假单据欺诈案例假单据欺诈案例 国内 A 公司与外商签定了一笔进口钢材的合同，货物价值为 504 万美元，合同规定 以信用证方式结算 A 公司依约对外开出信用证后，在信用证装期内，外商发来称货物已如期装运 不久开证行即收到议付行转来的全套单据，提单表明货物于某东欧港口装运，在西 欧某港口转运至国内港口单据经审核无不符点，开证行对外承兑 A 公司坐等一个多月，货物依然未到，深感蹊跷，遂向伦敦海事局进行查询，反馈 回来的消息是：在所述的装船日未有属名船只在装运港装运钢材此时信用证项下 单据已经开证行承兑，且据议付行反馈回的信息，该行已买断票据，将融资款支付 给了受益人开证行被迫在承兑到期日对外付款，A 公司损失惨重案例分析案例分析 这是一起典型的以伪造单据进行的信用证诈骗 核实提单的真实性，尤其是进口一些大宗商品 首先无论是在签定合同还是开立信用证时，均要求客户在装船之后 一定时间（如 24 小时）内发送装船通知，列明提单号码、装卸港、 装船日期、货名、装运数量等内容，以便通过相应机构查询船踪， 确定提单内容的真实性一旦查得提单有诈，即可认真审单以合理 拒付即使单据不存在不符点，也可寻求司法救济。
案例分析案例分析 规范好商品检验条款 开证申请人在信用证项下付款赎单的特点要求，在合同签定和申请 出具信用证时要规范好进口货物的检验条款，如在信用证中要求客 户提交独立、权威机构出具的检验证书如此可避免货物未装船或 装船货物的质量问题软条款案例（出口风险）软条款案例（出口风险） 某市中国银行分行收到新加坡某银行电开信用证一份，金额为 100 万美元，购花岗 岩石块，目的港为巴基斯坦卡拉奇，证中有下述条款： （1）检验证书于货物装运前开立并由开证申请人授权的签字人签字，该签字必须由 开证行检验； （2）货物只能待开证申请人指定船只并由开证行给通知行加押电通知后装运，而该 加押电必须随同正本单据提交议付 问：该信用证可不可以接受？案例分析案例分析 此为“软条款”欺诈信用证，不可以接受“软条款”是指可能导致开证行解除不可撤销信用证项下付款责任付款责任的条款 最典型和 最多的形式是该信用证所规定的某些单据被开证申请人所控制某些单据被开证申请人所控制 从上述信用证条款中可以看出，由开证申请人验货并出具检验证书及开证申请人指 定装船条款，实际上是开证申请人控制了整笔交易，受益人（中国出口公司）处于 受制于人的地位，信用证项下开证行的付款承诺是毫不确定和很不可靠的。
银行保证书（银行保函）银行保证书（银行保函）BankerBankerBankerBanker’ ’ ’’s s ssLetterLetterLetterLetterofofofofGuaranteeGuaranteeGuaranteeGuarantee 定义定义 银行保函是银行或其他金融机构（担保人） ，应某一交易的一方当事人（委 托人）的申请，向另一方当事人（受益人）开立的书面担保凭证，保证在委 托人未能履行其义务的情况下， 由担保人承担一定金额的支付责任或赔偿责 任 银行保函的国际惯例银行保函的国际惯例 《合约保函统一规则》 ，国际商会第 325 号出版物，U U UUniformR R RRules for C C CContractG G GGuarantee，ICC Publication No.325 ——URCG325URCG325URCG325URCG325 属性属性 有条件保函保证人的付款责任是第二性的 只有在违约情况才能发生时才能支付 开立保函只是为了提供信用担保案例案例 我国 C 公司向国外 D 公司出口一批货物， D 公司按时开来不可撤消即期议付信用 证。
该证由设在我国境内的外资银行 E 银行通知并保兑 C 公司在货物装运后，将 全套合格单据送交 E 银行议付，收妥货款但 E 银行向开证行索偿时，得知开证行 因经营不善已宣布破产于是， E 银行要求我公司将议付的货款退还，并建议 C 公 司委托银行 E 向 D 公司直接索取货款对此，你认为 C 公司应如何处理？为什么？结算方式的选择结算方式的选择 选择结算方式，主要考虑以下因素 客户信用 信用一般：跟单信用证方式 信用较好：付款交单（D/P）方式 企业内部之间：承兑交单（D/A）方式 产品销路 产品畅销： （D/P） （D/A） 产品滞销：跟单信用证 贸易术语——卖方要控制货物的所有权 CIF、CFR、CIP、CPT 凭单交货、凭单付款方式，可选择跟单信用 证方式 买方信用较好，可采用跟单托收，如付款交单 D/P 方式收取货款 使用 EXW、EXS 术语是，卖方或卖方通过承运人向买方交货，卖方 无法通过单据控制物权，因此一般不使用托收 运输单据 单据代表物权的象征，无单不能提货（提单） 不同结算方式的结合使用不同结算方式的结合使用 信用证和托收结合使用信用证和托收结合使用 签发两张汇票，一张光票（用于信用证） ，一张为跟单汇票（用于托 收） ？？如付款方式为信用证或 D/P 各半，为收汇安全起见，应在合同中规定： A. 开两套汇票，各随附一套等价的货运单据。
