企业年金及管理费用企业年金的管理费用■n.企业年金的管理费用由经常费用和偶然费用两部分组成经常费 用是指伴随企业年金基金运作而持续发生的费用，主要包括管理费 用、审计费用、投资市场的交易费用和资金划拨费用等偶然费用 则是在企业年金基金运行过程中，出现特定情况时产生的一次性费 用，主要包括律师费和清算费用一、经常费用（一） 管理费用管'根据《企业年金基金管理办法》（人社部11号令）规定，企业年 金管理机构可收取下列费用：受托管理费、账户管理费、托管费和投 资管理费其中,受托管理费不高于受托管理企业年金基金财产净 的0.2%账户管理费按每户每月不超过5元的限额，由设立企业年 金计划的企业另行缴纳托管费不高于托管企业年金基金财产净值的 0.2%投资管理费不高于投资管理企业年金基金财产净值的1.2% 受托管理费、托管费、投资管理费按基金财产净值每日计算，逐日累 计，按月支付管'根据《企业年金价格服务公约》，受托管理费不低于受托管理企业 年金基金财产净值的0・1%账户管理费按每户每月不低于1元托 管费不低于托管企业年金基金财产净值的0・07%投资管理费不低 于投资管理企业年金基金财产净值的0.6% （0.3 ）投资管理费有基 本费率和业绩报酬两部分组成。
二） 审计费用审计费用视具体的审计内容、资金规模以及不同级别的会计师事 务所而确定该项费用一般为计划财产万分之三到干分之一三） 投资交易费用投资市场的交易费用一般包括两部分：第一部分是交易所根据投 资品种的不同所收取的印花税、经手费、过户费、证管费及结算风险ossss&破鸟WM破蚤,ss破第黒点胃DK>^ss@ • SMSSW&SS£§KSSS«LZ备養iH^YmvwBP賈YWS 會戈需 9WIMs (I) ssw H(li) ^SSM^SBissKI OssiK§» ,ssf Ni£SI«^UB»«8SKr-、■> -頁e香唾蛊 .sisNimY ) sssssisMffis&x牟卑爵sKe雷 O»^isss»l@KS^£M93^IH8§ss«i%uffi .SKSitt附件1企业年金基金相关收费标准，仅作参考收费项目收费标准收费人非 汇 划 费 用上海证券交易所、深圳证券交易 所开户费合计约900元中登公司银行间债券市场开户费乙类账户：1500元/月/户中债登公司上海证券交易所收费详见附件三详见附件深圳证券交易所收费详见附件四详见附件证券交易佣金约 0.1%0经纪商银行间债券市场交易费用详见附件五详见附件购买基金的手续费按不同基金公司不同基金产品标准基金管理人年金计划运作期间及终止时发 生的中介机构服务费，如审计 费、律师费等；按2010年的平均值，每支年金基金的中介服务费约为1.2万/年，以受托人聘请的会计师和律师收费为准相关中介机构银行账户开立及维护管理费免费托管行购买凭证费用（贷记凭证、电汇 凭证等）免费托管行银行询证函（如有）200元/份托管行补制银行回单（如有）两个月（含）内不收费，两个月至一年（含）内20元 /份；一年至三年（含）40元/份；三年以上60元/份。
托管行补制银行对帐单（如有）两个月（含）内不收费，两个月至一年（含）内20元 /份；一年至三年（含）40元/份；三年以上60元/份 一次不超过10页托管行汇 划 费 用受托财产托管账户和投资资产 托管账户之间的资金汇划费国家计委、人民银行规定（计价格[2001]791号）托管行免收汇划费投资资产托管账户与证券市场、 银行间市场、开放式基金等登记 清算机构之间的资金汇划费同上同上网下申购新股等其他投资运作 过程中资金往来的汇划费用同上同上个人待遇支付时资金汇划费；同上同上附件2上交所交易费用，仅作参考上海证券交易市场一级清算各项收费标准一览表 一、交易费用收费标准证券品种收费项目费率计算对象买方卖方最终收费对象债券国债经手费0.00004成交金额付付结算单位交上交所证管戏0.00001成交金额付付结算单位交证监机构企业债券经手费0.00004成交金额付付结算单位交上交所址管戏0.00001成交金额付付结算单位交证监机构国债回购201008 （1 天）经手裁0.00000125成交面额付付结算单位交上交所201009 （2天）经手费0.0000025成交面额付付结算单位交上交所201000 （3天经手彷0.00000375成交面额付付结算单位交上交所201010 （4天）经手费0.000005成交面额付付结算单位交上交所201001 （7天经手裁0.00000625成交面额付付结算单位交上交所201002 （14天：经手裁0.0000125成交面额付付结算单位交上交所201003 （28天）经手费0.000025成交面额付付结算单位交上交所201004 （91 天）经手菸0.0000375成交面额付付结算单位交上交所201005 （182天）经手费0.0000375成交面额付付结算单位交上交所证券账户式 国债回购204001 （1人经手戏0.00000125成交面额付付结算单位交上交所204002 （2天经手裁0.0000025成交面额付付结算单位交上交所204003 （3天）经手费0.00000375成交面额付付结算单位交上交所204004 （4夭经手彷0.000005成交面额付付结算单位交上交所204007 （7天）经手费0.00000625成交面额付付结算单位交上交所204014 （14天：经手菸0.0000125成交面额付付结算单位交上交所204028 （28天:经手裁0.000025成交面额付付结算单位交上交所204091 （91 天）经手费0.0000375成交面额付付结算单位交上交所204182 （182天经手戏0.0000375成交面额付付结算单位交上交所买断式国债 回购（203***）7天期经手费0.00000625成交金额付付结算单位交上交所28天期经手费0.000025成交金额付付结算单位交上交所91天期经手费0.0000375成交金额付付结算单位交上交所企债回购202001 （1人经手裁0.00000125成交面额付付结算单位交上交所202003 （3天）经手费0.00000375成交面额付付结算单位交上交所202007 （7天）经手彷0.00000625成交面额付付结算单位交上交所A股印花税0.001成交金额付付投资者交税务机关经手费0.00011成交金额付付结算单位交上交所证管费0.00004成交金额付付结算单位交证监机构B股印花税0.001成交金额付付投资者交税务机关经手戏0.00026成交金额付付结算单位交上交所证管费0.00004成交金额付付结算单位交址监机构投资基金经手费0.000045成交金额付付结算单位交上交所证管裁0.00004成交金额付付结算单位交址监机构ETF经手费0.000045成交金额付付结算单位交上交所证管戏0.00004成交金额付付结算单位交证监机构权证交易经手费0.0000225成交金额付付结算单位交上交所（费率 标准为0.000045,冃前■减 半为 0.0000225）证管裁0.00004成交金额付付结算单位交证监机构专项资产管 理讣划转让经手费0.000036成交金额付付通过上交所大宗交易系统 转让：结算单位交上交所投资基金认 购经手费0.000085成交金额付结算单位交上交所手续营0.0025成交金额收付主承销曲付，貝:他券商收投资基金配 售经手戏0.000085成交金额付付结算单位交上交所手续费0.0025成交金额付收用销商付，氏他券商收国债证券结 算风险 基金0.00001成交金额付付结算单位交证券结算风险 基金，由登记结算公司管 理国债回购 （席位式、 账户式、买断式）1天期0.0000005成交金额付付2天期0.000001成交金额付付3天期0.0000015成交金额付付4天期0.000002成交金额付付7天期0.000005成交金额付付14天期0.00001成交金额付付28天期0.00002成交金额付付91天期0.00006成交金额付付182天期0.00012成交金额付付A股0.00003成交金额付付基金0.00003成交金额付付ETF0.00003成交金额付付二、结算费用收费标准证券品种收费项目费率计算对象买方卖方最终收费对象A股过户费0.0005成交面额付付晋记公司与结算单位五五 分成，投资者按成交面额 共交结算单位1%。
权证交易结算费0.000015成交金额付付结算单位交登记公司权证行权过户费0.0005行权股票的 过户面额付投资者交登记公司结算裁0.000015成交金额付行权方结算单位交習记公冃专项资产管 理汁划转讣结算费0.000015成交金额付付结算单位交登记公司B股结算電0.0005成交金额付付投资者交習记公司证券品种收费项目费率计算对象申购/赎回最终收费对象ETF申购/ 赎回过户费0.00025相应组合证 券的过户面 额付ETF申购/赎回时，投资者 交登记公司附件3深交所交易费用，仅作参考深圳证券交易所收费标准。