农行湖南农行湖南 A 市分行农户小额信贷风险管理市分行农户小额信贷风险管理第三章中国农业银行农户小额信贷的风险分析3.1 中国农业银行农户小额信贷概述中国农业银行农户小额信贷，其中“农户”是指长期居住在乡镇(不包括城关镇）行政区域和在城关镇所辖行政村范围内的住户、国有农(林)场的职工和农村个体工商户一般来说，在借贷关系中农户是贷款人，作为生产性贷款具体操作上，以惠农卡为载体，通过网点或自助渠道提供贷款的发放、使用、还款等服务，实现农户小额信贷一次授信、循环使用、随借随还、自助放款还款其贷款额度为 3000 元?5 万元，单户余额不得超过所从事生产经营项目投入资金的 50%授信期限根据农户从事基本生产经营周期和收入情况确定，一般不超过 1 年，最长不超过 3 年贷款利率方面，根据当地同业竞争情况，合理确定浮动幅度，上浮幅度一般不可超过人民银行同档次基准利率的 30%贷款方式分为信用贷款和担保贷款，其中担保贷款又分为保证贷款、抵押贷款和质押贷款还款方式采取利随本清或按季(月)结息到期还本3.2 农户小额信贷政策及原则3.2.1 农户小额信贷政策以农行为例，农户小额贷款对象（贷款人）必须是 18 周岁?60 周岁，在农村区域有固定住所的农村家庭的户主或户主书面指定的本家庭其他成员，持有农业银行发出的惠农卡，在金融机构没有连续 90 天以上或累计逾期 6 期以上的信用记录。
农户小额信贷所支持的农户从事的生产经营活动须符合国家法律法规及产业政策，原则上用于农户维持基本生产所必要的融资需求：“一是从事农、林、牧、渔等农业生产活动；二是从事工业、商业、建筑业、运输业、服务业等非农业生产经营活动；三是农村劳动力职业技术培训、已参加农村合作医疗农户的医疗资金需求” 3.2.2 农户小额信贷原则为了维护农户小额信贷的可持续发展，必须坚持一定的原则农行农户小额信贷的主要原则中，一是坚持普惠制、广覆盖的原则；二是坚持控制风险、有效发展、循序渐进、适度盈利的原则中国人民银行的《贷款风险分类指导原则》①可以作为参考和借鉴3.3 农户小额信贷风险的分类及成因3.3.1 信用风险及其成因小额信贷的信用风险，是指借款人到期没有偿还借款而给小额信贷机构带来损失的可能性没有按期偿还的原因一般有二种，第一种是项目失败，投资无法收回；第二种是收回了投资及利润，但不愿偿还贷款不论哪种原因，都是一种失信的表现正是因为小额信贷是以个人信用保证贷款本息偿还，而小额信贷一旦失信，比其他形式的信贷融资更难收回，其信用是借款人自身的人格信誉，在无抵押的情况下，一旦小额信贷收不回来则几乎处于无奈状态，就会失去对贷款风险的约束力。
信用风险的成因，主要可以分为主观原因与客观原因在主观方面，就是有钱不还，不讲信用，到期以后逃废债务；在客观方面，就是无钱可还，这里面有自然灾害、市场波动、行政干预、贷款期限设置不合理等原因在主观因素方面，其一是长期以来我国的信用环境欠佳，严重影响了农户的信用行为；其二是我国的农村彳言用体系建设不健全，对农户的失信行为缺乏必要的约束力；其三是信用制裁不到位，致使农户对失信后果有恃无恐在客观因素方面，其一是自然灾害由于小额信贷发放大多用于种养业，这些类型的项目都容易受到自然灾害的影响，乃至于毁灭性的打击其二是市场波动这是指因农产品市场变化而造成损失的可能性其主要是由以下几个方面引起的：农产品结构变化、农产品市场信息不对称、农业项目选择、农户规避市场风险的手段不健全、行政干预等等3.3.2 管理风险及其成因管理风险是由于小额信贷机构管理不到位而产生的风险，其原因主要可概括为下列几个方面其一是对农户发放小额信贷之前的信用状况调査工作不扎实对农户的信用调查不深入，难以全面、真实地掌握农户的信用状况，无法确定农户的风险承载能力和经营管理能力对农户的信息收集过于简单，农户资料不齐全等等，难以对农户信用状况的真实情况予以确认。
