2023年信贷业务尽职调查工作规范(参考) 信贷业务尽职调查工作规范（试行） 第一章 总则 第一条 为进一步规范贷前调查工作，防范信贷风险，提高资产质量，根据国家有关法律、法规以及本公司的有关规定，特制定本工作规范 第二条 本规范适用于本公司非自然人客户各类本、外币信贷业务，具体包括各类贷款、融资、贴现、信贷证明、担保、反担保等 第三条 贷前调查是所有信贷业务的必经环节，任何信贷业务未经贷前调查不得直接进入审批决策程序 第四条 本规范规定了贷前调查的基本要求和一般程序，对于特殊信贷业务，应按照各业务品种的特别要求，增加相关调查内容 第二章 贷前调查的原则 第五条 信贷业务贷前调查实行双人调查、实地查看、真实反映和分级别调查的原则 双人调查原则是指每笔信贷业务必须至少由主办、协办两名信贷人员调查，并在调查报告中签署明确意见 实地查看原则是指主办、协办信贷人员必须通过座谈、现场查看、查账等方式对申请人、保证人及抵（质）押品进行实地调查，核实所提供资料和财务报告的真实性，现场查看申请人、保证人的经营管理情况、资产分布状况和抵（质）押品的现状。
真实反映原则是指主办、协办信贷人员实事求是，真实反映贷前调查所了解的情况，不回避风险点如果调查人员经过深入调查，提出了不予贷款的明确意见，任何人不得要求调查人员更改意见出具正式调查报告后，任何人员不得在原稿上作原则性更改；如确需作原则性修改，应另附说明 分级别调查原则是指根据单户信贷业务余额的大小，分级组织信贷调查调查权限如下： 1、所有信贷业务，主办、协办信贷人员必须赴实地考察（条件允许的由风险经理陪同）； 2、申请借款金额超过300万元的，风险经理必须赴实地考察； 3、申请借款金额超过500万元的，申报单位部门经理必须赴实地考察； 4、申请借款超过1000万元的，申报单位总经理必须赴实地考察； 5、情况复杂、风险难以判断的，申报单位总经理认为必要的，可邀请评审会 - 1（十七）本公司认为需要提供的其他文件及证明等 上述资料中收执的复印件，须由单位在复印件上加盖公章（单页）或加盖骑缝章（多页），调查人员必须加盖“与原件核对无误”戳记 特殊信贷业务须根据业务品种的要求对上述资料进行必要的增减 非首次发生的信贷业务或低风险信贷业务可以对上述资料适当简化，但资料简化不得影响信贷业务的合法性、合规性和完整性。
第四章 借款人基本情况调查与分析 第七条 对申请人背景的调查与分析 （一）通过验看申请人经过年检的营业执照副本原件、法人代码证原件，确认申请人主体资格和经营范围的合法性必要时可到工商登记机关（或主管部门）进一步查实； （二）通过查验公司章程、验资报告等材料核实申请人的注册资本及实收资本、股权结构（投资方及出资方式、比例）、主导产品，分析申请人所处的行业、经营类型、经营规模、企业的实际控制者及关联企业； （三）调查申请人的产权演变历史和近年来在人事、经营战略等方面的重大调整情况，分析企业管理层的经营作风是否稳健 第八条 管理水平和信用状况调查与分析 （一）通过调查董事长、总经理、财务经理等关键管理人员的履历、管理经验、业绩、个人品德和信用情况，分析与判断申请人的管理层素质和经验； （二）通过实地走访企业的职能部门，调查企业内部控制制度的健全程度、产生重大决策的程序等管理方面的情况； （三）必要时通过政府机关、企业的往来银行、供应商、产品用户、企业雇员等，调查企业在遵规守法、偿还贷款、结清货款、雇员满意程度等方面的情况，判断企业的信用水平。
第五章 申请人经营状况调查与分析 第九条 申请人经营情况的调查与分析侧重于企业主导产品（或主要经营、主要投资等，下同）、市场营销、经营风险和行业风险等四个方面 第十条 主导产品的调查与分析对于生产企业，通过调查申请人的主导产品及其构成情况和这些主导产品所处的生命周期、技术先进性、生产设备领先性、获得原材料的难易程度和后续产品的研发能力，分析判断主导产品的生命力与竞 - 3第十五条 经济实力分析通过比较申请人在行业中净资产额、资产总额、固定资产总额（如已经设定担保，应详细列明）、销售额、净利润等状况分析其经济实力和抗风险能力 第十六条 经营能力分析通过测算和比较销售利润率、净利润率等指标对申请人的盈利水平、盈利稳定性和持久性做出分析和判断通过测算和比较应收账款回收期、存货周转率、应收及存货增长速度是否超过销售收入的增长速度等对企业经营能力进行判断 第十七条 负债结构分析通过测算与比较资产负债率、流动性比率、长短期负债结构、银行负债明细，分析并判断公司负债总量、结构是否合理、偿债能力是否充足 第十八条 变现能力分析通过测算与比较流动资产的质量及流动比、速动比和银行借款等刚性负债占流动负债的比重，分析并判断企业偿债压力大小及短期偿债能力强弱。
