1.计提,折,折旧,2.折旧,清,清单,3.折旧,分,分配表,1,2,3,4,批量制单,将标志为,“,“未审核,”,”的凭证,删,删除，,此项操作,实,实质是在,总,总账系统,中,中将凭证,打,打上“作,废,废”标记,将标志已,记,记账的凭,证,证冲销,联查相关,的,的凭证,凭证查询,联查相关,的,的固定资,产,产卡片信,息,息,查看符合,指,指定条件,的,的凭证,修改未记,账,账凭证的,有,有关项目,注意：,（1）,只有系统,初,初始化或,选,选项中选,择,择与账务,对,对账，本,功,功能才可,操,操作；,（2,）,）,对,对,账,账,操,操,作,作,不,不,限,限,制,制,执,执,行,行,的,的,时,时,间,间,，,，,任,任,何,何,时,时,候,候,均,均,可,可,进,进,行,行,对,对,账,账,；,；,（3,）,）,系,系,统,统,在,在,执,执,行,行,月,月,末,末,结,结,账,账,时,时,自,自,动,动,对,对,账,账,一,一,次,次,，,，,给,给,出,出,对,对,账,账,结,结,果,果,；,（4,）,）,月,末,末,结,结,账,账,每,每,月,月,进,进,行,行,一,一,次,次,，,，,结,结,账,账,后,后,当,当,期,期,的,的,数,数,据,据,不,不,能,能,修,修,改,改,；,；,（5,）,）,年,年,底,底,结,结,账,账,时,时,系,系,统,统,要,要,求,求,完,完,成,成,本,本,年,年,应,应,制,制,单,单,业,业,务,务,，,，,即,即,批,批,量,量,制,制,单,单,表,表,是,是,空,空,的,的,。
对,账,账,与,与,结,结,账,账,注,意,意,：,：,1.,恢,恢,复,复,到,到,某,某,个,个,月,月,月,月,末,末,结,结,账,账,前,前,状,状,态,态,后,后,，,，,本,本,账,账,套,套,内,内,对,对,所,所,做,做,的,的,所,所,有,有,工,工,作,作,都,都,无,无,痕,痕,迹,迹,删,删,除,除,；,；,2.,不,不,能,能,跨,跨,年,年,度,度,恢,恢,复,复,数,数,据,据,，,，,即,即,本,本,系,系,统,统,年,年,末,末,结,结,转,转,后,后,不,不,能,能,利,利,用,用,本,本,功,功,能,能,恢,恢,复,复,年,年,末,末,结,结,转,转,前,前,状,状,况,况,恢,复,复,月,月,末,末,结,结,账,账,前,前,状,状,态,态,了,解,解,企,企,业,业,资,资,产,产,资,资,产,产,计,计,提,提,折,折,旧,旧,的,的,程,程,度,度,和,和,剩,剩,余,余,价,价,值,值,的,的,大,大,小,小,，,，,以,以,便,便,管,管,理,理,和,和,决,决,策,策,需,需,要,要,从不同侧面,对,对资产分析,，,，全面细致,地,地了解资产,分,分布和管理,情,情况，及时,掌,掌握资产的,价,价值、数量,以,以及新旧程,度,度等指标情,况,况。
以不同的方,式,式反映资产,的,的变化情况,查看时，,系,系统提供了,联,联查某时期,（,（部门、类,别,别）明细以,及,及相应的原,始,始凭证等功,能,能了解并掌握,企,企业所有资,产,产本期、本,年,年以至某部,门,门计提折旧,及,及明细情况,账表管理,第五节,固,固定资产子,管,管理系统的,数,数据维护,一、数据接,口,口管理,卡片导,入,入功能，指,将,将已有的卡,片,片数据导入,到,到本系统中,，,，减少卡片,录,录入的工作,量,量，提高工,作,作效率二、重新初,始,始化账套,如果系,统,统在运行过,程,程中发现账,错,错误很多或,太,太乱，无法,或,或不想通过,“,“选项”纠,错,错，通过此,功,功能将该账,套,套的内容全,部,部清空，然,后,后从系统初,始,始化开始重,新,新建立账套,本章小结,】,通过对固定,资,资产管理子,系,系统的学习,，,，用户可以,掌,掌握固定,资产管理子,系,系统的初始,设,设置、日常,业,业务处理及,期,期末处理的,操,操,作流程，帮,助,助本单位进,行,行相关的管,理,理，提高效,率,率1.初始,设,设置是设计,固,固定资产基,础,础参数和输,入,入固定资产,基础数据，,建,建立在计算,机,机上的固定,资,资产核算体,系,系。
2.日常,业,业务处理的,主,主要工作是,定,定期进行固,定,定资产折旧,的计提和费,用,用分摊，在,固,固定资产发,生,生变动时，,及,及时更新固,定,定,资产卡片3.期末,处,处理较为简,单,单，一。