其二是对农户的信用等级评定不准确小额信贷的理论研究表明，小额信贷的发放对象应是具有一定还款能力和还款愿望的中低收入阶层，我国目前对于还款能力和还款愿望的评价是以农户信用等级的高低为标准的因此，农户信用等级评定的准确性与真实性，是小额信贷质量的关键环节其三是小额信贷的贷款期限设置不合理小额信贷通行的管理办法是“一次核定、随用随贷、余额控制、周转使用” ，其本意是为了简化农户的贷款手续，提高审贷效率，降低成本但在实际操作中，由于部分小额信贷期限设计不合理，与农业生产周期不吻合，造成农户贷款逾期较多，人为形成不良贷款，给有效发挥小额信贷作用带来了负面影响其四是小额信贷的推广存在形式主义有的小额信贷发放机构为加快推广步伐，片面强调工作进度、贷款面和投放额，从而忽视、放松了必要的管理工作在推广小额信贷的过程中，刻意追求小额信贷的推广面，不切实际追求评定信用户的户数、发放小额信贷的笔数、服务辖区农户的覆盖面，有的地方层层下达推广小额信贷的工作任务，层层加压，盲目扩大小额信贷投放量与贷款面，缺乏循序渐进的安排，造成基层单位为完成评定信用户的工作任务而幵展工作，工作的质量难以保证其五是信贷机构与员工放松了对小额信贷的贷后管理工作。
发放小额信贷之后，由于笔数多、农户分散、人手不足等原因，部分信用社放松了对小额信贷的贷后检查有的金融机构、信贷员认为小额信贷的额度很小，风险不足为虑但积少成多，最后会集中暴露对农户的信用状况缺乏动态管理农户评定信用等级以后，对农户的生产经营情况和信用情况没有建立起档案，对农户的信用等级缺乏动态管理信用村、信用户的年检工作迟滞甚至缺位，致使小额信贷的使用缺乏监督、管理失控其六是对小额信贷的管理缺乏激励约束机制，有的小额信贷机构不按小额农贷操作规则办理贷款，没有做到“定责把三关”和以卡审证、凭证贷款，而是继续沿袭传统管理模式，颁证也放款，不颁证还是放款，信贷人员对小额农贷把关流于形式小额信贷收回没有与信贷人员的利益直接挂起钩来，责任信贷员缺乏幵展小额信贷的积极性目前大部分金融机构都实行贷款责任“终身责任追究制” ，许多信贷人员不愿发放包括小额信贷在内的所有贷款，主要是由于贷款逾期以后清收的工作难度太大其七是发放小额信贷的机构人员严重不足，缺乏小额信贷的专业管理人才关键是要做好管理人员的培训管理工作，责任心、认知水平和职业道德意识需要不断加强，必须让从事小额信贷管理工作的人把推广小额信贷作为一项事业、一个信仰，全身心地投入到这项工作中。
其八是存在以小额信贷解决农民所有贷款难问题的倾向，不断放宽信用贷款额度和条件，这样的做法对农村信贷安全十分危险，既不符合小额农贷制度设计目标，又违背了信贷机构的贷款管理规定3.3.3 利率风险及其成因由于小额信贷的自身特点，利率难以覆盖其成本和风险，容易造成小额信贷金融机构的经营亏损近年利率调整之后有所改善，但是正规金融机构的小额信贷利率仍比其他商业性贷款特别是民间借贷的利率要低利率风险的成因主要可分为下列 3 个方面首先是小额信贷的成本较高小额信贷的发放点多面广，覆盖面很大，工作任务繁重，经营成本较高造成了小额信贷业务难以规模幵展其次是缺乏科学的利率定价机制低利率往往会使小额信贷的利润不能覆盖成本，业务发展难以持续事实上，国际小额信贷机构的利率一般都在 10%?20%，有的小额信贷机构利率完全由借贷双方协商再次是小额信贷的运行缺少有效的补偿机制小额信贷在运行中出现一定程度的损失是必然的，在一些地区小额信贷的坏账损失往往高于正常商业贷款因此，除了通过加强小额信贷项目的论证和管理以尽可能减少贷款损失，还需要建立有效的坏账补偿机制很多小额信贷机构利用捐赠或者政府补贴来弥补呆账损失对捐赠或者政府补贴的过分依赖，还容易造成小额信贷机构自我发展、自我制约能力的缺失，反而进一步影响小额信贷的良性循环。