B. 开两套汇票， 信用证项下为光票， 全套货运单据 随附在托收汇票项下 C.开两套汇票，托收项下为光票，全套货运单据随 附在信用证汇票项下 须付清发票全额，才予交单（托收） 减少开证申请人的押金及其他费用 信用证和汇付结合使用 余款用汇付结算(特别是散装商品) 定金（汇付）＋信用证结算 信用证和保函结合使用 跟单托收与预付押金相结合 预付款＋托收不同结算方式的选择不同结算方式的选择 备用信用证与跟单托收相结合 汇款和保函结合使用 托收和保函结合使用 汇款、保函、信用证结合使用 分期付款和延期付款结合使用 分期付款按制造或交货进度分若干次支付，货物交付完毕是付清货款－－ 现付方式 延期付款： 收到货物后的以后一段时间内， 分数次还清货款 －－赊销方式 用于金额较大的成套设备买卖合同中的支付条款（买卖合同中的支付条款（paymentpaymentpaymentpayment）） 汇付（汇付（RemittanceRemittanceRemittanceRemittance）） 主要内容：汇付时间、具体的汇付方法、汇付金额等 The Buyer shall pay 100% of the sales proceedsinadvance by T/T to reach the Sellers not later than Oct. 10, 1998. 买方应不迟于 1998 年 10 月 10 日将 100% 的货款用电汇预 付至卖方。
跟单托收（跟单托收（DocumentaryDocumentaryDocumentaryDocumentarycollectioncollectioncollectioncollection）） 主要内容：银行交单的条件、买方的付款期限等 即期付款交单 Upon first presentation the Buyer shall pay against documentary draft drawn by the Sellers at sight. The shipping documents are to be delivered against paymentonly. 买方凭卖方开具的跟单汇票于见票时立即付款，付 款后方可获取运输单据 远期付款交单，例： TheBuyer shall duly accept the documentary draft drawn by the Sellers 30days after sight upon first presentation and makethe payment on its maturity. The shipping documents are to be delivered against payment only. 买方对于卖方开具的见票后 30 天付款的跟单汇票， 于提示时应立即承兑，并应于汇票到期日即予付款， 付款后方可获取运输单据。
承兑交单，例：承兑交单，例： TheBuyer shall duly accept the documentary draft drawn by the Sellers at 45days’ sight upon first presentation and make the payment on its maturity. The shipping documents are to be delivered against acceptance. 买方对于卖方开具的见票后 45 天付款的跟单汇票， 于提示时应立即承兑，并应于汇票到期时即予付款， 买方在承兑后即可获取运输单据 信用证 L/C 条款 The Buyer shall open through a bank acceptable to the Seller an Irrevocable Letter of Credit payable at sight to reach the seller 30 days before the month of shipment, valid for negotiationin China until the 15th day after the date of shipment. 买方通过一家卖方可接受的银行于装运月份 30 天前开立不 可撤消即期 L/C 并送达卖方，至装运日后 15 天在中国议付 有效。
远期信用证 L/C 条款 The Buyer shall open through a bank acceptable to the Seller an Irrevocable Letter of Credit 30 daysafter sight to reach the seller by the end of Aug.1998, valid for negotiationinChina until the 15th day after the date of shipment. 买方通过一家卖方可接受的银行于 1998 年 8 月底前开立不 可撤消见票后 30 天付款的 L/C，并送达卖方，装运日后 15 天在中国议付有效。