应收款管理系统和应付款管理系统目的：掌握应收款管理系统的操作流程及日常发生业务的具体处理方法 要求：①对应收款系统和应付款系统进行正确的初始化设置，录入初始数据；② 对日常发生的各种赊销和赊购等欠款业务、收付款业务、预收款和预付款业务进行处理；③ 对应收票据和应付票据的相关业务进行处理；④ 对发生坏账、坏账收回等特殊业务进行处理；进行往来业务核销，查看各种账表，期末结账 资料：一、系统设置（按照教材）、初始数据录入1、 修改期初库存数据红色圆珠笔期初库存 10000支，单价4元红色笔芯10000支，单价2元2、 新增加如下客户和供应商，出客户名和供应商名外的其他相关资料，参照教材操作客户名称供应商名称长城公司威盛公司宏基公司天达公司3、应收款系统相关期初数据客户/职 员单据类 型日期部门业务员事由往来科 目发生额商品数量单价（不 含税）应收日 期宏基公司销售发票2009.12.15销售部严秀兰赊销应收账款58500红色圆珠笔1000052010.1.15（专用）商业承兑签发日W 口、 票号销售20,000到期汇票2009.10.90012010.1.9长城公司销售发票2009.6.23销售部严秀兰销售应收账款31,590红色圆珠笔500052010.1.31（普通）蓝色圆珠笔100022010.1.31陈静其他应收2009.12.8职员其他应收5,0002010.1.8单借款款天达公司期初坏账2009.7.2销售部严秀兰逾期5,000未还4、应付款系统相关期初数据、供应商单据类 型日期部门业务员事由往来科 目发生额商品数量单价（不 含税）应付日 期威盛公司采购发票2009.12.25采购部何采购赊购应付账款33400红色笔芯1000022010.1.55（专用）商业承兑签发日W 口、 票号采购20,000到期汇票2009.10.201012010.1.20注意事项：1、 要填好应收款余额的明细框，它提供了余额的分段录入，在统计账龄时，系统将按录入的应收日期来统计应收款金额的账龄，使账龄 计算更精确。
2、 通过发票录入初始数据时，可通过单击“产品”按钮选择调出销售商品明细表录入销售时详细的商品信息，或隐藏销售商品明细表省 略录入销售商品信息的工作3、 发生额后面的“本年”复选框，它将影响对本年发生额统计正确性4、 录入初始数据时，要注意设定往来科目的借贷方向，否则在应收款数据或应付款数据传递到总账时数据会不正确三、 结束初始化注意事项：1、 如果总账系统未录入应收款和应付款初始数据，在应收系统和应付系统结束初始化之前，通过“转余额”的按钮将应收款和应付款系 统的相关的初始数据传递到总账系统；2、 一旦结束初始化工作，所有初始数据将不能再修改，确需修改的，单击“工具”菜单的“反初始化”选项，即可回到初始化状态进 行反初始化时，系统会自动进行以下操作：①所有业务单据取消审核②所有业务单据取消核销及取消坏账处理③所生成凭证全部删除④ 应收票据背书等处理全部取消，因此在进行反初始化时应谨慎处理；3、 结束初始化后，销售系统中先于应收系统结束初始化之前录入的发票将不能传递到应收系统， 因此应收系统必须先于或与销售系统同 时结束初始化四、 日常业务处理（一）练习各种单据的制作1、1日，采购部何采购从威盛公司购进蓝色圆珠笔 10000件，不含税单价 3元，折扣9折，取得增值税专用发票，发票号 256,货款全部支付工行支票，支票号 123。
2、 5日，销售部严秀兰现销一批蓝色圆珠笔给天达公司，数量 1000件，不含税单价 4元，增值税率17%，发票号256430,收到商业承 兑汇票一张，到期日 4月4日3、 7日，销售部严秀兰与宏基公司签订销售订单，蓝色圆珠笔数量 5000件，不含税单价 3.50元，红色圆珠笔数量 2000件，不含税单价 5元，增值税率17%交货期15日当日收到订金1万元工行支票交易方式赊销4、 10日，采购部与笔芯供应商签订采购订单，预付货款 1000元现金，采购蓝色笔芯 2000支，每支1元，交易方式赊购预计到货期 20日5、 15日，销售部严秀兰根据 7日销售订单，将蓝色圆珠笔和红色圆珠笔销售赊销给宏基公司，开具增值税专用发票，发票号 3256416、 15日，职员管仓库因出差向公司借款 5000元，预计2月15日归还7、 20日，收到长城公司签发并承兑的一带息商业承兑汇票一张抵销应收账款，到期日 4月20日，票面金额50,000元票据编号002.8、 9日，将2010年1月5日天达公司签发并承兑的商业汇票拿去工行贴现，贴现率 3%结算科目“银行存款-工行”9、 9日，将2009年10月9日宏基公司签发并承兑的商业汇票拿去工行收款。
结算科目“银行存款 -工行”10、 20日，收到银行通知威盛公司持到期商业承兑汇票到工行兑现11、 20日，收到笔芯供应商按照 10日订单交的货，并收到增值税专用发票12、 25日，职员陈静还来上年个人借款 5000元3、26日，销售部严秀兰收回天达公司初始坏账 5,000元当中的3,000元结算方式为现金14、 31日财务部到工行将商业承兑票据 002贴现，贴现息 0.005.15、 31日，将宏基公司逾期未还，且明显无法收回的前欠货款 50,000元中的10,000列为坏账填制坏账损失处理单并制作凭证二）将以上各种单据通过“凭证处理”功能生成记账凭证注意：各种单据必须经过审核后才能生成凭证！注意：坏账损失、坏账收回、坏账准备的记账凭证都不在“凭证处理”模块中生成，而在坏账处理模块生成三）计提当年坏账准备注意:坏账准备只能一年计提一次，如年中计提了坏账准备，则年末将不能再计提如要取消计提的坏账准备，只需删除坏账准备的计提 凭证即可四）核销往来业务五）查看往来对账单及账龄分析表等有关账表操作要点：1、 要注意区别本位币与综合本位币，如果选择本位币，则输出的汇总表只是本位币的原币发生额，它不包括外币折合的本位币数额。
2、 查看账龄分析表时，如要设定账龄分组，只须通过在“天数”栏目中直接修改，标题栏目中的信息也会相应更改五、期末结账操作要点：1、 进行期末结账时，必须注意要确保本期应收款业务已处理完毕并数据正确无误，否则一旦结账上期的有关数据将不能再进行修改如 要修改上期记录，必须进行反结账处理；2、 反结账的操作只有系统管理员才能进行。