3.3.4 小额信贷过程中其它必须考虑旳风险3.3.4.1 信贷员（客户经理）与贷款审批领导个人决策风格导致的风险在小额信贷中，贷款员（客户经理）与审批贷款的领导的“个人决策风格” ，对贷款风险有一定的影响所谓决策风格（decision style),是指个体在长期的决策过程中形成的比较稳定的决策倾向决策风格主要分为冒险型、谨慎型、防御型等三种类型这三种决策风格各有利弊实践经验告诉我们，只有把决策风格与情境需要统一起来，才能把握住最好的行动机会一般认为，决策风格对决策效果具有重大的影响人们总是试图对他人的行动过程或自己的行为过程进行因果解释和推论，目的在于能预测和评价他人的行为，以便对环境和行为加以控制海德的朴素心理学、琼斯和戴维斯的相应推断理论、凯利的三度理论、韦纳的成败归因理论、泰勒和克洛科的社会认知的归因理论等，都从不同的角度对人们的归因过程进行了解释个体在长期的归因过程中会形成比较稳定的归因风格，同时在进行归因时并不总是既合逻辑又合情理，常常会出现认知性偏差、动机性偏差、性别偏差等归因偏差通过一定的归因训练程序，我们可以使个体掌握某种归因技能，形成比较积极的归因风格，还可以获得各种形式的归因反馈信息，消除归因偏差。
人生在世总难免要做决策或决定个体在长期的决策过程中也会形成比较稳定的决策风格，如冒险型、谨慎型、防御型等一般而言，决策风格对决策效果具有重大的影响主要表现是：不同决策风格的人对行动的迫切性有不同的反应；不同决策风格的人对待风险的态度与处理办法互有差异根据研究者的访问调查，发现在农业银行工作人员在小额信贷工作中也会受到个人决策风格的影响在 B 县支行的走访，工龄较长的农行信贷员（客户经理）往往偏向于“冒险性”的决策风格，对放贷过程中的部分程序没有按质按量完成，导致不良率风险增大，其主要原因之一是出于按时按量完成放贷额度的工作压力；原因之二是对农户小额信贷风险估计不足等原因而对于那些从事小额信贷工作较长的信贷员（客户经理）的调查访问可知，他们更倾向于“防御型”的决策风格，其主要原因之一是经过长年放贷工作的经验积累，已能熟练掌握并自觉运用放贷程序中对风险防控的步骤和方法，已基本不必再受工作量的逼迫即可完成年度任务；原因之二是对分管区域农户的信用情况比较了解，有信心有能力将损失（呆账坏账）减到最小至于主管贷款审批的各级农行领导，则以“谨慎性”决策风格为主因为作为这一层次的领导，主要是要“控损” ，审批小额信贷的时候偏向于具有良好信用记录的、具有还款能力与意愿的“优质客户” ，那样可以减小呆账坏账的压力。
农行 A 市分行 2013 年根据最新小额信贷情况作出的“减户稳量”的指导方针，正是在这种决策风格的背景下作出的3.3.4.2 违约成本高低对小额信贷风险的影响违约成本也在一定程度上对贷款不良率有着或多或少的影响在农行 A 市分行的报表上，农户联保贷款是不良率的重灾区这是因为农行限于人力物力，对违约的联保农户难以追偿和处罚，有的农户举家外迁，有的长期赖账不还，道德水平不高的农民争相学样，导致部分愿意还款的人看到大家都不按时还款也没有收到什么处罚也就一拖再拖，从而导致了大片的不良率的产生根据这种情况，在联保贷款尚未找到更好的约束条件之前，农行 A 市分行已经大幅压缩了联保贷款的数量和额度，有的基层网点已经不再办理联保贷款的业务种类第四章农户小额信贷风险管理运行中存在的问题——以农行湖南省 A 市分行为例4.1 A 市农行农户小额信贷运行情况与分析4.1.1 概述一般而言， “站得高看得远” ，本章的重点部分是以 A 市分行为研究对象，探讨农户小额信贷管理运行中存在的问题，深究其原因，研讨其对策在银行管理体制中，市分行是介于省分行与县级支行之间的管理机构，为了获得令人信服的分析结论，理应首先简要介绍省分行汇总的全省农户小额信贷的运行情况，作为后续 A 市分行深入研究的大背景。
自 2008 年 8 月以来，农行湖南 A 市分行响应上级行“面向三农”的战略决策，在全辖 8 个支行 44 个网点积极推开惠农卡和农村小额信贷业务至 2011 年 9 月末止，惠农。