第十九条 现金流量分析通过计算过去、预测未来的经营活动、投资活动、筹资活动现金流入、现金流出和净流量的情况，分析申请人现金流量的历史状况及还款情况，判断申请人的还款资金来源及其稳定性，确定其是否具备偿还能力对于短期资产业务，重点分析正常经营活动的净现金流量是否能够及时和足额偿还贷款本息对于中长期业务，重点分析未来的经营活动中是否能够产生足够的净现金流量偿还本息 第二十条 根据上述对经济实力、经营能力、资产负债结构和现金流量的分析和风险度评估，综合评价申请人是否具备再举债能力和到期偿还贷款能力 第七章 借款用途和还款来源调查与分析 第二十一条 通过实地调查和分析企业财务状况和现金流量，分析申请人直接的、真实的借款用途，判断该用途是否合法合理、是临时性周转还是铺底性资金、是用于生产经营还是用于偿债纳税对于直接与某笔交易相关的业务，还要详细调查该业务的背景、该业务是否合法等 第二十二条 还款来源调查按照本规范第六章的要求对申请人还款能力和未来现金流量的预测，调查落实还款来源的可靠性如果还款来源依赖于与贷款用途有关的某笔交易顺利完成，重点调查这笔交易顺利完成的可能性，如果还款来源属于某项非经营性的现金收入，重点调查该笔现金收入来源是否可靠。
通过上述调查分析，确认申请人还款计划的合理性 - 5 第十章 撰写信贷调查报告 第三十条 信贷人员在充分的调查分析之后，撰写信贷调查报告信贷调查报告要求内容详实，论据充分、观点显明；既有定性分析、又有定量分析；既有总量分析、又有明细分析 第三十一条 信贷调查报告一般应包括以下内容（代调查报告格式）： （一）基本情况借款人注册登记情况和股权结构、发展历史、关联关系、经营场所、职工人数及构成等 （二）经营者素质借款人法定代表人和其他领导层成员的学识、经历、业绩、品德、个人信用状况、经营管理能力和历史经营记录等 （三）经营情况分析介绍借款人主导产品、市场营销情况、固定资产情况、上下游客户情况、水电费缴费、纳税情况、银行资金回笼情况等分析经营风险、行业风险、经营战略和经营前景，核实销售收入 （四）财务状况分析借款人的盈利能力、偿债能力、资金营运能力、资产负债结构及变动情况、现金流量分析等 （五）借款用途分析根据借款人的申请，结合企业资金周转情况及相关购销合同或订单，分析融资需求的真实性、合理性，验证产生融资需求的真实原因贷款期限应与企业生产经营周期相衔接，力争做到还款方式和还款计划与借款人现金流相匹配。
（六）还款来源分析对申请人本次融资还款来源和还款计划安排情况的介绍，对融资期限内现金流量的分析说明，评价还款来源可靠性 （七）担保分析对担保物权属、状况、流动性（变现能力）、安全性、价值、价格及其趋势，估价方法和抵押率等的分析说明保证人的主体资格、经营情况、发展前景、财务状况、融资情况、对外担保情况、信用状况、与借款人的关联关系、保证能力等的分析说明 （八）历史合作情况及合作潜力分析对于有过合作历史的借款人分析历史还本付息情况、收益情况、贷款分类级次情况及原因等分析借款人的特殊业务背景及可能带来的相关业务情况 （九）风险分析及控制措施提出信贷业务的主要风险点和防范措施以及贷后管理的要求 （十）调查结论及业务方案明确提出贷与不贷，以及业务品种、币种、金额、期限、利率、用途、还款来源、担保方式、还款方式等基本要素 - 7 信贷业务尽职调查工作规范(参考) 信贷业务调查报告 个人信贷业务 信贷业务思路 信贷业务审计 信贷业务试题 信贷业务信贷部工作总结 信贷业务调查暂行规定 农商行信贷业务规范运营情况报告 玉山支行信贷业务 。